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财务情况说明书范文1
一、企业基本情况
包括但不限于下列内容：企业地址，注册资本，单位负责人，企业职工情况，企业子公司介绍（运输业至少要说明客货类别、运营时速及注册资本情况）。企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，亏损企业户数、亏损总额、盈利企业户数、盈利总额等。企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。企业低效及无效资产清理情况。企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析，其他业务开展情况，非运输企业各主要业务板块业务拓展情况。
二、企业经济效益分析
（一）主营业务收入与预算及同比增减额及其主要影响因素，包括客运收入、货运收入、其他收入、建设基金，非运输企业收入等情况。
（二）主营业务成本、期间费用与预算及同比增减额及
其主要影响因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。
（三）影响收益的其他主要事项，包括投资收益的构成，特别是长期投资损失的金额及原因；补贴收入各款项来源、金额，以及扣除补贴收入的利润情况；影响营业外收支的主要事项、金额。
（四）其他业务收支增减变化及原因分析。其他业务收入、成本、其他业务利润与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。
（五）非运输企业收支增减变化及原因分析。非运输企业收入、成本与预算及同比增减变动情况及其主要影响因素。
（六）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。
年度决算（财政）还应反映以下事项：
（七）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。
（八）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。
（九）清产核资事项对本期和上期损益的影响。
（十）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。
（十一）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。
（十二）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。
三、资产、负债、所有者权益变动情况分析
注意：重点分析与路外单位之间的债权债务，如单位应收账款期末比期初增加10亿，其中上调总公司9亿，在分析时，除了描述该事项外，重点分析与路外相关的业务及债权债务变动额。 （一）资产、负债、所有者权益年初数变动情况。报表各项目本年初与上年末数据的增减差额情况，并按会计政策变更、差错更正和清产核资类别描述具体事项，并分别说明影响金额。 （二）资产、负债、所有者权益本年变动情况。如： 应收账款期末XXXX万元，期初XXXX万元，增加XXXX万元，主要原因为。。。。。。，（分析原因时不能只列举单位名称，要描述具体事项）（按报表项目顺序逐项分析）
四、现金流情况分析
（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。
（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资）。分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。
（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。
五、重大事项说明
对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。
六、生产经营中面临的困难与挑战
七、风险及内控管理情况
（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。
（二）风险和内控管理制度及实施情况。
八、问题整改情况
企业对有关方面的检查、审计等监管工作中发现问题的整改落实情况及拟采取的主要措施。
财务情况说明书范文2
