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风险分析评价报告范文1
第一章 橡胶制品项目总论
一、橡胶制品项目名称及承办单位
二、橡胶制品项目拟建地址
三、可行性研究的目的
四、可行性研究报告编制依据和范围
(一)橡胶制品项目可行性报告编制依据
(二)可行性研究报告编制范围
五、研究的主要过程
六、建设规模与产品方案
七、橡胶制品项目总投资估算
八、工艺技术装备方案的选择
九、橡胶制品项目建设期限
十、投资橡胶制品项目备案数据
十一、研究结论
十二、橡胶制品项目主要经济技术指标
第二章 橡胶制品项目法人基本情况
一、橡胶制品项目法人概况
二、橡胶制品项目承办单位概况
第三章 市场需求预测
第四章 建设规模与生产方案
一、建设规模的确定原则
二、橡胶制品项目建设规模
三、橡胶制品项目生产纲领
第五章 橡胶制品项目建设选址及土建工程
一、橡胶制品项目建设地选择原则
二、橡胶制品项目建设地概况
三、橡胶制品项目建设选址方案
四、选址用地权属性质类别及占地面积
五、橡胶制品项目用地利用指标
六、橡胶制品项目建筑工程方案
(一)建筑工程概况
(二)建筑结构设计
(三)标准化厂房设计
七、橡胶制品项目选址综合评价
第六章 原材料及能源需求情况
第七章 技术生产方案
一、工艺技术方案的选用原则
二、工艺流程
三、设备的选择
(一)设备配置原则
(二)设备配置方案
第八章 环境保护
一、环境保护设计依据
二、污染物的来源
(一)橡胶制品项目建设期污染源
(二)橡胶制品项目运营期污染源
三、污染物的治理
(一)橡胶制品项目施工期环境影响简要分析及治理措施
施工机械在不同距离处的贡献值一览表
(二)橡胶制品项目营运期环境影响分析及治理措施
办公及生活废水处理流程图
生活及办公废水治理效果一览表
四、环境保护分析
五、厂区绿化工程
六、环境保护结论
第九章 劳动保护安全卫生及消防
一、劳动保护和安全卫生
(一)设计标准及规定
(二)主要不安全因素及职业危害因素
(三)采取的主要防范措施
二、安全生产措施
三、橡胶制品项目消防
(一)设计原则
(二)主要防范措施
第十章 橡胶制品项目节能分析
一、橡胶制品项目建设的节能方向
二、设计依据及用能标准
(一)节能政策依据
(二)行业标准、规范、技术规定和技术指导
三、节能背景及目标
四、橡胶制品项目能源消耗种类和数量分析
(一)生产橡胶制品项目主要耗能装置及能耗种类和数量
橡胶制品项目主要能源和含耗能工质年需量测算表
(二)单位产品能耗指标测算
单位能耗估算一览表
五、橡胶制品项目用能品种选择的可靠性分析
六、工艺设备节能措施
七、电力节能措施
八、节水措施
九、运营期节能原则
十、运营期主要节能措施
十一、能源管理
(一)管理组织和制度
(二)能源计量管理
十二、节能建议及效果分析
(一)节能建议
(二)节能效果分析
橡胶制品项目主要能耗指标一览表
第十一章 橡胶制品项目风险分析及风险防控
一、政策风险分析及风险防控
二、用地及工程建设配套风险分析
三、市场风险分析及风险防控
四、资金风险分析及风险防控
五、原材料采购风险分析及风险防控
六、环保因素风险分析及风险防控
七、橡胶制品项目风险评价结论
橡胶制品项目风险因素和风险程度分析表
第十二章 橡胶制品项目实施管理和劳动定员
一、橡胶制品项目建设期管理组织
二、橡胶制品项目建设期管理
三、工作制度
四、劳动定员
劳动定员一览表
第十三章 橡胶制品项目实施进度计划
第十四章 投资估算与资金筹措
一、投资估算依据和说明
(一)橡胶制品项目总投资估算编制依据
(二)橡胶制品项目投资费用分析
(三)橡胶制品项目固定资产投资(固定资产)
(四)橡胶制品项目固定资产投资估算
固定资产投资估算表
(五)流动资金估算
流动资金估算一览表
(六)橡胶制品项目总投资估算
总投资构成分析一览表
二、橡胶制品项目资金筹措方案
(一)橡胶制品项目资金筹措方案
资金筹措与投资计划表
三、投资使用方案
(一)建设投资使用计划
(二)流动资金使用计划
资金使用计划与运用表
第十五章 经济评价
一、橡胶制品项目经济评价的依据和范围
二、橡胶制品项目费用估算与财务效益
(一)销售收入估算
产品销售收入及税金估算一览表
(二)橡胶制品项目综合总成本估算
综合总成本费用估算表
(三)利润总额估算
(四)所得税及税后利润
(五)橡胶制品项目投资收益率测算
橡胶制品项目综合损益表
三、橡胶制品项目财务分析
(一)全部投资财务分析
财务现金流量表(全部投资)
(二)固定资产投资财务分析
财务现金流量表(固定投资)
四、盈亏平衡分析
生产橡胶制品项目盈亏平衡分析表
五、敏感性分析
单因素敏感性分析表
第十六章 综合评价及投资建议
一、橡胶制品项目综合评价
风险分析评价报告范文2
关键词：城市轨道交通安全评价预先危险性分析评价方法
Abstract: the safety risk analysis is the urban rail transit construction, operation of the importance of safety guarantee. Based on the related risk management theory, from the preliminary hazard analysis of rail transit projects of the risk analysis, and with practice, provide several typical risk analysis evaluation method. The research results of the rail transit projects for future risk analysis evaluation is a certain significance.
