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信用管理范文1
一、企业评估信用管理的主要指标
1. 坏账率
坏账率是最常用的评价指标之一,它反映在某一销售时期内坏账与销售额的比率。
2. 销售未清账期
比如:3个月内销售额为300万元,3个月未应收账款余额为200万元。这个数据说明企业在此3个月内的销售未清账期为60天,如果销售中天数上升了,就表明使账款回收变得更缓慢。
3. 逾期账款率
逾期账款率指某一时期期末未逾期账款占总应收账款的比率。这个数据连续记录几个时期,并分析付款趋势是上升还是下降。在一定时间内如果指标上升太快,信用管理人就必须采取必要的措施阻止这个趋势,并把它带回到正常的比例。
4. 回收成功率
该比率越高表明效率越高,信用管理越好。这个指标考查在总应收账款中,实际收回的应收账款所占比例。这个数据比坏账损失指数更有优势,因为它能较早地反映和预见公司在回收账款方面的困难并尽早纠正追讨方法。若该数据指标下降,则表明坏账增加或者回收效果出现问题,应及时健全自己的信用政策。这也意味着公司的信用销售和付款方式期可能太过宽松,给客户的信用产生偏差,追讨行动产生反作用,回收措施不足,或在处理危机时出现问题。这些都能通过这个数据得出答案。
5. 信用批准率指标
这个指标是评估企业在信用申请方面采取何种态度,过松还是过紧,以及申请的质量。从这个指标可以看出企业信用政策的轮廓。如果比率过低,说明企业的信用政策保守,不利于企业的开拓发展;反之,如果比率过高,则说明企业的信用政策可能过于激进,信用风险将大大增加。当然,这个指标也应该和其它指标相互对照以确定信用部门的工作。
6. 逾期账款结构
应收帐款回收的越早,那么企业的信用风险就越低,企业的资金压力和利息损失就越少。所以逾期的账款应尽快回收。为了更清晰地了解企业本年度的逾期账款状况,信用管理人应以百分比方式列出所有逾期应收账款的账龄分布情况。
二、建立信用管理政策应关注因素
1. 成本
信用成本非常重要。可以比较一下不采用信用政策时成本和采用信用政策时成本。
2. 操作方式
信用管理不能依据个人的好恶去做根本性的改变。它只是说明建立信用程度的重要性。比如,一笔交易可以通过分支机构完成并委派信用管理专业人员去管理分支机构;在同样条件下,信用政策约束信用管理人员,并详细说明信用部门提供的服务支持。
3. 董事会/高级管理层的看法
董事会/高级管理层的支持至关重要。当新制订的信用政策不能被顺利贯彻时,董事会就必须给予全力的支持,使之成为人人必须遵守的信用政策。所有有关的人可以在信用政策制订时提出看法和意见,但实施后都必须认真履行这个政策。
4. 销售部门的看法
一套行之有效的信用政策并不是去限制销售人员,它是用来鼓励有利可图的销售,使销售和给予信用变得更容易。在实际操作中,销售人员能排除销售中的阻力而全身心地投入到销售中去,只需按照基本信用程序工作,其它工作都交给信用管理人完成。
5. 企业内外带来恐惧和阻力
一个新的信用政策可能会给企业内外带来恐惧,比如:
(1) 内部人员的恐惧
改变一个已使用多年的政策,会使人产生恐惧,甚至产生逆反心理。其实,信用政策是将专门技术和专家意见进行制度化,它能使所有的人和企业在各自的领域中发挥他们的潜能。如果能够认真执行信用政策,各个部门都会从中受益。
(2) 外部竞争的恐惧
有人认为,在竞争压力下,如果让客户提供信用资料或担保,就会把业务带走。因为竞争者会提供更为优惠的条件,也不要求审查客户的信用。因此认为,不值得为了新的信用政策冒这个风险。一个正确的信用政策并不是表示要采用严厉的信用方式,而是要采用合适的方式。它能为每一个客户提供适当的信用条件,但并非所有客户都能得到信用。
(3) 害怕使客户心烦
一笔低效率的贸易和低效率的信用管理政策才会使客户心烦。不加分辨的怀疑、杂乱的发货单和失调的资金分配都会比专业的信用管理更让客户心烦。信用管理实际上是把“心烦”降到最低程度,并提高对客户的服务水平。系统完善的管理只会赢得客户的尊敬和更多的订单。
6. 专业技术
信用管理是企业管理中最重要的内容之一。信用人员需要广博的知识,要使信用风险管理人员充当好角色,就必须认真的培训他。同样重要的是,也要对销售人员和财务人员进行信用知识的培训和政策执行的培训,这是信用政策得以有效运作的关键。
7. 保持威信
要贯彻信用政策,就必须使信用管理人员可以接触到不同级别的人。信用管理主要任务是执行企业信用政策,信用管理人员必须有明确的威信从而能被企业其他人员接受和采纳。
三、建立企业信用管理步骤
一个信用政策不是被强加给企业各个部门,它需要在所有部门的配合下逐步完善。所有完善和执行信用政策的决定都需由最高级管理部门做出,而且必须经过以下各阶段:
1. 授权
指定专人检查以往信用政策的执行情况。这个工作最好由主管业务总经理、业务经理、财务主管和信用经理统一完成,以使信用政策制度顾及到所有方面。
2. 订立方案
首要任务是先起草一份有关信用政策的框架草案。在这个阶段,可以先制定出简单的框架,然而再逐步完善。
3. 磋商
召集企业的所有经理共同磋商这个计划,一起制定出最后的政策方案。在这个阶段,所有人员须明确该政策的目的和政策执行将带来的好处。这个过程至关重要,除非该最终政策被所有经理接纳,并使其理解政策的作用和目的,否则该政策肯定无法实施。