截止到2014 年12 月31 日，全国的基金会共4195 家，其中公募基金会共1506 家，非公募共2689 家。而参与中基透明指数评估( 简称FTI) 的基金会全国共3053 家，全国的FTI 为49. 35，只有12 个省FTI的超过全国平均水平。在分析基金会会计信息披露现状前，首先要明确三个问题: ( 1)会计信息披露的目的是方便信息使用者作出相关决策，同时提高基金会的公信力，以便基金会更好地筹资。; ( 2) 会计信息使用者。基金会会计信息使用者包括资源捐赠者、政府、受助者、基金会内部管理者、社会公众、债权人。( 3) 基金会完整的财务报告体系包括三张基本报表、财务报表附注、财务情况说明书和经注册会计师审核通过的审计报告。
笔者通过基金会中心网、基金会官方网站对全国参与FTI 项目的3053 家基金会的会计信息披露情况从三个方面进行了详细分析，如下:
( 一) 定量化会计信息披露存在的问题基金会的定量化会计信息一般是通过资产负债表、业务活动表、现金流量表来反映的。第一，资产负债表过于简单，不能直观反映基金会的财务状况。资产负债表中只列举了收支的期末数，所提供的信息不够充分完整，不利于会计期间的比较。第二，从业务活动表中只能了解组织业务活动成本、管理费用和其他费用的整体数额，而不可以获知组织为提供服务、开展业务活动以及日常运营管理所发生的各项费用的详细开支情况，第三，个别机构没有按照《基金会管理条例》去执行。例如，在公募基金会中，广州市教育基金会2011 年的总收入为547. 6 万，但是2012 年的公益事业支出为328. 9 万，低于2011 年的总收入的70%为383. 3 万。在非公募基金会中，罗定市泷州教育基金会2011 年净资产3919. 71 万元，但是2012 年的公益事业支出为236. 4 万，低于上年度基金余额的8%为313. 6。
( 二) 定性化会计信息披露存在的问题定量化会计信息披露完全不能满足当前信息使用者的需求，基金会对外披露的财务信息主要是以三张财务报表的形式呈现，但基金会会计信息最主要的关注者资源捐赠者和社会公众，他们更偏好完整、直观的披露形式，而不是仅以专业的、单一的财务报表形式展现。第一，会计报表附注的披露情况堪忧。通过笔者的调查，全国不超过10 家基金会有披露会计报表附注的。《民间非营利组织会计制度》规定了民间非营利组织需要披露会计报表附注，同时会计报表附注作为财务报告的重要组成部分，有助于信息使用者进行经济决策。由于基金会没有公开会计报表附注，对于信息使用者作出决策有重要影响的组织重要资产变动情况以及费用开支情况等信息无法获得。第二，没有机构披露财务情况说明书。
笔者在调查中发现没有机构披露财务情况说明书，对于会计使用者而言，单凭三张基本报表根本就没有办法深入了解基金会的总体运作情况。第三，超过90%的基金会没有公开注册会计师审计报告。基金会接受审计是财务监督的基本环节，超过九成基金会没有公开审计报告说明基金会的财务监督有漏洞，希望相关部门能引起足够重视。第四，募捐信息及机构信息公开不规范。笔者在统计数据中发现虽然超过70%的基金会有公开自己的募捐信息及机构信息，但是对于一些没有开通官网或者其他网络渠道的基金会而言，一般公众是很难去获取这些数据。同时，对于开通了官网的基金会公开的信息不规范，表现在信息更新慢和没有按照要求都把开展募捐、接受捐赠、提供资助等活动的情况披露两大问题。
二、完善广东省的基金会的会计信息披露对策
笔者认为要完善基金会的会计信息披露状况，应当建立起一个完善的会计信息披露体系。这一体系应当从三个方面构成: 建立完善的财务报告体系; 建立完善的内部管理体系; 完善外部监督体系。
( 一) 建立完善的财务报告体系
第一，增加财务报告的附表，为会计信息使用者提供充分的信息。增加固定资产明细表作为资产负债表附表，增加职能费用表作为业务活动表的附表，职能费用表是通过对业务活动表中的费用发生额进行再次分类，从而得到按功能分类费用开支的详细数据，提供整个组织费用开支的用途及金额等相关信息给组织的管理层、监管机构和社会公众。第二，提高对定性化信息的重视程度。《基金会管理条例》中也规定了基金会的年度工作报告要包括会计报表附注、财务情况说明书和经注册会计师审核的审计报告。基金会应当按照规定执行。
( 二) 建立完善内部管理体系
第一，基金会还应建立健全自身的内部控制制度，来约束基金会经营管理者干预正常会计过程的行为，从而提高非营利组织财务报告的可靠性。基金会应当建立内部审计向理事会负责并报告的制度，保证内部审计部分的相对独立性。第二，完善基金会内部治理结构。基金会应当以委托关系为基础，以社会公共利益为目标，建立独立的理事会，同时加强对人员的管理来完善基金会的内部治理结构。第三，基金会应加强行业自律。行业协会要定期地进行对各个基金会的检查力度。网络是基金会会计信息披露的重要渠道，行业协会应当利用这一平台来进一步规范对基金会的管理。