Keywords: urban rail traffic safety evaluation the preliminary hazard analysis evaluation method
中图分类号：S782.15文献标识码：A文章编号：
前言
城市轨道交通对于缓解交通压力，节约资源能源，实现交通可持续发展有着重要意义。进入2012年，各大城市纷纷开始轨道交通的规划建设。据统计，目前已有29个城市轨道交通项目规划获得了批复。根据相关计划，至2015年前后，全国规划建设的轨道交通线路有96条，建设线路总长将达2500多公里，总投资超过1万亿元，标志着轨道交通行业已经步入了黄金期。随着轨道交通的蓬勃发展，随之而来的各种负面影响也日益增多。为了保证轨道交通的安全和运输能力，对轨道交通项目进行合理的风险分析与评价显得愈加重要。
1 城市轨道交通风险管理的理念
随着轨道交通项目的快速发展，在其建设和运营过程中的风险和安全问题日益突出。由于轨道交通项目具有投资大、建设周期长、技术复杂、影响范围广的特点，所以简单的风险分析和规避已不能满足其发展需求，必须要树立风险管理的理念。
项目风险管理[1]是指对项目风险管理组织对可能遇到的风险进行规划、辨识、估计、评价、应对的过程，以科学的管理方法控制和处理项目风险，防治和减少损失，减轻或消除风险的不利影响，以最低的成本取得对项目安全保障的满意结果，保障项目的顺利进行。风险分析包括两个方面的内容[2]：一是将积极因素所产生的项目风险管理流程影响最大化；二是使消极因素产生的影响最小化。本文所述的风险分析只要是指第二方面的内容。
城市轨道交通项目的风险分析与评价虽然逐渐被重视，但是还为形成一套成熟的理论，目前的评价分析方法[3]大多是借鉴铁路工程经济评价或者建设项目经济评价的方法，这两者的侧重点有所不同，但是均与城市轨道交通实际不符，另外针对项目安全的评价研究也较少。本文是针对影响项目安全的风险进行分析评价，并对典型风险给予相应的评价方法。
2 预先危险性分析
预先危险性分析[5]（PreliminaryHazardAnalysis，简称PHA）是在进行某项工程活动（包括设计、施工、生产、维修等）之前，对系统存在的各种危险因素（类别、分布）、出现条件和事故可能造成的后果进行宏观、概略分析的系统安全分析方法。其目的是早期发现系统的潜在危险因素，确定系统的危险等级，提出相应的防范措施，防止这些危险因素发展成为事故，避免考虑不周所造成的损失，属定性评价。即：讨论、分析、确定系统存在的危险、有害因素，及其触发条件、现象、形成事故的原因事件、事故类型、事故后果和危险等级，有针对性地提出应采取的安全防范措施。
2.1预先危险性分析法的功能主要有：
（1）大体识别与系统有关的主要危险；
（2）鉴别产生危险的原因；
（3）估计事故出现对系统产生的影响；
（4）对已经识别的危险进行分级，并提出消除或控制危险性的措施。
2.2预先危险性分析步骤
（1）对分析系统的生产目的、工艺过程以及操作条件和周围环境进行充分的调查了解；
（2）收集以往的经验和同类生产中发生过的事故情况，判断所要分析对象中是否也会出现类似情况，查找能够造成系统故障、物质损失和人员伤害的危险性；
（3）根据经验、技术诊断等方法确定危险源；
（4）识别危险转化条件，研究危险因素转变成事故的触发条件；
（5）进行危险性分级，确定危险程度，找出应重点控制的危险源；
（6）制定危险防范措施。
分析的结果最终以表格的形式表示。
2.3危险、有害因素的危险性等级
PHA分析的结果用危险性等级来表示。危险性可划分为四个等级，见表1。
表1 危险性等级划分表
3 风险的分析评价和处置对策
3.1火灾风险分析方法
对火灾风险采用FDS（Fire Dynamics Simulator 火灾动力学模拟）评价方法。FDS一种火灾驱动流体流动的计算流体动力学软件，其原理是火灾的场模拟计算，场模拟是利用计算机求解火灾过程中状态参数的空间及其随时间变化的模拟方式，场是指状态参数如速度、温度、各组分的浓度等的空间分布。场模拟的理论依据是自然界普遍成立的质量守恒、动量守恒、能量守恒以及化学反应的定律等。火灾过程中状态参数的变化也遵循着这些规律，因而可以用场模拟方法求解火灾过程。FDS通过大涡模型对连续方程、动量、能量方程以及压力收敛方程进行求解，可得到温度、压力、气体成分、可见度等参数的空间分布。
火灾风险分析采用大涡场模拟模拟软件FDS version 3进行数值模拟，对车站隧道火灾情况进行模拟，其分析评价内容为：
1）针对典型站台和通道结构，研究火灾的发生和发展，获得站台的通道内不同局部位置的温度和烟浓度分布等；
2）研究不同传热状况（辐射、对流、导热等）下典型站台和通道内的热效应和作用区域；
3）火灾条件下烟气的动态扩散和传递特征，获得烟气在站台和通道内的分布规律和对人员的影响；
4）火灾、烟气条件下典型站台和通道内的人员疏散模拟；
5）基于对典型站台和通道内火灾和烟气的发生、发展、扩散和传递的规律的研究，获得防范安全事故、人员疏散和救援的操作预案。
3.2地压稳定性风险分析评价