4. 确定最后期限
草案拟定后要确定定稿时间。如果最后期限不确定,这个计划将越来越不重视,一些所谓的“好意见”将越来越多,使这个计划最终破产。所以必须确定定稿的最后期限,使决策人能够施行这个计划。
四、信用管理政策的内容
信用管理政策必须制作成标准书面文件。企业所有管理人员、业务人员、财务人员、信用管理人员和其他相关人员都应按照规定要求执行。信用管理政策基本内容包括:
1. 目的
企业实施信用政策应达到的目的是:最大限度地在销售中获益、保持回款速度、保持低坏账率、确保高水平的客户服务。
2. 介绍
包括企业背景,法人组织图表、信用政策的制定方法、信用管理费用的使用组织结构、 信用管理的组织图表、工作范围、委托的权责界定、其他相关部门的权责界定、信用部门的地位和其他部门的关系、常规和特别情况下的授权界定。
3. 条款
各种各样的销售和服务的标准条款样本。
4. 调查
收集客户资料的规定:在什么条件下要自行收集客户材料,向客户直接索取资料的方法和途径;在什么条件下从资信调查机构、银行、其他机构获得参考资料;定期和不定期更新资料的规定。
5. 信用评估程序
客户申请程度规定
什么样的情况下可以赊销
怎样确定新客户的信用额度
特殊交易条件下的信用安排
增加或减少信用限额的方式
增大信用额度和延长赊销时间的程度和要求
担保条件规定
信用限额监视程序
重新评估程序
在信用授予中对评估人员的要求
6. 债权保障措施
对风险较大的业务采用信用保险、保理、信用证、动产和不动产抵押等债权保障措施,规范作业的范围和各种实施具体要求。
7. 贸易程序管理
确定订单处理、定价、回复和确认制度;与运输部门协调仓储和装船的规定。
8. 追收
定义与收账任务有关的各中权力和义务
建立“未逾期账款询问“制度以及实施方式
需要采用追收的警告和制裁手段
收账的时间安排
收账每个时间段的确定
最终追收方式的确定
使用抵押品的时机及处理抵押品的方法
转移到收账机构的时间和程序
转移到律师事务所的时间和程序
特殊情况下的选择
9. 客户破产/坏账程序
包括当客户破产后应采取的步骤、注销坏账程序。
10. 信用管理报告
包括各种标准式的表格、协议、内部文件,以及每月信用报告的内容格式和频率;说明报告应承担的责任。
11. 表格和数据库
包括记录存贮和查阅政策、以及数据输入规定。
12. 衡量信用部门业绩的方法
五、信用管理的实践
本人所曾供职公司实施了信用管理,采用以下方式:
1. 业务学习和培训
对公司新的信用管理人员进行专业技术培训。在营销系统分层次、分步骤举行多次培训,先后对市场营销部部长(副部长)、各销售区域(公司)总经理、副总经理进行培训和动员,对各销售公司销售部长、业务科长进行业务培训,对各销售公司销售人员及市场营销部各级人员进行培训。通过培训,营销系统意识到信用管理对企业的重要性,并由最初的抵触态度转变为逐步接受和主动做好各项信用管理工作。
2. 加强与客户的沟通
通过一段时间的政策实施,客户对公司实行信用管理的反应比较大。对于打电话前来咨询的客户,信用管理人员均对其作了耐心详细的讲解,并做好记录。另外,对于一些重点大客户,信用管理人员主动进行走访,以加强客户的理解,并促使客户改变对付款习惯。用户也对公司的管理水平予以认可。
3. 加强监督与跟踪管理
信用制度制定以后,我们建议公司总经理办公室必须对各相关部门及时跟踪监督和管理,及时处理发现的问题,否则根本无法贯彻实施制度。
4. 优选客户群
通过对各客户发货回款情况的分析,信用管理部将其中一部分列为公司的重点大客户,这部分客户的交易额度占总交易额度的80%。对于近年无往来的欠款户,由销售员查明原因后将部分客户移交到清欠办公室,并由专职人员清理。
5. 严格遵守信用政策,严肃考核
信用管理部门在工作上严格遵守信用政策,在公司的支持下,顶住各方面的压力,坚持制止超信用额度的发货行为。规定销售员要100%进行发货确认,对未按要求将发货确认书返回的销售员进行了经济考核,并视为虚假收入考核销售员。
公司实施上述管理咨询方案后,6个月内资金回笼率由原来的66%提高到99%,相关的管理改革也完全实现了该项目确立的目标,更重要的是公司实行全程信用管理几年来,企业的信用管理、应收账款管理、销售管理和财务管理水平上都有了质的提高,经济运行质量和效益得到显著提高,具体体现在以下几个方面:
(1) 有效地改善了公司应收款的市场结构和客户结构。通过对公司全部客户的评级和分类,区分了不同客户的价值和风险。其中,主要客户的回款已占全部回款额的62%,特别是货币回款由原来的60%左右增长到95%以上,市场结构发生了较大变化,大客户策略见到成效。优化了客户群,20%的大客户占发货额80%以上,已纳入规范管理的客户达到6000多个。
(2) 提高了资金周转率。通过系统的应收账款管理,公司每年的资金划回率达到100%,应收帐款的周转率有较大幅度提高。
(3) 应收账款的风险大幅度降低。在实施的第一年,无风险客户的销售额就净增近20%元,主动控制的风险客户应收账款下降了50%。
(4) 发展、改善了大客户的战略合作关系。根据信用价值评价,与多个大客户结成战略合作伙伴关系并提供信用额度,向客户提供诚信为本的全程信用管理服务.