财务情况说明书范文3
为了做好20*年度金融企业的财务决算工作，及时掌握全国担保类金融企业的财务状况、经营成果及资产质量等基础情况，依据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《金融企业财务规则》（财政部令第42号）、《金融企业国有资本保值增值结果确认暂行办法》（财政部令第43号）等有关财务规章和会计制度的规定，我们制定了《20*年度金融企业财务决算报表[担保类]》及编制说明，现印发给你们，并将有关事项和要求通知如下：
一、本套报表的构成及填报范围
本套报表由报表封面、资产负债表、利润及利润分配表、所有者权益（或股东权益）增减变动表、资产减值准备明细表、资产质量情况表、固定资产情况表、营业费用及营业外收支明细表、税金及社会保险费用缴纳情况表、基本情况表以及国有资本保值增值情况表等11部分组成（见附件1、附件2、附件4、附件5），适用于境内各类所有制形式和组织形式的担保公司等金融企业填报。
国有资本保值增值情况表由国有及国有控股金融企业填报。
二、本套报表的填报要求
（一）本套报表是担保类金融企业向主管财政机关报送20*年度财务决算报表的统一格式,各企业要认真按照编制说明做好填报工作，对报表的真实性和完整性负责,并按照《企业财务报告条例》的规定和要求,准备财务报表附注和财务情况说明书。
中央直管金融企业和各地财政部门应按我部规定的基本格式、体例和要求（见附件3），认真撰写财务分析报告。包括分析本企业或本地区金融企业的基本财务状况、存在的问题，并提出有关政策建议。中央直管金融企业不对外提供财务报表的，可以财务分析报告代替财务状况说明书；各地财政部门应将担保类报表数据与银行类（含信用社）、证券类和保险类报表数据汇总后撰写一套财务分析报告。
（二）中央国有及国有控股金融企业、省级财政部门要编报本企业或本地区金融企业国有资本保值增值数据和情况说明，包括国有资本保值增值完成情况及与上年度确认结果的对比分析、客观增减因素说明、年初数据调整口径的说明、分析指标大幅波动或者异常变动的说明，以及其他需要报告的情况。
（三）担保类金融企业由于自身经营业务特点，有关交易事项在本套报表的填报项目中没有列示或在编制说明中没有反映的，应按照有关财务规章、会计制度的规定以及财务会计核算的一般原则，进行分析后归并在有关科目或项目中填报，并在财务报表附注中说明。
（四）地方财政部门需同时填报汇总范围企业户数变动分析表。此表在软件中自动生成，地方财政部门在进行户数核对时，根据软件中提供的标识分析填列变动原因。
三、本套报表的报送要求
（一）中央直管金融企业于2009年5月15日之前，向财政部（金融司）报送2份财务决算资料。上报资料及要求如下：
1．企业上报20*年度金融财务决算报表资料时，须向我部正式行文，并按文件、财务分析报告、财务决算报表[担保类](以万元为金额单位、保留两位小数、A3纸打印)、财务报表附注、财务状况说明书的顺序装订成册。
2．企业上报20*年金融企业国有资本保值增值情况表时，应向我部正式单独行文，并按文件、保值增值情况表（含附表主要指标表）、国有资本保值增值情况说明以及证明材料等顺序装订。
3．以上资料（除决算报表外）统一按A4纸打印，报表封面须按规定签字、盖章，否则无效。
4．所有报表数据、财务决算分析报告等文字材料的电子文档（软盘或光盘）须同时报送。
5．凡规定需要由中介机构审计的企业，应附报中介机构审计报告。
（二）地方金融企业财务决算报表、文字资料及上报时间等要求由当地财政部门另行规定。各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）于2009年5月15日之前，向财政部（金融司）报送1份地方汇总财务决算资料。上报资料及要求如下：
1．各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）上报20*年度金融财务决算资料时，须向我部正式行文，并按文件、财务分析报告、国有资本保值增值情况汇总分析报告、财务决算报表(以万元为金额单位，保留两位小数)、编报说明的顺序装订成册。其中：财务决算报表包括银行类汇总报表（信用社汇总报表须单列）、证券类汇总报表、保险类汇总报表、担保类汇总报表及金融集团控股公司类汇总报表，毋须提供分户决算报表。
2．以上材料统一按A4纸打印，报表封面须按规定签字、盖章，否则无效。
3．所有报表数据、财务决算分析报告等文字材料的电子文档（软盘或光盘）须同时报送。
四、金融财务决算报表工作的考核