主要运用三维有限元计算程序对地下车站及隧道进行分析，分析典型地铁站及隧道的稳定性情况，并提出相应的安全技术对策措施。
其内容和目的是建立反映典型隧道围岩状态的三维模型，模拟围岩的力学状态和变形破坏状态；确定典型车站和隧道的工作边界条件及周边材料参数；运用三维有限元仿真，计算显示车站、隧道在正常运行状态下的应力、变形情况；根据计算提出必要的安全技术措施建议。
评价采用Itasca公司的FLAC3D程序，该程序为国际公认的三维岩土分析程序，可以进行非线性及线弹性计算，并可以很方便的模拟施工过程。
3.3人员疏散模拟分析评价
城市轨道交通应对突发事件的能力一般采用人员疏散速度来衡量，可以通过人员疏散模拟来进行评价。评价方法为BuildingExodus模型，即模拟人员疏散的精细网格模型。该模型针对大型空间及大量人群逃生设计，适用于模拟大型超级市场、医院、电影院、车站、机场航站楼、危险建筑物、学校等场所。可输入各种人员行为特征(如逃生人员生理、心理、行为属性)，及火灾危险特性(如浓烟、温度、毒气危害属性)等逃生影响参数进行模拟，以展现更符合实际情况的较佳化人员逃生模拟结果。Exodus输入紧急情况下有关人类行为的各种信息，资料来源包括火灾的影像记录、已公布的调查报告和与受伤害者的交谈资料等。在建筑空间充分利用前提下，以拥挤人群、内部存在座椅等障碍物与设有警报设备等状况下进行疏散模拟。同时考虑逃生者年龄、性别、生理状况与熟悉度等属性阐述，进而了解每位逃生者开始疏散位置与出口的路径、人群拥挤程度及持续时间、逃生者反应时间与达到出口时间、出口使用人数、疏散行动时间与每个出口流量记录等信息。对于其它未考虑的影响参数，以最不利状况进行模拟。
3.4大客流输运模拟评价
本评价主要针对典型地铁突发大客流情况下的进出站控制、售检票、疏散通道、行车组织等措施进行模拟研究分析和验证。
评价采用模拟仿真的方法，利用基于个体的人员动力学模型，建立地铁车站疏运模型，设定客流量时间曲线、进出站通道、闸机、售检票模式、限流方案等，对最大极端客流和实际客流进行数值模拟分析。评价方案如图1所示。
图1 数值模拟方案
现阶段国内外针对大客流输运公认的模拟软件为人员动力学模型Legion进行模拟仿真研究。Legion模型为人员疏散的矢量模型，最大的特点就是基于个体行为（agent－based）和矢量连续空间（Vector）解析，能够兼顾人员个体行为描述、人员规模和空间区域三个方面，可适用于大规模大区域的人群模拟仿真。模型以每个行人个体为单位，行人的每一步在行走平面路线和方向上都通过计算机算法计算，即每个行人个体有决定自身行动的决策权，在决策时考虑周围环境（建筑及障碍物等）和与其他行人相互作用和影响，进行信息交流，做出相应的决策。该模型主要用于研究人群疏散行为、疏散时间、疏散策略与技术等。
4 结语
城市轨道交通作为重要的公共交通工具，其安全性直接关系到广大乘客的生命安全。进行科学的安全风险分析评价是必要的，也是必须的。本文结合风险管理的基本理论，对城市轨道交通的安全风险分析，从预风险的辨识即预先危险性分析着手进行研究，并就典型风险提供了分析评价方法，对今后轨道交通风险分析具有一定的借鉴意义。
参考文献
[1] 朱军，冯爱民等. 城市轨道交通项目前期风险分析研究[J]. 都市快轨交通，2004（6）8-11.
[2] 裘丽强. 城市轨道交通工程风险管理探讨[J]. 工程管理，2012，114-115
[3] 何迪旋. 轨道交通项目风险评价研究[D]. 北京. 北京交通大学. 2008，9-18
[4] 燕飞，唐涛等. 城市轨道交通安全评价研究[J]. 都市快轨交通，2010(6)32-36
风险分析评价报告范文3
一、现代风险导向审计的含义及特征
现代风险导向审计按照企业战略风险、经营流程风险、内部控制风险、剩余风险与个人主观因素相结合形成审计风险自上而下的风险评估思路，将风险评估的范围从微观拓展到了企业的宏观经营背景、从财务指标拓展到了非财务指标，特别突出了个人主观因素在形成实质性经营风险中的关键作用，是对企业经营风险的全过程、多视角评估，审计理念与传统审计模式相比有了质的飞跃。
（一）审计重心前移。账项导向审计模式的重心是详细检查；内控导向审计模式的重心移到控制风险，向前迈进了一步；现代风险导向审计的重心再次前移，注重对影响被审计单位生存能力的内、外部环境以及经营计划的战略风险分析，能够从宏观上把握审计所面临的风险。
（二）注重运用分析程序。采用自上而下的思路，从宏观至微观，对企业的财务及非财务业绩指标建立风险分析模型，合理设定各项流程业绩指标预期值，通过指标偏离度分析，查找预期差异的形成原因，以识别可能存在的重大错报风险。
（三）审计程序更加有效。在全面风险评估的基础上，减少对接近业绩指标预期值的账户余额的实质性测试，增加对业绩偏离较大且无合理解释风险事项或例外事项的审计力度，针对不同的风险环节、风险领域，采用个性化的审计程序，自下而上进行实质性测试，提高了现场检查的针对性和审计发现的准确度。
