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稳健理财范文1
牛年春节过后，A股市场终于迎来了一波期待已久的反弹行情，伴随着成交量地快速放大，投资者参与市场的热情也在逐步高涨，散户大厅一派人头攒动的热闹景象。但问题是本轮行情是一波资金推动的行情，缺乏坚实的基本面支持，根据央行最新公布2009年1月份的信贷数据显示商业银行单月发放人民币贷款1.62万亿元，同比多增8141亿元，单月贷款发放创历史记录。手疾眼快的投机高人也许能做到火中取栗，可普通投资者又该如何面对？这里，建议广大投资者不宜盲目乐观。
宏观经济也好、股票市场也好，任何长期健康的发展都需要有良好基本面做为支撑，仅靠政策刺激、流动性推动、概念炒作等推高的资本市场只是短期行为，是否具有长期投资价值应值得投资者三思。目前的主流观点认为今年的A股市场将好于去年。而2009年也有可能会出现很多结构性的投资机会，但究竟如何把握，需要投资者根据自己的实际情况制定战术。
选择稳健的投资产品
经济危机在2009年还会延续，因此建议投资者选择稳健的理财产品来应对市场风险。诸如股票、股票型基金等高风险产品要慎重投资。
经济危机，现金为王。持有现金类资产的主要风险在于通货膨胀，在目前降息预期、CPI下滑预期强烈的市场氛围中，持有现金是安全的。诸如银行存款、货币基金等理财产品是当前市场环境下不错的选择。
另外，可以选择债券类产品进行投资。目前还有2-3次降息预期，会继续推升债券牛市行情，短期具有投资价值。但投资者需要注意经济周期和股市拐点，降息周期结束债券市场将会下跌。但相比于股票类投资而言，投资债券的风险相对较低。
对于有一定资金实力的投资者可以选择一些保障机制健全的信托产品。目前政府的大规模经济刺激计划必将带动信托市场，而且有些信托产品有地方政府参与并提供相应担保。一般的年化收益率在7%左右，投资起点多在50-100万元以上，因此建议大额投资者选择优质信托产品。
合理进行资产配置
合理的资产配置是分散单一市场系统性风险的有效手段。在资产组合当中，建议今年大比例配置低风险产品，同时注意产品类型的分散，股票、债券、银行理财产品、信托、黄金等尽量多的纳入资产组合。目前，大部分投资者主要的金融资产还是集中在股票和股票型基金上，其实这些资产都没有离开A股市场，即使投资者买了不同的股票和基金，仍然无法化解系统性风险，在去年股指大跌的行情下蒙受了不少的损失。因此资产组合的构建除了囊括不同种类的金融资产外，还要从投资标的的地域、投资产品的流动性、资产类型丰富性等多方面考虑。
选择适当的投资方式
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随着生命人寿、中国平安、华泰财产等QDⅡ资格的获得，相应的配套产品也出炉在即。本刊记者从多家保险公司了解到，保险QDⅡ产品将首先借道投连险问世。
新华人寿总精算师杨智呈认为，保险QDⅡ产品并不是所有投资者适合购买的产品。从某种意义上来说，保险QDⅡ产品针对的客户群是那些追求长期回报但又渴望分散风险的投资者，而不是那些追求短期回报的投资者。
对于银、证、保QDⅡ产品的差异，杨智呈认为，保险QDⅡ产品的卖点在于保障、保底两大功能。他建议，将来有计划送子女出国留学或经常赴外旅游的消费者，可选择购买保险QDⅡ产品。
目前，保险QDⅡ产品均投资香港市场。生命人寿将以自有外汇资金投资香港市场的H股和红筹股。中国平安、华泰财险只允许投资港股，上限均为公司上年末总资产的5％。按照中国平安、华泰财险2006年末总资产计算，两家公司投资港股的总额分别为220亿元、9.6亿元。
今年下半年以来，原本在售的投连险为了增加保险资金的安全性，把原本投资范围单一的进取型账户转型为配合型账户，控制证券投资在账户中的投资比例，增加证券投资基金、债券、债券回购、银行存款等有效规避风险的投资工具。
细化投资范围