信用管理范文2
一、信用管理与赊销风险
(一)信用管理
信用管理是授信者对信用交易进行有科学有效的管理，并结合信用风险控制的一种专门的管理模式。信用管理主要包括：征信管理、授信管理、账户控制管理、商账追收管理、利用征信数据库进行市场开拓或推销信用支付工具。赊销中经常会用到信用管理，是提高企业竞争，降低赊销风险，增加经济效益的重要手段。
(二)赊销
赊销是现阶段企业常用的一种销售手段，也就是俗称信用销售，将信用作为基础，继续接下来的销售活动，是企业增加竞争力方式的一种。赊销的情况，企业和客户签订购销合同，给予客户相应的信用额度，并根据合同中的相关条款进行定期付款或者分期付款的形式对货物进行付款。赊销签订后就会使企业成为债权人，客户成为债务人。
但在实际的赊销过程中，如果出现信用风险，必然会给企业带来不必要的经济损失。这时，信用管理就显得十分重要，通过加强信用管理降低赊销带来的风险，确保风险的经济效益，从而降低不必要的经济损失，从而增加企业的竞争力，促进企业的持续健康发展。
(三)加强信用管理减少赊销风险的意义
赊销是企业增加自身竞争优势的重要手段，但赊销却存在着一定的风险，甚至会造成企业不必要的经济损失。加强信用管理是减少赊销风险的重要途径，有效的增加企业的竞争力，扩大企业的市场份额，确保企业的经济效益，还能提升客户质量，通过加强对客户的相关评估活动，择取最为优质的客户群，从而确保企业赊销的快速债款回收，确保企业的经济效益，降低或消除赊销风险带来的经济损失。
二、赊销风险的现状
企业间的竞争变得日益激烈，企业采取赊销的手段，增加自身的竞争优势。但在实际的赊销中往往会出现赊销拖欠、预付款拖欠等风险存在。
客户的经营状况不确定、存在欺诈等都是造成赊销风险的原因，如：客户的经营状况不佳，出现财务危机，不能及时的对赊销进行付款，导致企业的利益受损。同时，还受到外部环境因素的影响，信用环境的恶化和经济环境的不稳定都是导致赊销风险产生的重要因素，法律约束力不够强，缺乏有效的失信惩治机制和制约机制，直接导致赊销风险的产生。
(一)缺乏有效的控制风险手段
良好的风险控制手段，是加强企业信用管理，减少赊销风险的中的重要途径。但在企业的实际信用管理中，企业缺乏有效的风险控制手段。例如：企业对客户的信用状况的评价方法单一，缺乏有效性;对客户的信用风险管理和评估不够科学和及时;对于赊销账款拖欠的客户缺乏有效的追讨手段，必然会造成企业的经济损失。企业缺乏有效的风险控制手段，造成企业在客户的选择上存在盲目性，一旦客户出现信用风险，必然会造成赊销的债款难以追讨，降低企业的经济效益，给企业带来损失，影响企业持续健康发展。
(二)企业缺乏完善的信用管理、监督体系
完善的信用管理、监督体系是加强企业信用管理的重要措施，但在实际的经营活动中，企业缺乏完整的信用管理、监督体系。没有对客户信息进行整理，没能形成一套完整的客户信用信息档案，缺少对客户的信用情况的调查和评估，这就使得企业赊销存在风险。信用部门对赊销的决策程序过于简单、缺乏相关赊销流程;财务部对应收账款的控制不足;销售部门对赊销风险的忽视等这些都会给企业带来经济损失。
三、加强信用管理减少赊销风险的措施
(一)树立法制观念，强化防范意识
市场经济是法制经济，企业在进行赊销的同时，需要树立良好的法制观念，加强信用管理，提高赊销风险的防范意识，从而降低赊销风险，站在法律的角度寻求自身的合法权益。
企业需要根据国家的相关法律法规依法经营，遵循国家的相关政策，将社会经济发展和企业的实际情况进行联系，确定外界环境对赊销的影响，并利用好法律的效益将外部环境带来的风险降到最低。
强化和客户之间的合同管理，在进行赊销时，需要和客户签订赊销合同，明确双方权利和义务，确保相关条款的清晰，对客户出现拖欠债款的情况进行明确说明。客户违法合同，企业可以通过相关法律法规规避客户信用情况带来的损失。
(二)建立完善的信用管理、监督体系
完善的信用管理、监督体系是强化企业信用管理，建设赊销风险的重要手段。企业相关管理部门需要进行信用管理的部门的建设，并赋予信用管理部门相关的职能。由信用管理部门对客户的信息进行收集和评价，对国家的相关政策进行明确分析，对货款的回收进行动态监督，强化信用管理降低赊销风险带来的经济损失。
需要建立完善的客户信息资源管理系统。真实的客户数据信息是加强信用管理降低赊销风险的重要措施。完善的客户信息资源系统主要包含：客户档案建立、客户信用信息收集、客户信用状况评估。客户的信息档案建立需要将客户的基本资料历史信用情况，赊销合同、以往的交易情况等都进行相关的记录，并根据客户的实际情况进行及时的更新和维护。收集客户信用信息。主要关系到客户的信用状况，首先需要对客户的可靠度相关资料进行收集，确定客户是不是正常经营，企业是否具有相关担保，企业的性质和经营状况的相关信息进行收集。