（四）扩大审计证据的内涵。现代风险导向审计形成审计结论的依据不仅包括实施控制测试和实质性程序获取的证据，而且包括了解企业及其环境获取的证据，特别是分析性证据的运用丰富了审计证据的内涵，有利于全面、客观、准确评价企业经营成果。
（五）关注管理层舞弊风险。现代风险导向审计关注个人主观因素对企业经营风险的作用，特别是管理层凌驾于内部控制之上的串通舞弊行为对企业经营的广泛影响。重视评估领导层管理风格对内部控制执行效果的影响，以及可能的舞弊行为导致的重大错报风险。适时调整审计程序的性质、时间和范围，获取可靠的审计证据，提高财务报表的可信度。
二、现代风险导向审计在商业银行经济责任审计中的应用
将现代风险导向审计方法引入经济责任审计是商业银行内部审计发展的必然选择。引入现代风险导向审计方法要突出对被审计单位的全面风险评估，把风险评估渗透到审计作业的全过程，并在实质性程序中充分运用风险评估结果，实现提高审计效率和效果，充分揭示和化解风险，促进审计价值增值的目的。
（一）建立并及时更新经济责任审计信息数据库，实现风险评估工作的日常化管理。经济责任审计风险评估工作，需要收集、整理和分析大量资料，而且审计委托或提请具有批量提交特点，时间要求紧，任务重，工作量很大。因此，要在较短时间内，高质量完成审计任务，且能有效规避审计风险，经济责任审计风险评估工作必须实行日常化管理。
一是要建立经济责任审计信息资料库，按照风险评估内容要求，定期收集更新被审计单位各种内外部经营信息和金融政策，以及管理层职责履行情况的相关信息，包括商业银行各层级业务发展规划、年度综合经营计划、绩效考核办法、KPI考核指标体系及考核结果，风险监管部门的全面风险评估办法及各年度评估结果、评估报告、年度工作总结、述职报告、重大经营活动和决策行为、外部监管情况、内部审计检查资料等，为自上而下的宏观层面的战略风险分析奠定基础。
二是建立内部审计非现场审计分析系统，收集整合形成商业银行各生产系统、管理信息系统信息数据库，为完成对交易账户的实质性分析程序建立数据及技术基础，实现上下结合的微观层面的经营流程风险分析。
三是组织专门人员实施，结合非现场审计系统进行汇总分析，定期形成分析结果，提示剩余风险，缓解经济责任审计审前准备不足的困境。
（二）明确风险分析思路，建立风险分析模型，以分析模型为抓手，评估剩余风险，确定审计重点。全面风险评估是实施现代风险导向审计的核心环节，应充分体现“自上而下”的审计思路。
首先，进行基于外部因素的战略分析，评估战略风险，确认剩余风险。一是了解被审计单位基本情况和重大经营决策及审批事项，弄清其战略定位。对被审单位进行战略决策分析和经营管理分析，重点关注被审计单位的长期战略规划、年度综合经营计划、经营目标、资源配置、风险管理战略等，全面评价分析被审计单位内部经营环境。二是识别来源于被审计单位外部的威胁或风险，评价分析被审计单位外部环境，包括政治、法律环境；国内外经济金融形势；区域经济特点，社会信用发展程度；当地金融监管环境，同业竞争格局等。三是了解被审计单位风险应对措施，评价风险应对效果。依托经营业绩建立数理分析模型，在了解被审单位整体战略风险的前提下，设置适合当地经营环境的经营业绩指标期望值，利用经营业绩指标在整体评价中的不同权重，通过设置偏离度、偏离系数等，对被审机构经营业绩剩余风险进行量化考量和评价。
其次，进行基于内部因素的经营流程分析，评估流程风险，确认剩余风险。一是了解评估被审计单位各类业务经营流程及制度设计，识别重要风险点及风险领域。重点关注资产、负债、财务、中间业务等，其中：资产业务关注资产质量及问题成因；负债业务关注存款来源、利率执行及账户设置合法合规性等；财务核算关注集中采购、资产处置管理的规范性及大额费用支出的真实性等；中间业务关注金融创新可能带来的风险，如表外业务的或有风险、资产与中间业务收入调节，金融衍生工具运用、产品激励失衡等；二是了解被审计单位经营流程风险应对措施，评价风险应对效果。依托风险监测业绩指标建立数理分析模型，设置适合当地风险监测环境的流程风险业绩指标期望值，通过设置偏离度、偏离系数、指标权重等，对被审机构经营流程风险进行量化考量和评价，确认剩余风险。
再次，进行基于经营风险的内部控制分析，评估控制风险，确认剩余风险。一是了解评估被审计单位各类业务制度设计及执行情况，按照审计业务分块，充分利用审计业务单元内控评价等级，识别重要风险点。重点关注对公贷款、个人贷款、对公负债、个人负债、财务管理等业务单元的制度缺陷及控制失效等；二是了解被审计单位内部控制措施，评价对经营风险的控制效果。依托内控评价指标体系建立数理分析模型，确定适合内部控制业绩指标期望值，通过设置审计频率、偏离度、偏离系数、指标权重等，对被审机构各审计业务单元控制风险进行量化考量和评价，确认剩余风险。
（三）围绕风险评估结果，细化审计策略，实施实质性程序。在风险导向审计模式下，风险分析从战略风险分析开始直至审计样本确认为止，贯穿审计过程始终。确认剩余风险后，应采取“上下结合”的现代风险导向审计思路，制定实质性程序计划，完成审计证据收集工作。
风险分析评价报告范文4
【关键词】风险分析；蒙特卡洛模拟； 投资决策
1 概述
