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商业评论范文1
卷首语
(18)被“精确”改变的 周雪林
读者来书
(20)你不总是对的! 阵海嵩
(22)方法论解决不了“心病” 陈锴
新知
(24)克服“后见之明偏见” 无
(24)别做有求必应的老好人 无
(25)包办婚姻优于自由恋爱？ 无
(25)灵活工作时间的残酷现实 无
(25)未来的零售业什么样 无
管理时评
(26)光明乳业：突围的代价 孙欣
(28)“华为们”如何拆除壁垒 陈永伟
(32)你的社交媒体战略走偏了吗 郝亚洲
特稿
(34)与张瑞敏谈管理大未来 胡泳
决策管理
(50)会议“梦魇” 潘芸
(53)试一下会议管理工具 罗伯特·顾尔德
(55)怎样的会议才算成功 鲁白
(56)会议室透露组织“人格” 风里_李峰
(60)留一扇“窗”的成本 申智雄（jiwoong shin）
(64)战在价格之外 克劳斯·席乐克博士（dr．klaus hilleke） 陈凡
(68)微信营销的无限可能 陈建豪
封面
(72)cfo：走向价值创造轴心——中国cfo三大新角色 张博 支维墉
(78)中国cfo群像——武文洁：做一个优秀的abc 葛雪松 支维墉
(81)谷峰：做战略的财务推手 罗真 支维墉
(82)刘浩然：成为内部财务顾问 支维墉 潘芸
(84)宫伟：通过“战略损益表”规划未来 邓中华 支维墉
(85)你离战略多远——来自63位中国cf0的调研 姚音
(88)三位cfo的经验之谈 毛涵丹
(92)凯杰：一边奔跑，一边平衡？ 支维墉
(96)警惕“cfo帝国主义” 陈登坤
案例
(100)《爱情公寓》的逆袭 潘东燕
(110)三改薪酬 周白羽
(116)因“场”设“薪” 无
(117)领先型＋差异化的复合策略 李国丞
(118)“冰点酒店控”以小搏大 毛涵丹
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bsp; 中国管理模式专栏
(122)匹克：“云”让管理更敏捷 毛涵丹
基业长青
(126)中国企业csr：知易行难 蔡舒恒
研究院
(130)招聘指数再现跌势——中欧一博尔捷招聘指数2013年第一季度报告 无
(134)人才是转型关键——中国产业园区之殇 忻榕 侯正宇 曾黎
领导者
(138)卫哲：我只善于从1做到3 孙欣
(142)引爆责任感文化 罗杰·康纳斯（roger connors） 汤姆·斯密斯（tom smith）
无
(147)文化变革就像移动巨石 葛雪松
人文
(148)专业精神就是信仰 葛雪松
阅读
(152)创业者，你敢承认自己的无知吗 任鑫
资讯
(155)横跨欧亚续写经典全新一代桑塔纳开启传奇之旅 无
商业评论范文2
绩效考评作为一种有效的管理手段，在商业银行经营管理中发挥着越来越重要的作用，它既对商业银行的经营管理活动起着重要的导向作用，又成为资源配置和内部激励的主要依据，是商业银行改革和完善内部经营机制的核心内容。近几年来，各商业银行为适应商业化经营的需要，在绩效考评方面做了许多积极的探索，逐步形成了具有自身特色的绩效考评制度和考评体系。但是，在金融同业竞争日趋激烈，经营环境的复杂性和不确定性不断增加的新形势下，如何进一步完善绩效考评制度，更好地发挥绩效考评的激励约束作用，有效促进经营业绩和管理水平的提高，仍然是商业银行面临的一个重要课题。
一、商业银行绩效考评存在的主要问题
商业银行的绩效考评经过多年的实践和发展，特别是近几年的不断改革探索，考核内容越来越全面，考核指标越来越合理，考核方法越来越科学，但仍然存在许多不完善的地方。