客户的可信度，在进行客户可信度信息的收集过程需要对客户的市场口碑社会评价等相关进行收集，还要对客户的管理水平，负债率等相关进行收集。对客户的以往交易记录进行收集确保客户信息的时效性、准确性和完整性。客户评价体系针对客户的信息情况对客户的相关情况进行分析，做出客户的信用状况评估，为企业赊销提供相关基础。
(三)采取适宜控制风险手段，规范赊销流程
采取有效的控制风险手段，运用多种客户信用情况评估手段，确保评估的时效性，促进赊销风险降低。还要规范赊销流程，完善企业赊销决策过程，规范赊销流程，细化赊销的全过程，并由信用管理部门对赊销全过程进行相关监督工作。同时，对于一些收账困难可以运用相关法律武器，维护自身合法权益，还可以委托第三方收账企业进行货款回收，从而降低企业的赊销风险。
四、结束语
现阶段赊销是企业增加竞争优势的重要手段，但赊销风险一直存在，企业通过加强信用管理，减少赊销风险的存在，形成完善的客户信用档案。为企业赊销提供保障，促进企业经济效益的提升，实现企业持续健康发展。
参考文献：
[1]王征，郭兴华。企业赊销信用风险管理研究[J]. 中小企业管理与科技(下旬刊)，2010
[2]李献莉。企业财务风险管理的方法与对策--关于企业赊销风险的管理[J]. 中国乡镇企业会计，2010
[3]谢彦。中小企业信用风险管理研究[J]. 中国证券期货，2010
[4]闫敏。防范企业信用风险 加强信用管理[J].中国集体经济，2012
信用管理范文3
关键词：风险；信用；管理
一、企业信用管理概念
企业信用管理是指针对信用销售(赊销)的管理。具体讲是指企业通过制定信用管理政策，指导和协调各部门的业务活动。收集和评估客户信息，对信用额度的授予。控制信用风险，债权保障，回收应收帐款等各交易环节的管理活动，是对企业防范信用交易风险的全过程管理。其目的是企业在扩大信用销售的同时，保障应收账款安全和及时收回。
二、企业信用管理的意义
(二)信用管理是影响企业竞争力的关键
在西方发达国家90％的商业贸易主要采用的是信用结算方式。而剩余的10％的贸易使用的是现汇结算，商品交易的主流形态就是信用结算。目前在我国。由于企业信用的不完备和落后。有将近80％的交易还是使用现汇方式。而只有少量的20％的交易采用信用交易方式。与西方发达国家相比，我国的结算方式明显的脱节，无法与外国企业竞争，阻碍了贸易的扩大和企业的发展。因此在提高赊销比例的基础上，大力加强企业信用管理，提升我国企业的综合实力加入世界贸易的竞争洪流中。
(二)有效提升客户的质量，加快应收账款的回收
信用管理规范的企业对资信状况良好的企业给予超过市场平均水平的信用额度和信用期。而对于资信状况较差的客户。制定较为严格的信用标准。信用较差的客户看到资信状况较好的客户能得到更优惠的信用环境，会不断改变自身的资信状况，最终企业会拥有一个稳定守信的客户群。
三、企业信用管理体系的建立
(一)企业设立专职的信用部门或信用专职人员
在我国的传统的观念里，一直把财务部门当成一个集会计、统计、信用管理的一个工作角色，这种做法早已不能胜任企业信用管理的工作责任。企业信用风险管理不是单一的简单的工作，要由专业人员从事这项综合性很强的工作。通常在西方，企业往往会形成“三足鼎立”的模式，即成立信用管理部门。业务部门。财务部门。这三个部门分工明确。职责清晰，相互协作，相互制约。有助于客观的良好发展。
1.信用管理机构的主要工作内容。
(1)制定信用策略，分析客户的资信状况。制定适当的信用政策和收款政策：定期的跟踪和完善。企业的信用政策包括：第一、制定信用期限。是企业给予用户的付款时间。即用户从购货到必须付款的时间间隔；第二、制定信用标准。是企业接受用户赊销条件时，用户必须具备的最低财务能力；第三、制定现金折扣。是企业为鼓励用户提前付款而给予的债务扣除：第四、制定收帐政策。是当企业的信用条件被违反时，企业应采取的收帐策略。
企业可以采用“5C”分析法来制定不同客户的信用标准。5C分析法包括：道德品质(Character)、还款能力(Capacity)、资本实力(Capital)、担保(Collateral)和经营环境条件(Con-clifton)五个方面进行全面的定性分析以判别付款意愿和付款能力。对于5个方面的品质状况好的客户，可以采用宽松的信用政策，反之，可以采用较为严格的信用政策，甚至不采用信用政策。
(2)制定企业的工作程序。制定信用管理的工作流程和相应的管理报告体系，发挥监督货物和收款动态的作用：
(3)与外部信用机构保持合作和沟通，及时掌握信息。如与专业信用机构、法律机构、其他中介机构进行沟通协作；
(4)不可缺少的分析工作，包括客户信用数据的分析，信用等级的综合评估，信用状况的变化监控，例外情况、危急状态下的应对处理等问题：
(5)协调与各个部门工作中的问题，包括协调不同部门不同角度的观点和冲突。