在实际工作中，用解析法对工程项目进行风险分析有时会遇到困难。例如， 有时往往没有足够的根据来对项目盈利能力指标的概率分布类型做出明确的判断，或者这种分布无法用典型的概率分布来描述。在这种情况下，如果能知道影响项目盈利能力指标的不确定因素的概率分布，就可以采用模拟的方法来对工程项目进行风险分析。
建设项目经济评价是项目建议书和可行性研究报告的重要组成部分，通过对项目的财务可行性和经济合理性进行量化计算、分析论证，为项目的科学决策提供依据。同时也是BOT、TOT等新型特许经营投融资模式下投资者进行项目投资决策的依据。在项目经济评价中采用的基础数据如建设投资、成本费用、产品（服务）价格、建设工期等大部分来自对未来情况的预测与估计，由此得出的评价指标及做出的决策往往具有一定程度的风险。为了向项目投资决策提供可靠和全面的依据，在经济评价中除了要计算和分析基本方案的经济指标外，还需要进行不确定性分析和风险分析，并提出规避风险的对策。
蒙特卡洛法是一种通过对随机变量的统计试验、随机模拟以求解各类技术问题近似解的数学方法，其特点是用数学方法在计算机上模拟实际概率过程，然后加以统计处理，解决具有不确定性的复杂问题。解决经济上的随机概率问题，蒙特卡洛法被公认为是一种经济而有效的方法，在投资项目风险分析中很有实用价值。本文试以某建筑企业一期工程为例，利用计算机编制程序，尝试蒙特卡洛模拟技术在建筑工程项目风险分析中的应用。
2 项目概况
某建筑企业一期工程项目采用BOT模式，目前仍在进行设计及招投标阶段。按照初步设计概算结果，该建筑企业一期工程建设投资213．75万元，流动资金515．37万元，年经营成本3066．50万元。
根据项目实施计划，本工程建设期为3年，各年度投资使用比例为22％：42％：36％；生产运营期按照经济使用年限设定为20年，固定资产残值率为4％；年销售收入预计为6570万元，经济评价不计算增值税，只计取城市建设维护税、教育费附加和防洪基金；基准收益率按目前建筑行业内部收益率标准取4％，以财务内部收益率大于基准收益率为项目可行。按照以上基础数据进行财务分析，得税前财务内部收益率为5．38％、投资回收期（含建设期）4.77年，财务净现值（i=4％）为5234万元，均能满足财务最低要求，从财务分析的角度认为项目是可行的。
3 模拟过程
蒙特卡洛模拟法的实施步骤一般是：确定风险变量，分析每一变量可能变化的范围并确定这些变化的概率分布，构造风险变量的概率分布模型；通过模拟试验，为各风险变量抽取随机数，并将随机数按照概率分布模型转化为变量的抽样值；将抽样值组成一组经济评价基础数据，计算出评价指标值；最后重复进行试验，进行若干次模拟后整理试验结果所得项目评价指标值的期望值、方差、标准差和它的概率分布及累计概率，绘制累计概率图，即可求出项目可行或不可行的概率。
3.1 确定风险变量的概率分布。
在工程项目经济评价中，通常采用历史数据推定法或专家调查法（常用德尔菲法）确定变量的概率分布。对此建筑工程进行模拟，采用专家调查的方法测算确定风险变量的分布模型。
3.1.1 建设投资的概率分布。建设投资的概率分布采用三角形分布，邀请专家根据项目初步设计概算情况对项目投资进行预测，估计项目投资的最乐观值、最大可能值、最悲观值，求取专家意见的平均值，并计算标准差和离散系数，离散系数满足专家一致性要求时，经测算估计最后确定三角形分布模型，结果为：乐观值34181万元，最大可能值采用概算值40213．75万元，悲观值44235万元。
3.1.2 经营成本和销售收入的概率分布。经营成本和销售收入的概率分布均采用正态分布，邀请专家对经营成本和销售收入的期望值、分布范围和范围内概率进行估计。选取三位专家对经营成本的估计结果进行计算示例如下：第一位专家认为经营成本的期望值为3000万元，在2760—3240万元范围内的概率为90％，即在2760～3240万元范围外的概率为10％，小于2760万元（或大于3240万元）的概率为5％，即比期望值3000万元减少240万元的概率为5％，查标准正态分布概率表或通过计算机程序计算得离差为－1．645，即相当于期望值偏离了－1．645ð，于是标准差ð=240／1．645=146万元。同理计算其他专家对经营成本的期望值与标准差的估计值，结果见表1。专家估计结果标准差的平均值为164万元，方差为247，离散系数为 ，满足专家一致性要求，从而确定经营成本的概率分布服从N(3037，1642)的正态分布。
采用同样的方法，经专家估计确定经营收入的概率分布服从N(6570，3802)的正态分布，过程从略。
3.2 抽取随机数，产生变量抽样值
本文的模拟过程完全由计算机程序完成，随机数采用编程语言提供的随机数函数获取。
对建设投资、经营成本和销售收入分别获取随机数，以此随机数作为变量的概率值，并根据相应的概率分布模型转化为各随机变量的抽样值，转化过程如下：
3.2.1 建设投资服从三角分布，直接利用概率的数学含义即三角形面积求取随机变量。
3.2.2 经营成本和销售收入服从正态分布，正态图上阴影部分的面积为随机数产生的概率值，由概率值查标准正态分布概率表或通过计算机程序计算得出抽样值距期望值的离差，可以确定随机变量的抽样值：抽样值(x)=期望值±离差×标准差。