以平安基金投资账户为例，其投资组合中，证券投资基金占60％～100％，其余投资范围还包括银行存款、债券、债券回购。账户投资组合以及投资比例可调整的范围较大。当最近证券投资基金净值表现不理想，保险公司的资产投资管理团队就通过减持基金，充分发挥债券的资金避难所作用以及银行存款利率有望进一步上调的利好因素。
可多次免费转换账声
除了投资风格较激进的账户以外，投连险产品往往还设有投资收益稳健的账户。例如，信诚人寿在今年5月份就把该公司的投连账户从原来的4个，增加至7个。除了证券投资基金为主的投资渠道以外，还包括全债券投资账户以及银行定期存款与现金为主的投资账户。当投保人觉得激进投资账户的风险超出自己可承受的范围，可以通过调整账户间的资金比例，或者把激进账户的资金转入稳健账户中。而且保险公司还为客户提供一定次数的免费转换账户操作，节省投资成本。
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热爱跳广场舞的郑女士55岁，曾是一所中学的老师，已经退休。家庭收入包括自己和老伴的退休金每月6000元，另有两套房子在出租，每月可收租4000元。另有自住房产一套，代步小车一辆。儿女都已经成家，暂不需要老两口接济。两人都只有基本的社保。目前郑女士在银行有存款30万元，希望能够通过理财获得稳健收益，想请教理财师有哪些投资渠道？
财务分析
郑女士夫妻已经退休，儿女已成家，经济独立。按照家庭生命周期理论，郑女士家庭典型处于衰老期。这个阶段家庭基本没有大额支出和债务负担，财富积累到最高峰。郑女士有自住房产和代步小车，银行存款30万，另外还有两套可供出租的房子，每月可收租4000元。可见，家庭经济环境较为宽松，财务负担较小。随着退休生活的来临，家庭收支结构会发生较大的变化：收入以退休金和租金为主，数额较为固定。支出中，医疗费用和休闲娱乐的占比会提高。
理财建议
建议郑女士调整投资组合，降低投资风险，以保守稳健型投资为主，多配置基金、债券、储蓄和银行保本理财产品。可以20%资金投资货币基金，20%资金投资国债、30%资金投资银行保本型理财产品，30%资金银行定、活期储蓄。
理财分析
在投资前，郑女士需预留6个月的家庭紧急储备资金和必要的医疗保健资金。鉴于郑女士社会活动丰富，还是准备一笔休闲娱乐资金。这部分资金可以存放银行活期或者流动性强的货币基金，以备不时之需。
由于中老年人的风险承受能力较低，郑女士投资应遵循“稳健投资，本金安全”的原则，在选择理财产品时，尽量选择结构简单、明了易懂的产品，重视本金安全性。
将20%的可投资资金购买货币型基金。货币型基金产品具有投资期短，资金灵活赎回，本金和收益安全性高等特点，常常被作为活期存款的替代品。例如某地农商银行代销的多款货币型基金7天年化收益率在3.6%以上，较活期存款有明显的利率优势。
将20%的可投资资金购买五年期国债。国债有政府信誉保证，违约概率低，是一种稳健的投资方式。电子式国债可以按年付息，凭证式国债可以到期后一次性付息。国债预期收益率一般高于银行定期。
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四字经之“稳”
大多数中老年人不再有固定的新增收入，而且需要应付日常生活及保健医疗等开支费用，支出会逐年增加，中老年人承受风险的能力也不如年轻人强，因此进行投资理财时应优先考虑本金的安全。在能防范风险的情况下再去追求更高的收益。一般来说，风险程度较高的资产包括股票、股票型基金、投连险、黄金、外汇及其他特殊投资项目，风险程度较低的资产包括储蓄存款、国债、银行理财产品等，中老年人在投资时可以进行适当配置。
四字经之“活”
有不少中老年人看到银行的利率表显示存款期限越长、利息越高，便将自己所有的钱都存成了三年期和五年期的定期存款，一旦突然生病住院，急需用钱，从银行将钱取出来时，由于存款期限没到，只能按照活期利率结算，这样就损失了很多利息收入。面对这样的情况，首先应预留三至六个月的生活开支，放在活期存款或者可以随时支取的理财产品上，以备生活上的不时之需。其次，投资期限主要以三个月至一年为宜，以保证资产的稳定流动。再者，如大额购买长期产品，应问清楚是否有提前支取或者质押贷款的可能及相关手续。