(一)绩效考评的定位存在偏差。考评的定位是绩效考评的核心问题，其实质就是通过绩效考评要解决什么问题，绩效考评工作的管理目标是什么。商业银行绩效考评定位出现偏差的主要表现是考核缺乏明确的目的，有的是为了考核而考核，没有真正发挥绩效考评的激励约束作用；有的把绩效考评的目的仅局限于帮助做出一些薪酬方面的决策，如奖金的分配和岗位系数工资的调整等；有的认为绩效考评是人事部门的事，与其他部门关系不大，忽视对绩效考评信息的收集和记录，考核时只能凭主观印象，导致评价结果出现偏差。
(二)绩效考评的体系不够完整。商业银行完整的内部绩效考评体系，至少应包括三个层次：一是上级行对下级行的考评(纵向分支机构考评)；管理层对不同部门的考评(横向部门考评)；管理层对员工个人的考评。从商业银行的绩效考评开展情况看，对分支机构的考评开展时间较长，各项考评制度和考评指标较为完善，已基本建立了一套较为完备的考评体系，但对部门、个人的绩效考评开展时间较短，业绩的认定也缺乏客观、科学的方法和标准，工作相对滞后。其结果导致机关缺乏活力，工作效率不高；员工干多干少一个样，挫伤了工作积极性。
(三)绩效考评指标的确定缺乏科学性。目前商业银行的经营指标基本都是自上而下制定，上级行因无法全面真实掌握下级行的经营情况，所以考评指标的科学性和准确性难以得到保证。下级行和部门从自身利益出发，不可避免地会与上级行和管理者讨价还价，使得考核指标在利益搏弈中产生，造成行际间、部门间的人为偏差，出现鞭打快牛或搞平衡、搞照顾现象，影响了考评的公正性。由于指标设置的不科学和考核体系的僵化，使下级行和部门“任务”观念强化，机械地为任务而完成任务，为指标而完成指标，经营失去了应有的创造力和活力，长远规划。对员工的考评要求描述不详细、不清晰，往往以定性为主，定量为辅，缺乏准确、规范的量化标准，考评时多依赖管理人员的主观感觉，很难进行客观评价。
(四)绩效考评的随意性较大。绩效考评制度的制定政出多门，缺乏通盘考虑，往往只针对某个单项工作制定实施，一年一个政策，一项工作一个办法，名目繁多。有时年初制定的办法，年末考核时就变了，令被考核单位和部门无所适从。而且对分支机构、部门和员工的绩效考评基本都由内部不同部门负责，各层次考核之间相互脱节，标准不一，绩效考评的激励约束作用难以真正发挥出来。
(五)绩效考评结果的运用范围狭窄。现实中绩效考核结果的运用范围很狭窄，对分支机构的考评结果主要与工资收入挂钩，而与等级行管理、授权管理、内部资源分配挂钩力度不大；对部门的考评结果主要与奖金分配挂钩，与部门经营管理、部门负责人任免考核关系不大；员工绩效考评结果也主要为员工的工资发放提供依据，忽视了将考评结果用于员工的晋升、岗位调整、培训以及长期发展等方面。
二、完善绩效考评机制的建议
(一)科学设置考评指标。商业银行绩效考评指标设定的科学与否，直接影响考评结果的公正性和科学性，进而影响到绩效考评功能的发挥。因此，要按照先进性、导向性、明确性等原则科学设定考评指标。在设定对分支机构的考评指标时，要进行全面的业务审计，确认负债业务数据的真实性，对资产业务要准确反映形态，对所有者权益项目要准确认定，在夯实基数的基础上确定考核指标，确保绩效考评的真实性。商业银行业务经营以追求利润最大化为目标，存款、贷款、资产质量、中间业务等是实现利润目标的基础和手段，只能作为利润目标的辅助目标。考评目标过多、过细，实际是多标准的考核，容易导致评价失真，甚至产生负激励作用。同时要合理设置“期望概率，考评指标的设置既不能高不可攀，又不能一蹴而就“以跳起来能摘到桃子”为宜。对部门的绩效考评指标要明确、具体，应以定量指标为主、定性指标为辅，采取自下而上、上下结合的方法编制。不同的部门其职责不同，工作重点不同，因此考评指标的制定应与各部门的职责范围相符。要在进行岗位分析、明确岗位职责的基础上，从工作业绩、工作能力、工作表现等方面设定员工的绩效考评指标，业务经营人员的业绩主要通过效益体现，后勤管理人员的工作业绩应从工作计划的制定与执行、执行的结果以及计划外工作等环节来考核。在建立统一考核指标的同时，考核内容应体现岗位特色。