2.与业务部门(包括生产部门)和财务部门定期沟通交流，对工作中反映的问题加以解决。
(1)与销售人员沟通，主要解决客户信息动态变化，催收款项等；
(2)与财务人员沟通，主要解决客户财务信息分析，监控应收账款收款情况等。
(二)引用全程信用模式。全面防范风险
一些企业在实践中没有一套科学的信用管理制度，导致出现问题后眉毛胡子一把抓，虽然不断修改应收账款的管理规定，效果还是不理想，回款率提升的并不是期望的效果，导致制度与实际不符合，实用性不强。企业要彻底改善现状，必须建立全面的信用管理制度流程。如下：
1.接触客户——选择客户——联系沟通、实地考察、信用风险评估
2.谈判——确定信用条件——信用形式、信用期限、信用额度
3.签约——履约保障——担保、保险、理赔
4.发货——跟踪管理——电话沟通、信函提示、实地走访
5.收款——早期催收——分析拖欠征兆、保持压力、合适的催收方式
6.收款失败——履约保障——债务分析、确定追讨方式、实施追讨
全程信用管理模式从事前、事中、事后三个阶段控制，企业信用管理更加细化。
第一，在事前工作中，主要指签约前，包括对客户的资信状况的调查了解、收集客户资料，进行初步的分析与比较。最后筛选出优良差不同等级的客户、形成企业客户资信管理制度。客户既为企业带来最大的财富，也为企业制造了很大的风险。企业从加强信用管理人手，做好深入的客户的资信管理工作。把工作进行在交易之前，在规范的管理制度下客观的有效的调查与收集客户信用信息，进行科学完整的风险评估，都具有非常重要的作用，会起到事半功倍的效果。
第二，在事中工作中，主要指签约时。包括科学客观地对客户的信用风险加以深入分析，形成完整的评估资料以便进行准确的判断和信用方式的决策、建立起企业系统的赊销业务的管理制度。销售人员不在是与客户联系的唯一途径，企业将建立与客户直接关系的模式，客户的信息资料系统地保存在企业中，无论销售人员如何变化，都不会影响到客户的流失。因此，企业如何合理有效地运用信用政策，制定何种科学的信用政策，以及规定多大的信用限额，出现销售风险该如何控制和相应的措施，这些都是内部授信制度所要规定和细化的。
第三，在事后工作中，主要是指签约后，涉及到应收账款的具体管理、欠款的追收工作、回款的监控制度。首先将销售发票入账，然后收到款项冲销挂账，之后定期形成应收账款明细表，结合客户信息进行分析，形成三大系统即客户信用管理系统、帐龄分析系统、风险预警系统。在管理过程中把握住应收账款的总量和帐龄，运用好销售分类管理。保证企业的债权。
信用管理范文4
建立有效的环保企业信用评价
信用管理来源于西方，最早是起源于超市系统的信用卡管理，逐渐引入到财务的管理中。经过近百年的发展，信用管理的评价主要分为3个类别：一是定量评估，二是定性评估，三是综合评估。本文通过综合评定法的一个例证，进行分析和介绍。以一个即时录入的购物、回款交易为数据来源建立财务循环模型，综合目标客户的信用额度和信用期限，合理控制发票的额度，并对业务人员的销售状况进行分析，从而实现动态跟踪货款回收，进而建立核心货款的关键回收模式———账龄管理体系。
1系统业务流程的建立
模型业务主要包括以下流程：企业销售人员将定货客户的资料交到企业应收账款管理人员，应收账款管理人员根据对方的信用额度和用户资料将其计入客户的档案。随着客户的情况变化和业务发展，此系统会自动调整该客户的信用额度。每次客户进行交易时，销售人员开票通知开票管理人员。开具出货票上，应写明购货的单位、名称、数量、单价、结算付款的方式。
开票管理人员根据开票通知单上的信息，自动调出该客户的欠款情况、信用情况、信用额度、信用期限等。如果欠款额度与开票金额相累积之和不大于信用额度，就正常履行程序开票付货，如果已经超出了信用额度，就要在票据上注明欠款情况，并拒绝开票出货。
对于明确还款的客户，必须查阅当天的应收款回笼账单，确保还款的及时到位。在这种情况下，就要求财务部门对于收到的货款及时进行系统输入，并及时进行冲抵环保企业应收账款，确保整个系统的顺畅运行。所有账目的核销时间，应以时间顺序为准，并与发票一一对照，与财务账册及时对证。开票管理人员要随时更新各类信息，并提供给销售人员作参考，确保各类财务数据的准确无误，确保能够将潜在的风险客户排除在体系之外，实现环保企业应收账款增加的安全，从而有效避免风险。
2根据客户设想模型转化关系
建立以下模型组织：客户：客户ID、业务员ID、主管ID、名称、地址、电话、联系人、开户银行、信用额度、信用期限业务员：业务员ID、姓名、部门单位产品（服务品类）：名目ID、产品服务名称、归属部门、税率、计量单位、数量主管：主管ID、姓名、职级、职称、业务范围划分收款单据：收款单据ID、业务员ID、客户名称、金额、日期、付款类型发票：发票ID、客户ID、产品ID、业务员ID、数量、单价、日期、结算方式