四字经之“巧”
大多数中老年人喜欢存定期存款，对高利率的三至五年的中长期定期存款尤为热衷，但流动性差的特点又让他们无所适从。举个例子，如果拿3万元做一笔三年期的定期存款，资金一下子就被冻结了三年，如果提前支取，便损失了利息。殊不知，这其中也有窍门可循。换个方法，将3万元三等分，每隔一年存1万元都做三年期定期存款，这样接下来的每年都有1万元到期，如有需要，可以使用，不需要则可再转存三年，周而复始，既保持了一定的流动性，同时享受的利率，仍旧是三年期定期存款的利率，高收益也得到了有效的保证。其实，这个方法不仅可以用在定期存款上，也可应用在各类有固定期限的投资产品上，能解决多数固定期限产品不可提前支取的尴尬困境。
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此外，银行理财产品具有稳健性特点，并且收益水平相对较高，众多投资者将其作为稳健资产配置之一。因此，本月理财产品发行数虽然小幅下降，但是业务量并不会萎缩，而将继续保持整体业务上升的趋势。
2009年以来，国内A股股票市场连续走高，前四个月上涨幅度超过40%，其他金融机构证券投资类理财产品发行逐渐增多，但是银行理财市场并未紧跟市场，参与发行风险程度较高的理财产品。主要是由于银行理财产品经历了2008年证券市场的打击，并且经济形势仍然存在不确定因素，银行对证券投资等较高风险理财产品的投资仍保持谨慎。
币种结构保持稳定
在理财产品币种结构方面，延续了上月的格局，各币种理财产品市场占比小幅变动。人民币理财产品本月发行数为339款，相比于上月的360款，有所下降，然而在市场占比上却小幅上升，本月人民币理财产品市场占比为76.87%，略高于上月的75.95%。外币理财产品发行数为102款，也呈现小幅度的下降，其中澳元和欧元理财产品市场占比连续三个月下降。美元理财产品发行数为54款，和上月持平，市场占比则有所上升，保持着较为强劲的发行节奏。澳元理财产品发行数为18款，相比于上月的23款，发行数减少了5款，其市场占比略超过4%。欧元理财产品发行数为14款，相比于上月的20款，在所有外币理财产品中下降最多。港币理财产品发行数为13款，仅减少了1款，保持相对均衡。
长期理财产品市场占比略有上升
在理财产品期限方面，和上月相比，1年期以上理财产品市场占比有所增加，这与本月发行了数款参与攀钢钢钒重组的理财产品有着密切的联系。但是，理财产品的期限结构仅出现小幅度波动。
2009年，国内A股股市连续数月月线收阳，投资者对股市出现回暖显示出较强的信心，然而，经济虽然出现复苏迹象，但是不确定性仍然较大。在此时投资者特别是部分风险偏好中等投资者的心理出现一定程度的矛盾，即希望参与股市获取高回报，又担心股市出现调整，因此投资者对资金的流动性仍然有着较高要求，以便可以及时转换投资领域。
本月，1个月期以下（含1个月）理财产品市场占比为19.05%，市场占比下降了1.4个百分点；1个月至3个月期（含3个月）理财产品市场占比为29.71%，市场占比小幅上升，在理财产品发行数方面，与上月基本持平；3个月至6个月期（含6个月）理财产品市场占比为20.18%，市场占比较大幅度地下降，下降幅度列各类理财产品之首，理财产品发行数亦明显下降；6个月至1年期（含1年）理财产品市场占比为22.22%，与上月基本持平；1年期以上理财产品市场占比为7.48%，市场占比有所上升，理财产品发行数明显增加。从中可以看出，6个月期以下（含6个月）理财产品市场占比68.93%，相比于上月的72.78%，下降了大约4个百分点，已连续两个月出现下降，但是其高比例的市场占比未发生改变，6个月期以下（含6个月）理财产品仍然是市场的主流。
债券和货币市场类理财产品保持优势