中央直管金融企业和各地财政部门要认真、及时完成20*年度全国金融企业财务决算报表的录入、上报、汇总、分析等工作。我部将对各单位上报20*年度金融企业财务决算报表以及金融企业财务快报工作开展情况进行综合考核，评选出年度金融财务决算报表工作先进单位予以表彰。
五、其他事项
《20*年度金融企业财务决算报表[担保类]》的数据处理软件另行下发。各金融企业以及各地在报表编制和上报过程中有财务决算方面问题，请及时与财政部（金融司）联系；如有软件技术问题请与北京久其软件股份有限公司联系。
财务情况说明书范文4
关键词:疾控机构财务分析
疾控机构是全额拨款的事业单位，长期以来会计核算一直停留在简单的收支核算上，内容单一，导致财务人员产生了重核算，轻分析的思想，做财务分析也只是为了完成上级下达的任务，只做些粗浅的数字对比，没有运用财务分析的差额分析法、比率分析法、因素分析法、趋势分析法完整的对单位的财务状况和财务成果进行全面分析，这些已远不能满足单位管理层的需求，因此，提高疾控机构财务人员的财务分析能力迫在眉睫。
一、疾控机构财务分析的内容
(一)盈利能力分析
是在国家政策范围的允许下，单位组织创收的能力，这是地方财政部门确定补助数额的依据，也是影响国家制定疾控相关政策的指标，这块收入可以弥补国家对疾控机构经费投入的不足。计算公式为：
盈利能力=单位行政事业性收入/单位总收入×100%
(二)人员费用占总费用的比例分析
指疾控机构人员经费支出（工资、补助工瓷、职工福利费、离退休人员费用）占单位总费用支出的百分比，是衡量单位支出结构的比率指标。该指标过大，说明疾控可能存在人员过多，机构臃肿的情况，或者存在离退休费用负担过重的情况，也可能存在财政对单位的人员经费拨款不到位的情况；该指标过小，则表示单位职工待遇并未得到适当提高。计算公式为：，
人员经费占总费用的比例=期内人员经费总额/期内总费用×100%
(三)资产负债率分析
资产负债率是负债与总资产的比率，用以衡量单位利用债权人提供的资金进行业务活动的能力 ，同时也是衡量债权人利益受保护程度以及单位负债压力大小的指标。一般来说，疾控机构属公益性事业单位，不以盈利为目的，其资产负债率不应太高。其计算公式为：
资产负债率=负债/资产总额
(四)发展能力分析
是指疾控机构在生存的基础收扩大规模，壮大实力的潜在能力，包括单位规模的扩大，利润的增长，所有者权益的增加和未来的发展趋势，它反映了单位的综合实力。其计算公式为：
资本积累率=本年所有者权益增长额÷年初所有者权益×100%
总资产增长率=本年总资产增长额÷年初资产总额×100%
固定资产成新率=平均固定资产净值÷平均固定资产原值×100%
二、做好疾控机构的财务分析
(一)更新财务人员财务分析的观念
疾控机构财务人员要做好财务分析，首先要提高财务人员队伍的业务素质，要求财务人员在具备专业财务知识的同时．还要学习掌握其他不同行业的知识，其次以财务管理为突破口，更新财务分析观念，掌握财务分析的先进方法，最后应由传统的事后分析变为突出事前预测， 要走在前面作事先判断，及时地为管理层提供可靠信息，帮助单位管理者预测并择优决策，提高预见性、避免盲目性。
(二)加强疾控机构财务分析的制度和体系建设
《会计基础工作规范》中对单位的财务分析作用明确的规定：各单位要建立财务会计分析制度,其主要内容包括:财务会计分析的重要内容,财务会计分析的基本要求和组织程序,财务会计分析的具体方法,财务会计分析报告的编写要求。疾控机构财务人员要改进现有财务分析的方法, 进一步健全财务指标体系，对财务分析进行健章建制，解决单位目前分析方法简单的问题，逐步完善疾控机构财务分析的体系建设，全面系统、重点突出，真实反映单位财务状况。
(三)合理运用财务分析方法进行财务分析
财务分析是一个评价过去、权衡现在、预测未来的分析系统, 事前分析建议运用本量利分析法，事中分析建议用趋势分析法，事后分析时建议结合因素分析法。分析时不仅需要财务会计资料，还需要其它方面的经济资料；不仅要做年度分析，还要结合日常分析。要紧紧围绕单位事业发展计划和财务计划完成的主要情况加以分析，从而达到以点带面的效果。
同时要加强整体分析和单项分析相结合,以强化对单位经济运行的整体性认识,掌握单位整体财务情况、效益及发展趋势;针对单位管理中存在的薄弱环节开展专题分析;财务报告(含附注)分析要与单位业务紧密结合,综合财务管理、金融、法律、市场信息及其他有关资料,使财务分析资料更真实、完整地剖析单位的财务状况和财务成果。
(四)完善疾控机构财务报表体系