应用数据挖掘处理技术实现信用的分类辨别和规避风险
本功能实现的原理，是基于信用管理正常运行的基础上，对有关目标客户进行详细的交易分析管理。对所采用的数据挖掘技术在信用管理中进行充分利用与评价，建立管理模块。这个功能能够对财务数据进行全面的分析、分类、综合和合理论证，进而利用现有的财务数据进行评测。如，能够对海量的各类信息数据进行综合分析，包括客户的信用额度是否合理、流失客户数据的分析对比、控制风险是否适宜、客户是否存在恶意欺诈。这种模块的建立，以客观的数据为依据，以数据挖掘技术为构造模型来分析推进架构，使财务主体对客户的业务、信息、额度以及是否有业务员与客户联手实施欺诈的行为，均能进行充分的考虑和分析，以在财务决策过程中起到重要的辅助作用。
1系统的结构模型
系统的结构模型分为4个类别。第一类别：客户特征、交易数据、其他数据；第二类别：业务模型、数据挖掘；第三类别：初始信用、信用分析、恶意欺诈预警；第四类别：ORCLEDM系统应用、结果生成。
2关键技术
系统配套的数据挖掘技术可以参考采用SAS，Dminer等工具进行综合性和预言性的数据挖掘分析。可通过以下几种模式进行模型信息分析，见表1。数据方法之所以采用决策树算法，是因为这种方式容易理解，适合将结果显性化、可视化。参数可由用户自选设定。其中，客户初始信用模型：可根据客户提交的基本信息材料建立；当前信用分析：信用的评定是一个动态的过程，这种模型以客户的业务交易数据和特征作为基准，来预测下一阶段的数据，对信用额度和期限较小的客户会进行提示；恶意欺诈判别：这个模型对于分析客户的历史数据非常重要，通过分析异常的波动来分析判断是否存在着单向或者与业务员联手进行恶意欺诈的行为，并进行及时的提醒，报主管进行审批。
结语
信用管理范文5
企业在经营过程中必然要和客户搞好关系，所以，对客户的信用度进行正确的判定变得非常重要。企业只有了解到客户的信用度，才能给客户提供合理的结算方式和信用额度，这样既保证了企业和客户建立了良好的合作关系，又为企业降低了一定的经营风险，可见，信用管理在企业的经营管理中意义重大。下面，我具体介绍一下其具体表现:首先，有利于促进市场经济的迅速发展。如果各企业的信用管理制度比较完善，企业间就会以诚信的态度进行交易，这必然会让交易市场变得更加稳定，更会促进市场经济的快速发展。其次，有利于维护市场的经济秩序。在当今时代下，企业间的竞争是非常激烈的，一些企业为了谋取经济利益，往往会采用不正当的手段进行竞争，这必然会导致市场秩序混乱。而如果各企业都讲诚信，守信用，那么不当得利的情况就会减少，公平竞争就会增加，市场的经济秩序就会转好。最后，有利于提高企业自身的竞争力。企业只有讲诚信，才能获得良好的口碑，才能创建知名度高的企业品牌，才能让企业自身更具竞争力。如果企业不讲诚信，那么企业就难以迅速发展，更会面临破产的风险。例如:南京冠生园食品有限公司是一家当地著名的食品生产企业，它主要以生产月饼、元宵、各种糕点等食品为主，在没被媒体曝光前，该企业的经济效益良好，每年至少有两、三千万的收益，但是，自打该企业出现“陈馅事件”后，南京冠生园的商业声誉一落千丈，企业形象几乎降到冰点。时隔半年，企业生产难以为继、申请破产，究其原因是该企业本身失去了起码的“诚信”，不重视产品质量，只想着获取不法利润，结果既害了消费者，又害了自己，更给当地月饼市场也带来了严重影响。可见，企业自身诚信是非常重要的，如果该企业信用管理制度完善，就不会为了谋取利益而使用“陈馅”生产月饼，就不会造成企业破产。
二、我国企业在信用管理中存在的普遍问题
尽管我国工商企业一直在研究完善企业信用管理的有效办法，但是，我国工商行业信用管理还存在着以下问题:首先，我国工商企业内部信用管理部门太多，这必然给企业信用管理造成一定的影响。例如:在实际工作中，企业财务部门不了解客户的经济实力和实际情况，只知道客户和本单位间的财务往来状况;而企业销售部门了解客户的经济实力和经营情况，而不知道客户和本单位的财务往来状况，由于销售部门和财务部门对客户的认知不同，它们在企业信用管理中必然会出现意见分歧，这必然会造成企业信用管理的正常开展。其次，销售部门为了追求经济效益，会给信用管理带来过大的风险。企业销售部门的工作人员是以业绩论英雄，工作人员销售量的大小直接决定着销售人员的工资档次，更有些企业单位的销售人员工资实行全额绩效，也就是说，这些销售人员没有基本岗位工资，只有销售产品，才能得到报酬，所以，销售人员往往会为了获得提成而违规操作，或者隐瞒客户的一些不良信息，这会给企业带来很大的风险，如果真的出现问题，后果往往是难以预测的。最后，财务部门独自承担信用管理工作，会出现信用管理不合理现象。例如:财务部门只了解客户和本单位的财务关系和财务状况，财务部门分析企业信用度的好坏也只是以财务往来账目资料为判断依据，而有些企业单位可能和本单位合作时间较短，根本无法以财务往来账目为判断依据，很容易造成判断错误问题出现，因此，让财务部门独自进行信用管理是不合理的，只有发挥单位内部各部门的优势，让各部门相互间沟通和协商，才能保证企业信用管理更加合理化，才能为企业降低一定的经营风险。