3.3 计算抽样的评价指标值
确定出一组建设投资、经营成本和销售收入等随机变量的抽样值后，以这组抽样值为经济评价的基础数据，流动资金按照经营成本的抽样值与期望值之比进行调整，计算项目经济评价指标值。常用的评价指标有财务净现值、内部收益率、投资回收期等，一般采用财务内部收益率，在计算期内按照以下公式采用计算机试算内插法求解FIRR：
NPV=
其中流入资金CI包括销售收入和计算期末回收残值、回收流动资金；流出资金CO包括建设投资、销售税金、经营成本等。
3.4 模拟结果及试验次数对结果的影响分析
重复以上随机试验，使模拟结果达到预定次数后，以每一次试验发生的频数作为概率，按内部收益率由小到大进行排序，整理全部试验结果的期望值、方差、标准差，并计算累计概率，即可求取财务内部收益率小于基准收益率的累计概率，从而确定项目可行或不可行的概率。对该工程进行试验次数为2000次的一次模拟，整理模拟结果，得内部收益率的平均值为5.64％，方差为1.93，离散系数为24.63％。按内部收益率由小到大进行排序计算，可确定内部收益率低于基准收益率4％的累计概率为12．75％，即内部收益率大于或等于4％的概率为87．25％，可见此工程项目的财务风险较小。
4 计算机模拟程序
采用蒙特卡洛模拟法进行风险分析，计算过程重复性强、工作量大，一般利用计算机程序完成。为了将蒙特卡洛模拟技术引入污水处理项目经济评价风险分析中，笔者采用可视化编程语言Visual Foxpro编制了计算程序。
采用该程序，可以根据专家调查结果确定风险变量的分布模型、实现正态分布概率值与离差的相互转换（计算标准正态分布表中的数据）、抽取随机数并产生抽样值、计算经济评价指标、在设定试验次数下的一次模拟和多次重复模拟、查看模拟结果、形成模拟结果概率图表等，实现短时间完成数千次模拟试验的计算、分析和输出。上述表2中统计出了在P2.8G计算机上利用该程序进行不同试验次数的一次模拟耗用时间数，其中试验次数为2000次时一次模拟耗时仅用2．97秒，进行20次重复模拟累计耗时约1分钟；若试验次数为10000次，20次重复模拟累计耗时将达5分钟。
在建筑工程项目可行性研究报告经济评价工作中，对风险分析有着较高要求，对项目进行风险概率分析的更是重要，而采用蒙特卡洛模拟技术进行模拟分析是重要手段。本文通过对某建筑工程作为算例，编制计算机程序进行蒙特卡洛模拟分析，得出项目可行或不可行的概率，为建设方提供决策依据，并为项目可行性研究工作进行风险分析提供案例，同时为BOT、TOT等新型特许经营投融资模式进行项目投资决策的风险分析提供参考。
参考文献：
[1]徐钟济. 蒙特卡罗方法[M ]. 上海: 上海科学技术出版社， 1985.
[2]李树良、郭耀煌. 风险分析计算机模拟方法论[J]. 西安交通大学学报，1994， 4.
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风险分析评价报告范文5
关键词：税收风险 监控管理 系统 效能
一、全面理解税收风险监控管理系统
（一）税收风险监控管理系统的内涵
现代系统论把系统定义为若干要素以一定结构形式联结构成的具有某种效能或可以实现某种目标的有机整体。税收风险监控管理系统是以促进纳税遵从，分析识别纳税遵从风险，降低征纳成本，防范和控制税收流失风险为目标，以系统管理科学、运筹学、计算机应用技术为主要管理方法的综合性、复合型的管理过程和管理活动，其基本指导思想是坚持整体管理效能最优化，最大化，系统管理、统筹兼顾，优化组合，良性循环，以实现税收风险分析监控管理整体效能的不断提升。
（二）税收风险监控管理系统的主要特征和内容
1、主要特征
税收风险分析监控管理系统由相对独立的管理要素系统组成。在整个税收风险管理流程中处于核心环节，承上是税收风险管理的战略规划，启下是税收风险的应对和控制，
2、主要内容
税收风险监控管理系统是有各个管理要素的子系统组成的，主要包括：第一，分析研究税收风险管理的战略规划，制定符合税源经济特点和规律的税收风险监控管理整体规划，管理制度、管理方案等。第二，税源环境调查，税收风险特征调查与研究、行业及业务类别细分与确认。第三，税收风险指标体系构建及优化、样本选择、风险参数测定及优化等。第四，涉税信息数据采集，税收风险分析识别，税收风险程度测度，税收风险等级排序，税收风险分析报告形成及风险任务推送等。第五，税收风险应对控制的信息反馈，税收风险应对管理绩效考核，管理系统优化与完善，完成阶段性税收风险监控管理系统，进入下一个循环系统。
二、提升税收风险监控管理系统效能的建议
（一）建立和完善税收风险监控管理的组织保障体系
1、借鉴国际经验，组建专门的税收风险分析监控机构