在人民币理财产品中，本月银信合作理财产品发行数为185款，相比于上月的239款，下降明显。本月发行占比最高的为债券和货币市场类理财产品，其发行数占人民币理财产品总数的39.53%，发行数为134款；信贷资产类理财产品发行数为125款，略低于债券和货币市场类理财产品，与上月相比，其发行数环比下降了31.3%，下降幅度较大；票据资产类理财产品发行继续萎缩，发行数不足10款。
此外，股权投资类、证券投资类以及结构性理财产品均占有一定的市场份额。在外币理财产品中，债券和货币市场类理财产品保持着高比例，其余理财产品则全部为结构性理财产品。理财产品种类比较单调。
2009年，债券和货币市场类理财产品发行数逐月上升，本月债券和货币市场类理财产品的发行占比由上月的不足30%上升至本月的近40%。债券和货币市场类理财产品之所以一直在市场中保持着优势，不在于其收益性，而在于其流动性和安全性。债券和货币市场类理财产品的收益水平一直处于较低位，集中在1.4%至2.5%之间。然而，由于债券和货币市场类理财产品的投资标的主要是银行间市场中的国债等低风险债券，因此理财产品风险程度低。另外，债券和货币市场类理财产品期限短，最短仅有7天，3个月以下理财产品占此类理财产品发行总数的比例超过80%，可以看出债券和货币市场类理财产品流动性较好。
信贷资产类理财产品在经历了2009年1月至3月的快速上升后，本月出现了调整。本月信贷资产类理财产品发行数为125款，发行占比为36.87%，与上月相比，发行占比下降幅度明显。部分银行信贷资产类理财产品发行数大幅下降，这与银行对理财产品发行结构进行调整密切相关，由于银行客户数和资金量保持着相对稳定，理财产品资金占比和发行数必然存在着此消彼长的局面。但是，信贷资产类理财产品作为市场中的主流理财产品的地位并不会发生改变。
银行创新动力充足
银行理财市场作为重要的投资理财市场，其以风险程度较低受到了不少稳健型投资者的青睐，将银行理财产品作为重要的投资品之一。然而，市场的发展必须坚持在稳定的基础上不断创新，这样才能够发掘其内在潜力并赢得更大的市场份额。本月，银行积极抓住市场机会，在理财产品的投资领域和设计上进行创新，主要表现在以下两个方面：
第一、理财产品资金运用领域创新。中国银行、中国建设银行、中国光大银行、中国工商银行、中信银行以及招商银行均发行了攀钢钢钒现金选择权理财产品。
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【关键词】经济危机稳健发展财务策略
当前日益恶化的经济危机形势已经对国内企业旧的财务管理观念和方式产生了巨大的冲击,当代财务管理的理论与方法已经明显不适应。尤其是进入2008年,美国次贷危机所引发的金融危机已经在全球蔓延,很多名牌大企业随之倒闭,冰岛政府也宣布国家破产。我国很多企业的快速成长由于其产出规模小,资本和技术构成较低,特别容易受到外部宏观经济的影响,从而陷入财务危机甚至走向破产、倒闭。2008年底一家权威机构调查宣布,中国沿海中小型企业死亡率高达70%-80%。还有资料说中国制造中心――东莞现在每分钟有9家倒闭。可见我国金融危机下中小型企业的死亡率是非常高的。从调查中发现,倒闭的企业中一是银行资金依赖度较高的企业,二是劳动密集型企业。中小企业面临的生存困境是一系列负面因素叠加效应的结果。国际方面,美国金融危机引发的经济衰退导致外部需求萎缩;国内方面,从紧的货币政策、原材料涨价、劳动力成本上升,都压缩了企业的生产盈利空间。同时当代财务管理中的风险管理范围狭窄,仅限于财务风险,而对于风险投资的管理极少论及。并且财务制度呆板,激励与约束机制不对等、不相容。为了更好地满足经济危机下企业财务管理的需要,财务管理理论与方法要以环境变迁为契机,不断进行创新。
一、金融危机下我国企业面临的财务困境
受金融危机的影响,我国企业经营环境发生巨大变化,面临着前所未未有的困难,突出表现在资金压力、成本压力和出口压力等方面,众多中小企业甚至面临生存危机。
1、能源原材料价格上涨