三、完善企业信用管理的有效手段
1．提高全体职工的信用管理意识
企业信用管理工作不是一个部门或者一个人就能完成，它是需要企业全体员工共同参与、互相合作才能做好的。因此，企业要多宣传企业信用管理的重要意义，让全体员工都认识到信用管理是和每个人都息息相关的，只有全体员工相互沟通、共同合作，才能保证企业信用管理工作落实到实处，为企业降低一定的经营风险。还有，企业也要投入更多的人力和物力来进行信用管理，以避免企业的信用管理工作出现漏洞。
2．设立专门的信用管理部门
在以往，企业信用管理工作主要依靠销售部门或者财务部门，这必然会导致企业信用管理不合理问题出现，因此，设立专门的信用管理部门非常必要。企业设立专门的信用管理部门后，该部门可以对企业内部信用管理进行科学分析、合理规划，以保证企业信用管理向系统化方向发展。当需要对客户进行信用调查时，该部门完全有精力进行一系列的调查走访，销售部门和财务部门只需要简单的配合工作可以了。
3．提高信用管理者的能力
信用管理者是企业信用管理的领导者，他的工作能力直接决定着企业内部信用管理工作的优劣。企业信用管理也是一项专业性很强的工作，信用管理者一定要具备丰富的管理知识和管理经验，有调节部门关系和优化员工配置的能力。在实际工作中，信用管理者要不断提升自己的能力，为企业的发展做出努力。
4．建立完善的客户资料管理系统
建立完善的客户资料管理系统有利于企业信用管理的顺利开展。信用管理工作人员要及时收集客户资料并归类建档，而且要及时进行信息更新，通过资料来判定客户的信用度并进行科学评估，还要给客户设立信用额度。还有，信用管理人员也要多去税务、工商部门了解客户信息，多收集有利于评估客户信用的有关资料。
5．严格审查客户信用额度
针对有些销售人员为了自己获得利益，瞒报客户不良信用信息问题，企业内部一定要严格审查客户信用额度，避免出现超额度赊欠问题。具体做法如下:首先，当客户需要赊欠货款时，不管是谁办理赊欠业务，都要经过信用管理部门进行信用评估，杜绝一切违规操作问题出现，保证客户信用查询按流程办理，为企业降低经营风险。
6．实行客户等级制度
信用管理范文6
关键词：企业信用管理 管理体系 管理
企业信用问题是困扰我国经济发展的一大顽症，信用的背后反映的是信用风险问题，它源于企业内部管理。在企业的运营中，市场营销、信息管理和信用管理相互交叉是现代企业管理的核心内容。现代市场经济的实质是以契约为基础的信用经济，企业信用管理制度是社会信用制度的重要组成部分，建立建全企业信用管理制度成为企业长期发展的核心，也对企业自身的发展和社会信用制度的完善起着相当重要的作用。
一、企业信用管理的内涵及意义
1、是市场交易活动的基本前提。市场经济活动需要建立行之有效的信用管理制度。良好的信用能保证企业正常运行。在市场经济的带动下，企业活动的范围越广，信用就越重要，企业会在市场中树立良好的形象，不断提升企业信用等级，对于改善企业融资条件，提高企业整体素质和综合竞争力，实现企业宏观调控目标具有重要意义。
2、是促进企业可持续发展的需要。通过强化企业信用责任意识，提高企业管理理念。企业的信用包括：对国家依法纳税的信用、对雇员的信用、对消费者的信用。企业只有主动履行社会信用，才能赢得社会信誉，实现企业的长远发展。伴随着企业现代工业的快速发展，资源供需矛盾日益突出，环境对污染物的承载空间越来越小，必须把建设节约型、环境友好型社会放在企业发展战略的突出位置。一个企业除了关注产值和利润的增长，更重要的是坚持走资源节约、节能降耗、保护环境的循环经济发展道路。
二、现代企业信用管理的现状
在企业在进入市场经济之后，内部经营管理机制存在一系列的问题需要解决：
1、企业出现不同程度的信用危机。首先是经营管理目标的偏差。企业在买方市场和赊销方式下，能快速扩大账面销售额，但其背后的财务状况却不容乐观，呆账坏账增加，有的企业管理者缺少长远目标，一心追求眼前利润，单纯追求销售额增长，偏离了企业的信用，使得信用管理自然名存实亡。其次是很多企业盲目追求销售额的增加，忽视对客户的信用管理。
2、缺乏专门的信用管理职能部门。在我国企业现有的管理职能中，应收账款的管理职能，基本上是由销售部和财务部这两个部门承担的。在落实应收账款的过程中，两个部门相互推托，使得应收账款的处理效率十分低下，由于管理目标、利益和对于市场反应上的差异，都不可能较好地承担起企业信用管理的职能。
3、信用管理人员的素质普遍不高 .