根据“国家税务总局-国际货币基金组织税收收入能力研讨会”参会外方专家介绍，税收风险管理实践成功的国家一般都设置专门的税收遵从风险（简称税收风险）分析研究机构，专门从事税收风险监控管理工作。借鉴国际经济，利用深化税收征管改革的有力契机，在总局、省局和市局分层级建立统一的税收风险分析监控部门，集中开展专业化的税收风险信息采集、分析识别等监控管理工作，实行集中统一分析，通过分析识别，把税收遵从风险类型进行分析识别和分类，开展税收遵从行为及风险特征规律的分析和量化研究，通过构建税收遵从风险评估测度模型，开发信息技术管理系统，提出不断改进和提高税收遵从的解决方案和有效的管理措施，发挥在税收风险管理指挥中心的战略作用。
2、明确管理职责体系，组建专业化税收风险监控管理团队
税收风险监控管理系统综合运用经济学、税收学、会计学、数理统计学、计量经济学、国民经济核算、税收政策、计算机信息技术、数据分析挖掘技术等多方面知识和管理技术，所以不同层级的税收风险分析监控部门应逐步建立由行业税收管理专家、信息技术专家、统计专家及会计师、律师等各种专门人才组成的税收风险分析专业化团队，明确从涉税信息数据的采集、整理计算、样本选取、指标构建、参数设置、算法选择、模型构建、风险处理信息反馈、参数及模型修正等各要素管理职责，采用专门的风险分析监控的技术和方法，把税收风险管理的典型案例、数据模型、专业分析识别算法和技术等应用到不同层级的税收风险监控管理中，提高税收风险监控的科学性和有效性。
3、完善绩效考核评价体系
健全和完善对专门税收风险监控管理岗位管理人员的开发培训、绩效考核评价体系，包括能级管理制度和人才激励制度，充分发挥和激励高层次复合型专业化管理人才在税收风险监控管理中的重要作用。
（二）加大信息管税的支撑力度，为有效实施税收风险管理提供高质量的涉税信息数据和技术支持
1、建立高效的信息数据管理系统，推进立法保障机制建设，为税收风险监控管理提供高质量的基础信息数据
第一，在完善税务系统内部涉税信息采集和利用的同时，加强对外部涉税信息的综合采集和利用，尤其是在税收风险指标的构建，风险监控量化模型的研究建立时，应以较真实的高质量涉税信息数据为基础，可采取由纳税人自行申报、税收管理人员实地巡查和风险监控管理人员深入开展典型调查相结合的方式，深入到税源生产经营全过程，调查分析税源经济规律和税收风险的之间的关系特征与规律，获取叫真实的纳税人生产经营的涉税信息数据。第二，建立与工商、银行、国土、统计部门及国地税之间的第三方信息交换和共享机制，同时积极借鉴国际上税收管理先进国家在涉税信息报告法制化管理方面的经验，加快《税收征管法》的修改进程，通过税收征管立法，进一步拓宽纳税人信息报告的范围、内容，明确政府相关部门第三方信息如实报告的法律义务，即工商、银行、统计等部门及交易相关方等都要依法承担向税务机关报送涉税交易信息的义务，加大税收立法在涉税信息数据共享、协税方面的保障和支持力度，有效突破和解决征纳信息不对称的瓶颈，提高税务部门掌握的涉税信息的透明度和真实性，为有效开展税收风险监控管理提供高质量的基础信息数据。
2、以夯实人工业务管理为基础，以计算机信息技术为依托，促进业务和技术的有效融合，完善税收风险监控信息化的技术支持系统
计算机信息技术手段的运用，税收风险预警监控信息化平台的开发建设应建立在税源风险调查等基础业务管理充分有效开展的基础上，尤其是在税收风险监控管理规划方案设计、管理制度的制定，税源风险特征调查，税收风险指标体系的构建和优化、风险预警参数及权重标准的科学测定与调整，风险识别算法的优选，风险分析监控模型建立等关键性基础业务要经过专业的深入研究，反复检验、修正优化，形成科学完善的系统的业务管理方案，通过开展地区试点或通过小软件模拟运行，经过可靠性、标准化的检验和修正调整后，结合金税三期工程建设搭建统一的税收风险预警监控信息化技术平台，实现业务和技术高度融合，提升税收监控管理系统整体效能。
（三）改进和完善税收风险分析识别，提高税收风险预警监控的科学性和有效性
税收风险分析识别在税收风险监控管理系统中处于核心重要的地位，为税收风险应对控制提供科学的依据和指向，风险分析识别的科学准确，风险应对控制才有实效。
1、构建和完善税收风险指标体系
结合各地区开发的税收风险特征库量化管理技术，进一步从税收经济、税收政策、管理效能等多角度分析研究税收风险产生的原因、特点和规律，结合宏观经济形势、行业生产经营规律、税收政策、税收风险特征及风险易发环节、典型案例经验等因素综合构建税收风险指标体系，在此基础上科学测算和确定税收风险阈值、预警参数标准、风险权重系数等，通过相关地区、行业的综合检验和校验，完善税收风险指标体系及有关参数标准。
2、改进税收风险分析识别方法，完善风险分析监控模型，建立健全运行机制