据国家统计局公布的数据显示,2008年全国工业品出厂价格(PPI)同比涨幅达6.9%,其中原材料、燃料、动力购进价格上涨10.5%。企业原材料采购成本大幅上升。企业成本大幅增加,利润空间被大幅压缩,对于集中于传统产业、主要通过大量消耗资源来实现粗放式发展的中小企业来说,是一种沉重打击。更令人忧心的是,长期处于国际产业链低端的我国中小企业根本没有办法把上升成本有效地向上游或下游转移。
2、劳动力成本增加
新《劳动合同法》对于规范企业用工行为、维护劳动者权益、提高农民工收入意义重大。《劳动合同法》的出台,对制度规范、科技含量高、效益好的企业影响不大,但对劳动密集型、接单出口、贴牌生产的企业的用工成本影响较大。2008年企业用工成本同比上升了10%左右,部分劳动密集型企业的用工成本甚至增加了20%-30%。
3、出口退税政策的调整
2007年7月1日,我国对出口退税政策进行了调整,553项“高耗能、高污染、资源性”产品的出口退税被取消,2268项容易引起贸易摩擦的商品的出口退税率进一步降低,10项商品出口退税改为出口免税,涉及纺织、冶金等几大传统优势行业。对于主要依靠价格、劳动力的微弱优势获取微薄利润,甚至靠退税款维持利润水平的中小企业来说,由于很难通过涨价方式将增加的成本转移给国外进口商或是内部消化退税率降低增加的成本,因此退税品种的减少和额度的下降,加上不断增加的成本支出,使中小企业的利润受到上下游的同时挤压。自2008年12月起,国家将进一步提高部分劳动密集型产品、机电产品和其他受影响较大产品的出口退税率,这在一定程度上可以缓解中小企业的生存压力。
4、资金紧缩效应加剧企业融资难
全球金融危机导致国际经济下滑、国内原材料价格上涨过快,很多中小企业购买原材料只能现金交易,不能延期兑现,从而影响到企业流动资金的正常周转和长期投资需求的增长,很多企业资金链断裂。2008年前3季度,存款准备金率的持续上调,使得商业银行的流动性普遍吃紧,特别是那些定位于企业的银行的流动性指标已逼近25%的警戒线,超额准备金比率也降到1%左右的历史最低水平。信贷限额控制引发“保大压小”行为使得中小企业成为信贷紧缩的主要对象,同时“一刀切”的信贷紧缩政策的极端化使得一批优质中小企业成为“错杀”对象。由于短期内中小企业的风险收益比远低于大型企业,且目前宏观经济背景下企业发展面临较大的不确定性,在控制风险和追求盈利的综合考虑下,商业银行在执行“有保有压,区别对待”政策时出现极端化趋势:从信贷客户结构来看,中小企业成为信贷压缩对象,甚至包括一批优质的中小企业;从信贷产业结构来看,“两高一剩”行业是调控的主要对象,但一些符合国家产业政策、达到环保要求、处于成长期的中小企业也不能例外,面临贷款难题。尽管2008年11月央行提出宽松的货币政策,各级政府也陆续出台了鼓励金融机构向中小企业信贷投放的政策,但信贷市场由于信息不对称引发的逆向选择和道德风险问题,将使得这些政策的时滞效应拉长。
二、稳健发展与企业财务的关系
稳健发展又称平衡增长,是在保持既定资本结构的情况下,利用内部留存收益的增长或者外部的负债增长。保持企业销售增长与财务资金增长同步,使企业持续均衡的发展方式。从企业财务资源的角度来看,企业稳健发展是在不耗尽财务资源的情况下,企业销售额预期增长的最大比率与实际增长比率之间的差额。该差额越小,表明企业基于财务资源的可持续竞争优势水平越高;而该差额越大,则表明企业基于财务资源的可持续竞争优势水平越低。企业必须在销售额目标与经营效率和企业财务资源方面搞好平衡,才能保持可持续增长。不过在前几年,很多企业快速飙升的销售量通常需要生产设备的扩张和存货的大幅度增加,随着销售的增长,往来款项也会大幅增加,当销售增长率超过一定数量后,通常会出现资金短缺。不过在经济危机下,企业出口严重萎缩,内需打不开市场,这就使很多企业在快速增长中突然陷入了财务危机。为此,保持企业的稳健发展显得尤为重要。
三、经济危机下稳健财务管理的策略
财务策略是根据企业总体战略的要求在分析企业内外理财环境基础上制定的未来较长时期内财务活动的总体目标。财务策略目标是财务战略思想的具体体现,它规定了企业未来一定时期财务活动的方向和任务。从稳健发展的角度来讲,财务策略目标应是企业可持续发展能力的最大化,即抗风险能力、核心竞争力和获利能力三个综合能力的最大化。企业的一切财务活动应围绕这个战略目标,使企业的长远利益和近期利益达到协调统一。