信用管理是一项具有很强技术性的工作，很多企业的高层管理人员对信用管理工作只是片面理解，在具体的信用管理工作方面，缺少专业知识。同时管理者缺乏对从事信用管理工作的人员进行培训，导致信用管理人员的总体素质偏低。
4、信用管理方法的落后。在目前财务管理上，大多数企业还没有很好地掌握或运用现代先进的信用管理技术和方法。对企业的信用风险缺少评估和预测，交易中缺少科学的决策依据。在销售业务管理上，信用额度控制的缺少，加之风险问题，造成企业大量的坏账呆账，由此产生直接经济损失。
三、加强企业信用管理的对策
（一）、建立健全信用管理制度，建立信用管理体系
1、加强经营管理，优化信用战略。企业应对下属部门的生产经营进行有效管理，构建有别于过去企业的新的信用机制，推行现代管理方法，建立董事会、监事会和经理层进行经营管理。以现代企业信用制度改造传统企业。企业要注重经营策略的研究和销售信用的培养，要研究和预测市场，保证把骨干力量放在经营环节，优化经营战略占领市场。企业要有自己的社会信用，明确的文化思想。把社会信用作为企业文化建设的一部分。
2、增强意识，苦练内功 。自主创新及其信用意识是推动企业承担风险的有力保障。因此，企业既要有信用管理工作的领导者和组织者，又要有信用管理工作的具体工作人员。加强对中小企业经营管理者的培训，不断提高经营管理者的素质和能力。同时应加强对中小企业员工的信用培训、职业道德教育和文化素质培训。
3、设立信用管理部门。企业应确定承担风险的范围，建立信用控制体系，对客户的信用进行调查，并对企业进行信用评级等级的确定，确定客户的信用状况及付款能力。
（二）完善应收账款监控管理制度
1、企业必须建立一套行之有效的应收账款监控管理制度，根据实际情况对销售人员制定一套应收账款考核指标，对每项指标制定一个考核标准，依据考核标准确定不同的奖罚比率，确定对销售人员的奖罚额度。
2、建立创新的信用风险管理体系。通过对信用风险的识别、衡量、和分析，积极利用风险投资，应设法利用外部的风险投资，形成技术创新投资主体的多元化，使得企业能够积极参与技术创新决策和市场开拓等创新活动，选择成功的创新进行学习，从而提高信用开发活动的确定性。不断利用外界的技术和人才优势，加强与外界的合作研究，缩短技术开发周期。企业要提倡群体决策，建立企业信用创新信息服务中心，把握有关信用与市场的变化，减少企业运行过程中的风险，对项目的进展进行适时监控，保证项目按计划顺利实施，从而利用信用管理来促进经济的稳步发展。
（三）、建立全过程信用风险管理制度。
在实际经营管理过程中，通过对相关的规章制度进行系统化的设计，建立健全信用管理体系。
1、控制员工的个体行为。群体行为的信用意识需要协调。通过团队内部所形成的一种信用的力量、氛围的影响，去约束规范并控制职工的个体行为，由硬性控制向软性内化控制转化。
2、客户资信管理制度。企业必须首先做好客户的资信管理工作，在规范的管理制度下，强化客户资信管理。企业在交易过程中，对客户的赊销额度和期限进行控制，实行严格的内部授信制度，建立一整套完善的规章制度，创建以人为本、虚拟企业、分形工厂等一系列新的理论。
企业信用管理是企业生存与发展的根源和动力。通过培育和实施先进的企业文化，形成企业生产要素有机结合，保证企业产品的质量和竞争力，对企业的整体提升最终起着决定性作用。
参考文献：
1卡利斯・莫瑞斯等著，《管理经济学》[M]第七版，机械工业出版社，2003.
2李国宁：凝聚力[M].北京：中国华侨出版社，2006.11
3、王耀球：创新--企业之魂[M].北京：北方交通大学出版社，2002.4