第一，在完善税收风险指标体系基础上，甄选、采用科学的分析识别算法，结合运用数据挖掘技术手段，按照从宏观到行业再到纳税人的层级关系分层次进行税收风险分析识别，层层深入，深度挖掘，发现和识别真正的税收风险源、风险易发环节和关键的税收风险点。因此应建立至上而下逐级开展的税收风险分析识别、风险程度测度排序、风险应对任务的推送，至下而上逐级开展税收风险应对、控制和排查、反馈与绩效考评的税收风险分析运行管理机制；以总局、省局到市局开展不同层面的宏观税收风险分析识别，重点是查找所属区域和行业税收风险；行业风险分析识别的重点是查找行业所属的风险纳税人；微观风险分析识别重点是查找纳税人涉税生产经营的税收风险易发环节及具体的税收风险点，根据风险指标的实际偏差等综合打分、积分，根据风险分值的高低确定纳税人的风险等级，并进行排序和预警提示，进一步提出税收风险应对控制的建议方案逐级推送到相应纳税服务、案头评估、税务稽查等部门，实施差别化的税收风险应对处理。通过至下而上逐级开展税收风险应对、控制和排查并逐级反馈绩效，一方面监督考核税收风险分析识别及应对的绩效成果，另一方面，重新修正、调整完善风险分析识别模型及有关参数标准，促进税收风险监控管理效能进入螺旋式改进的良性循环运行系统。第二，结合现有涉税信息数据资源，研究适合于不同层面、不同规模和行业类别的风险分析识别算法及相关预警参数，总结特点规律后分类推广应用，提高税收风险监控的专业化水平；综合使用多种分析识别算法，如税收能力估算法和聚类分析法结合使用，反复训练和校验，形成具有普遍指导意义的风险监控模型，经实践检验后在全国范围内推广应用，提高税收风险分析监控的科学性和准确性，不断提升税收风险监控管理的整体效能。
参考文献
风险分析评价报告范文6
关键字：风险识别；定性；定量
十九世纪，风险最早出现于西方的经济管理领域，慢慢的发展到了海洋工程、核工业工程等一些其他领域，然而在桥梁领域的发展还处于初级阶段，还需要进一步的提高。风险分析的目的是要找出项目活动在那些地方、哪些方面、什么时候可能出问题或潜在风险，预估风险可能造成的损失以及当风险出现时要如何处理。
1风险识别
1.1风险识别流程
首先我们来看一下桥梁风险的基本流程，桥梁风险分析的流程包括风险识别、风险概率及后果估计（风险估计）、风险评价、风策略四个阶段，其具体内容如下表：
桥梁风险识别是整个桥梁风险评估的第一步，风险识别的深入度如何，将会直接影响到风险分析结果的质量，所以能正确的识别风险是非常重要的，下面我们来介绍一下风险识别的流程。
桥梁风险识别的内容主要包括以下几个方面：第一，收集相关数据和内容，第二，将各种不确定的信息进行分析，第三，将整理好的风险因素等进行归类，第四，将风险报告以书面的形式写出来。
（1）收集相关
信息的详细程度和完备程度将会直接影响到风险识别工作的成败，其风险识别的工作应从以下几个方面入手，桥梁工程所处的工程环境；与本工程相类似的工程相关数据；工程设计和施工时的文件，
（2）不确定性分析
对桥梁施工期间不确定性进行判断和推测，看其是不是客观存在的，他是进行风险识别的前提条件。
（3）归类整理
对于初步得到的风险风险因素进行筛选和归类，确定主要的风险因素，为下一步工作做准备。
（4）编写风险识别报告
风险识别的结果是以风险报告的形式表现出来，将风险因素按照一定的原则进行排序和分类，最终汇总形成风险清单。
1.2风险识别的方法
风险识别的结果直接影响着后期风险评价的结果，风险识别的过程就显的非常的重要，风险识别的过程又体现在所采取的风险识别的方法。目前常用的风险识别的方法有定性识别法、定量识别法。
定性识别法，它主要是依赖于分析者，其主观性比较强，根据分析者的经验，知识或者是业界的标准等对评价对象进行风险识别。
定量识别发，它主要是通过一些有说服力的方法，比如科学实验，数学计算等量化指标来得到。
然而这两种方法各有其优缺点，如下表2：
2应用
2.1桥梁施工时总体风险因素识别
前面介绍了风险识别的流程和方法，针对桥梁施工阶段，我们来探讨如何进行其施工阶段的风险识别。目前，我国桥梁风险识别所采用的方法大多是故障树和专家调查法相结合的方法。桥梁在施工时的风险因素的信息获取可以通过以下信息：
第一，在过去的时间里，对类似桥梁所发生的事故信息进行统计与分析。
第二，桥梁在施工阶段所产生资料。
第三，向施工现场的工作人员进行咨询。
第四，亲自去施工现场的进行项目的调查研究。
根据上面四种情况进行总结，最终得到桥梁施工阶段可能的风险因素，大体上可以总结为六类：
（1）由于施工人员技术上的不熟练而导致的风险。例如施工工艺水平低下，供水供电不及时，人员组织不合理。
（2）在施工的过程中所使用的材料、机械设备所导致的风险。例如原材料、成品或者是半成品供应不及时，数量有误等等。
（3）突发自然灾害所导致的风险。例如地震，台风、洪水、瘟疫、火灾等。
（4）合同问题而导致的风险。例如工程量清单的错误或者是遗漏，分包单位的违约等。
（5）设计图纸与实际情况不符所带来的风险。例如设计和施工脱离，设计的变更和修改，设计资料的延误。
（6）施工人员本身的风险。例如一般工人的技术水平，特种作业人员是否是持证上岗，施工队伍是否稳定等。
最终根据以上分类编制风险评估报告。
3结论
风险识别是风险评估过程中最基本的过程，从前面风险识别的过程，我们可以发现每一种方法都有其自己的特点，可以针对不同的对象特点选取风险识别的方法，或者将几种风险识别的方法进行综合使用。使得到的风险因素更加全面，为后面的风险评估和风险评价的准确性打下良好的基础。
参考文献：
[1] 阮欣.桥梁工程风险评估体系及关键问题研究：[D].上海：同济大学，2006
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