1、树立稳健发展理念
企业要用稳健发展的战略成本管理思想取代传统成本管理思想。首先,企业要树立战略成本管理,将企业的成本管理视为一项系统工程,强调整体与全局,对企业成本管理的对象、内容、方法进行全方位的分析研究。其次,企业要通过新产品开发、工艺技术的创新、设备的改进、员工素质的提高等措施实现管理手段、方法的科学化,进而将降低成本与实现技术进步有机结合起来,形成一个比较完整、系统的企业成本管理框架体系。在实施成本管理过程中,要以市场为导向,采用作业成本管理、成本企划、目标成本管理、预算控制等现代成本管理方法和手段,建立以科技驱动为核心的成本管理体系。2、合理筹资管理
任何企业想要从事生产经营活动,都必须首先筹集到其经营规模所需要的一定数量的资金。企业所筹集到的资金既要能够满足正常经营和特定投资计划的需求,也要能满足归还各项到期债务和支付利息及股利方面的要求。筹集所需要的资金是企业能够进行生产经营的前提。筹资管理就是要解决如何筹集所以需要的资金,包括向谁筹资、什么时间以及筹集多少资金等问题。不同的筹资渠道和筹资方式由于不同的筹资成本,资金使用的时间、条件也不尽相同,给企业带来的风险大小也就不同。稳健财务筹资管理的目标就是正确权衡成本与风险之间的关系,采用最适当的筹资方式来筹集资金,使风险适度的情况下,资金成本最低。
3、严格投资管理
筹资的目的是为了投资,财务管理所追求的目标是将各种资金有效组合起来,获取最大的投资收益。财务管理的根本任务就是依据企业的具体经营目标和管理要求,合理配置各类资产,并对有关投资事项做深入分析,加强资金管理和成本控制,不断加快资金的周转速度,提高投资管理水平和盈利能力。在稳健的财务管理下,企业需要对风险和收益进行权衡比较,决定投资对象。长期投资主要是对固定资产和长期有价证券的投资,其投资收益较高,但是流动性差、风险大。因此,在进行长期投资决策时,要仔细进行风险因素分析,将风险控制在合理的范围内。
4、注重分配管理
企业通过生产经营和对外投资等都能获得利润,对利润应按照规定的程序进行分配。财务管理应该努力挖掘各项潜力,促进合理有效地使用人力、物力和财力,增加公司盈利,提高公司价值。同时,财务管理也要根据公司的具体经营状况和未来发展的要求,制定合理的分配政策,正确处理好各项财务关系,确定有效的税收方针,定期考核总体及各部门的经营业绩,进行全面财务分析,为未来更加稳定和长期的发展提供保障和指明方向。在稳健财务管理策略下,企业在进行财务分配时,既要考虑股东的近期利益,也要考虑股东的远期利益和公司的长远发展。过高的股利支付率会影响再投资能力,不利于长远发展,会损害股东的长期利益,从而导致股价下降;过低的股利支付率则可能引起现有股东出现不满情绪,纷纷抛售股票,导致股价下跌。财务分配决策的确定要受到多种因素的影响,如税法对股利收入和出售股票的资本利得收入的不同处理、资金来源与成本、未来的投资机会、销售收入的稳定性、公司对流动性的偏好、股东对当期收入和未来收入的相对偏好等。企业应该根据实际情况,全面考虑各种因素的影响,合理做出财务分配的决策,实现公司价值最大化的财务目标。
5、完善财务评价
财务评价是财务制度执行过程中的一个重要环节,是调整、持续运行、重组或终止该财务制度的重要依据,是确认制度价值和制定目标的重要手段。完整的企业财务策略运行过程,除了制定和执行之外,还需要对执行财务策略以后的效果进行评判,以确定财务制度的价值。企业必须建立以稳健发展为导向的财务策略评价制度,通过选定具体的财务策略评价指标,运用科学合理的评价方法进行实际值与目标值比较,以差异情况作为未来财务策略目标制定的重要依据,努力实现企业价值最大化和可持续发展的目标。
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