财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书构成,而现在的疾控机构会计报表体系中只有资产负债表、收入支出总表、收支明细表、基金变动表，没有要求编制现金流量表与会计报表附注,也不要求编写财务情况说明书,因而无法反映单位一定时期重大的会计信息和经营活动情况，建议在会计报表的收入支出总表及明细表中,增设预算数及实际数与预算数的差额两栏,用以反映单位预算的执行情况,从而进行控制成本、堵塞经营漏洞,还要注重对财务情况说明书的编制,以便单位管理层能及时、全面了解单位的整体财务信息。
综上所述，通过财务分析,可了解疾控机构的资金来源构成、经费使用效率、投入产出比以及单位的资产负债等情况,有利于管理者客观评价经费使用效果、防病治病专项资金的使用,以及疾病预防控制策略的执行情况。
参考文献:
[1]王永成.财务分析在财务管理中的作用.财经界2009年第11期
财务情况说明书范文5
在我国现行的行政事业单位会计制度中，很多行政事业单位取得固定资产时按实际成本价值入账，日后只核算历史成本，同时仅提取一定比例的固定资产修购基金用以维持日后的更新和维修，但固定资产在后续使用或转移时则没有核算磨损价值、转移价值，也没有计提折旧，使得固定资产账面值和净值没有随着时间的推移发生变化，从而虚增了行政事业单位的资产总额。由于事业单位固定资产的成本费用里并没有包含其固定资产的折旧费，因此这种针对于固定资产的会计核算方式不能够反映行政事业单位中完整的成本信息结构，以致使行政事业单位的净资产不透明、不真实，没有体现资产的实际价值。在我国目前的行政事业单位会计制度体系中，无形资产的核算问题并没有得到充分重视，无形资产往往处于无关紧要的存在状态。
不健全的无形资产核算体系，不合理的无形资产会计管理制度，导致无形资产的价值往往得不到合理评估。如对建立和登记无形资产台账的忽视，导致对无形资产的价值及未来收益没有准确的估价，无形资产后续产生的使用成本及费用无没有合理的评估依据。而事实上，在日常的生产经营活动中，无形资产往往发挥着巨大的社会价值和生产价值，而行政事业单位会计对无形资产的忽视，往往造成其价值的白白流失，不仅降低了行政事业单位的效益绩效，也造成了社会资源的缺失和浪费。我国现行的行政事业单位会计制度中要求，资产负债表应依据“资产+支出=负债+净资产+收入”等式编制，与企业单位的资产负债表与利润表单独列示相比，我国行政事业单位将“收入”和“支出”纳入资产负债表，将反映静态要素的“资产”“负债”和“净资产”三项指标与反映动态要素的“收入”与“支出”两项指标集中在一张资产负债表中予以反映，使得这张资产负债表实质上变成了一张科目余额表，这样既丧失了资产负债表所体现的反映“财务状况”的意义，也不符合国际上的统一惯例。
我国目前行政事业单位的会计制度规定，针对经营性活动，单位有权选择运用权责发生制或收付实现制作为记账基础。目前，大多数行政事业单位对其经营活动项目选择采用权责发生制，而在权责发生制下，收支表中的“收入”和“支出”两个项目无法完整地反映行政事业单位现金及等价物的变动情况，与此同时，行政事业单位经营性活动产生的收支结余也无法准确地反映其经营现金净流量。3.表外信息披露不充足我国目前行政事业单位表外披露的方式主要包含报表附注和财务情况说明书这两种。但从目前情况着眼，我国大部分事业单位表外披露所包含的信息量严重不足，与企业单位相比，现行事业单位会计报表中附注的内容几乎完全没有，对财务情况说明书的运用也远不及企业单位那么详实充分。
目前，权责发生制作为我国新公共管理体制下行政事业单位会计改革的方向，事业单位的会计核算应选择性地、渐进式地将其引入，逐步实现事业单位会计核算基础的“双轨制”。在原有的收付实现制的基础上，针对目前全新的经济活动以及那些迫切需要权责发生制解决的业务种类，首先采用权责发生制，同时做好全方位的调整准备工作，为进一步推行完全的权责发生制奠定基础。
针对当前我国行政事业单位固定资产核算方式的改进，我们可以借鉴现行企业会计制度的方法，设置“累计折旧”科目，取消“专用基金—修购基金”科目。对固定资产进行折旧计提，将折旧费用作为固定资产原值的减项列入资产负债表中，充分体现固定资产净值、反映固定资产的新旧程度。在计提折旧过程中，需在固定资产预计使用年限内，将固定资产原值扣除其预计净残值的余额，选择合理的折旧方法算出折旧额进行摊销，同时计入有关的成本或支出中。与此同时，行政事业单位可以考虑增加“在建工程”科目，当采购需要安装的固定资产或需建造工程辅助的固定资产时，先在“在建工程”中归集相应的成本和支出项目，待安装完毕或工程完成达到预计可使用状态时，再仿照企业单位的会计处理，将其从“在建工程”科目转入到“固定资产”账户。
财务情况说明书范文6
《证券投资基金销售管理办法》（以下简称《销售办法》）已于7月1日实施，现将实施《销售办法》的有关问题通知如下：
一、各基金管理公司、基金代销机构应严格按照《证券投资基金法》、《销售办法》的有关规定开展基金销售活动。
二、《销售办法》实施之前已经成立或已获核准尚未完成募集的开放式基金，赎回费归入基金财产的比例低于赎回费总额的百分之二十五的，基金管理人应当会同基金托管人按照《销售办法》第二十九条的规定变更基金合同（契约）的相关内容，报中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）备案并公告后实施。
三、基金募集申请获中国证监会核准后，基金管理公司应当在该基金开始募集两个工作日前将基金合同、招募说明书以及中国证监会无异议的基金宣传推介材料报当地证监局备案。
四、符合《销售办法》规定的条件、拟申请基金代销业务资格的机构，应当根据《证券投资基金代销业务资格申请材料的内容与格式》（见附件）的规定向中国证监会报送基金代销资格业务申请材料。
附件
证券投资基金代销业务资格
申请材料的内容与格式
一、 申请材料的格式
（一） 纸张
应采用幅面为209×295毫米规格的纸张（相当于A4纸格）。
（二） 封面
1、 标有“证券投资基金代销业务资格申请材料”字样；
2、 申请人名称；
3、 正式报送申请材料的日期；
4、 主要承办人姓名、联系方式。
（三） 申请材料的页码应置于每页下端居中，按内容分章节安排页码顺序，例如：1－4或者1－4－1……章节之间应当有分隔页。
（四） 份数：申请材料一式3份，其中至少1份为原件。基金代销资格申请材料通过审核后，申请人应当提交书面、电子版光盘申请材料（定稿）各1份。
二、 商业银行需提交的申请材料目录与内容
（一） 承诺函，保证向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；
（二） 申请报告及银行基本情况说明；
（三） 加盖公章的营业执照和经营许可证复印件；
（四） 商业计划书，主要内容包括市场情况分析、今后三年的业务发展计划和盈利情况分析、开展基金销售业务对银行经营的影响、风险和对策等；
（五） 资本充足率是否符合国务院银行业监督管理机构的有关规定的说明；
（六） 财务状况说明及最近三年经审计的实收资本及财务报表；
（七） 最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明；
（八） 办理基金销售业务的专门机构设置情况及职能说明；
（九） 基金销售主要分支机构及网点情况说明；
（十） 从事基金销售业务的人员配备情况及培训情况说明；
（十一） 银行总部及主要分支机构负责办理基金销售业务部门的管理人员的名单、简历、学历和资格证书；
（十二） 基金代销业务技术系统软硬件及其他技术设施情况的说明；
（十三） 银行总部与分支机构之间基金代销业务技术系统联网测试报告；
（十四） 银行基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告；
（十五） 最近一年内信息技术系统是否发生过重大技术故障情况的说明；
（十六） 客户资金及资产安全保证措施的说明；
（十七） 律师出具的法律意见书；
（十八） 基金销售业务管理制度，包括代销业务基本流程、代销业务资金清算流程、代销业务帐户管理制度、员工行为规范、代销业务客户服务标准、代销业务资料档案管理制度、代销业务应急处理措施、代销业务监察稽核制度、代销业务风险控制制度等；
（十九） 中国证监会规定的其他材料。
三、 证券公司需提交的申请材料目录与内容
（一） 承诺函，保证向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；
（二） 申请报告及公司基本情况说明；
（三） 加盖公章的营业执照和经营许可证复印件；
（四） 商业计划书，主要内容包括市场情况分析、今后三年的业务发展计划和盈利情况分析、开展基金销售业务对公司经营的影响、风险和对策等；
（五） 财务状况说明及最近三年经审计的实收资本及财务报表；
（六） 最近一个月的净资本表；
（七） 净资本等财务风险监控指标是否符合中国证监会规定的情况说明；
（八） 最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明；
（九） 最近两年是否有挪用客户资产等损害客户利益行为的情况说明；
（十） 公司是否发生已经影响或可能影响公司正常运作的重大变更事项，或者诉讼、仲裁等重大事项的情况说明；
（十一） 公司是否因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间的说明；
（十二） 办理基金销售业务的专门机构设置情况及职能说明；
（十三） 基金销售主要分支机构及网点情况说明；
（十四） 从事基金销售业务的人员配备情况及培训情况说明；
（十五） 公司总部及主要分支机构负责办理基金销售业务部门的管理人员的名单、简历、学历和资格证书；
（十六） 基金代销业务技术系统软硬件及其他技术设施情况的说明；
（十七） 公司总部与分支机构之间基金代销业务技术系统联网测试报告；
（十八） 公司基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告；
（十九） 最近一年内信息技术系统是否发生过重大技术故障情况的说明；
（二十） 客户资金及资产安全保证措施的说明；
（二十一） 律师出具的法律意见书；
（二十二） 基金销售业务管理制度，包括代销业务基本流程、代销业务资金清算流程、代销业务帐户管理制度、员工行为规范、代销业务客户服务标准、代销业务资料档案管理制度、代销业务应急处理措施、代销业务监察稽核制度、代销业务风险控制制度等；
（二十三） 中国证监会规定的其他材料。
四、 证券投资咨询机构需提交的申请材料目录与内容
（一） 承诺函，保证向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；
（二） 申请报告及公司基本情况说明；
（三） 加盖公章的营业执照和经营许可证复印件；
（四） 商业计划书，主要内容包括市场情况分析、今后三年的业务发展计划和盈利情况分析、开展基金销售业务对公司经营的影响、风险和对策等；
（五） 财务状况说明及最近三年经审计的实收资本及财务报表；
（六） 最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明；
（七） 公司是否发生已经影响或可能影响公司正常运作的重大变更事项，或者诉讼、仲裁等重大事项的情况说明；
（八） 公司是否因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间的说明；
（九） 办理基金销售业务的专门机构设置情况及职能说明；
（十） 基金销售主要分支机构及网点情况说明；
（十一） 从事基金销售业务的人员配备情况及培训情况说明；
（十二） 公司总部及主要分支机构负责办理基金销售业务部门的管理人员的名单、简历、学历和资格证书；
（十三） 公司高级管理人员名单、简历、学历和资格证书；
（十四） 基金代销业务技术系统软硬件及其他技术设施情况的说明；
（十五） 公司总部与分支机构之间基金代销业务技术系统联网测试报告；
（十六） 公司基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告；
（十七） 公司最近一年内信息技术系统是否发生过重大技术故障情况的说明；
（十八） 客户资金及资产安全保证措施的说明；
（十九） 律师出具的法律意见书；
（二十） 基金销售业务管理制度，包括代销业务基本流程、代销业务资金清算流程、代销业务帐户管理制度、员工行为规范、代销业务客户服务标准、代销业务资料档案管理制度、代销业务应急处理措施、代销业务监察稽核制度、代销业务风险控制制度等；
（二十一） 中国证监会规定的其他材料。
五、 专业基金销售公司需提交的申请材料目录与内容
（一） 承诺函，保证向中国证监会报送的所有申请材料真实、准确、完整、合规；
（二） 申请报告及公司基本情况说明；
（三） 加盖公章的营业执照和经营许可证复印件；
（四） 公司章程；
（五） 商业计划书，主要内容包括市场情况分析、今后三年的业务发展计划和盈利情况分析、开展基金销售业务对公司经营的影响、风险和对策等；
（六） 财务状况说明及最近三年经审计的实收资本及财务报表；
（七） 主要出资人的财务状况说明和规范运作情况说明；
（八） 最近三年内是否有重大违法违规行为、是否受过重大处罚的情况说明；
（九） 公司是否发生已经影响或可能影响公司正常运作的重大变更事项，或者诉讼、仲裁等重大事项的情况说明；
（十） 公司是否因违法违规行为正在被监管机构调查，或者正处于整改期间的说明；
（十一） 基金销售主要分支机构及网点情况说明；
（十二） 从事基金销售业务的人员配备情况及培训情况说明；
（十三） 公司高级管理人员名单、简历、学历和资格证书；
（十四） 基金代销业务技术系统软硬件及其他技术设施情况的说明；
（十五） 公司总部与分支机构之间基金代销业务技术系统联网测试报告；
（十六） 公司基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告；
（十七） 公司最近一年内信息技术系统是否发生过重大技术故障情况的说明；
（十八） 客户资金及资产安全保证措施的说明；
（十九） 律师出具的法律意见书；