(二)完善绩效考核评价体系。一是对分支机构进行分类考评。商业银行在对下一级分支机构进行考核时，一般采用统一的模式，即设置相同的考评指标、考核标准，采用相同的计分权重和方法，使各分支机构的考评结果具有可比性。但由于各分支机构的经营环境、规模不同，采用统一标准和考核权重，忽略了行际间的差异，忽视了各行主要矛盾、工作重点的不同，有失公平。因此，要根据各行的经营条件不同，划分类别，实行分类考核。如可根据分支机构所处的经营环境进行分类，将所辖分支机构划分为重点类行、关注类行、监控类行；也可根据资产质量分类，按照不良贷款占比，将分支机构划分为不同的级别，分别制定不同的考核权重，分类考核。如对资产质量好的行减少资产质量考核权重，加大效益、增存类指标权重；对资产质量较差的行要加大资产质量考核指标的权重；对监控类行加大资产质量指标、依法合规管理指标的考核权重。通过实行分类考核，发挥各分支机构的不同优势，因行施策，激励先进，鞭策后进，逐步缩小行际差距，实现商业银行资产质量、经营效益的共同提高。二是完善对横向部门的绩效考评。根据部门工作性质的不同，对公司机构、银行卡、资产风险管理等运作体系容易独立的业务经营部门，探索实行责任制。在确定责任部门和划分资金的基础上，建立以内部资金转移价格为主的内部转移价格体系，部门间的人、财、物实行内部介，费用按部门进行分摊，参照损益表计算各部门的责任利润，自负盈亏，建立以利润为中心的指考核体系和奖惩机制，实行工效挂钩，奖惩兑现。对以业务管理和后勤保障为主的部门，实行目标管理考核，根据各部门的分工情况，从工作业绩、部门管理和部门整体功能发挥三个方面进行考核。工作业绩主要考核部门职责履行情况、工作数量、质量和工作创新情况。部门管理主要考核规章制度是否健全、有效；是否发生内外部经济案件和重大责任事故、服务于上级领导、本级各部门、基层单位及客户的情况。部门整体功能发挥主要考核部门内部团结合作、部门之间协调配合和专业工作指导情况。各部门的目标管理考核内容年初根据全行的工作计划和工作任务确定，以正式文件或责任书的形势下达。目标管理内容要以定量为主，对难以量化考核的，以民主评议为主，将不同的考核指标交由不同人员打分，以便全面、公正地进行考核。三是加大员工绩效考评力度。岗位分类是绩效考评的基础。针对商业银行岗位特点，可将员工岗位职务划分为决策类、管理类、客户经理类、专业技术类、业务操作类和后勤保障类，实行分类管理，设置工作业绩、工作能力、工作表现三类指标，分类考核。决策人员对全行的总体目标负责，其考评以综合性经营指标为主，侧重于决策的准确性和领导能力的考评。管理类人员的考评主要看其工作任务和管理措施是否落实到位，管理制度体系建立是否健全，制度执行和检查情况如何等；对市场营销人员的考评主要以市场营销成果和绩效的贡献率为主；对一线操作人员，主要考评工作量、岗位技能、合规操作和服务质量等。就是要通过不同的考核者(上级领导、同事、下属和客户等)从不同的角度来考核，以全方位、准确地评价员工的工作业绩。对不同的考核者，要设置不同的考核权重。采用360度全方位评估制度，从不同的角度对员工进行评价，可以避免单角度评价的主观武断性，增强绩效考评的可信度。
(三)充分运用考核结果，建立健全激励约束机制。有效运用考评结果与科学考核绩效同样重要。为了充分调动各行、各部门和厂大员工的工作积极性，必须在正确评价业绩的基础上，充分运用考评结果，建立健全激励约束机制。
1．对分支机构实行等级行管理。以经营规模和绩效考评两类指标为依据，将所辖分支机构统一划分为若干个等级。以国有商业银行一级分行为例，大体可划分为6个等级，二级分行分为第1至第4等级，支行分为第3至第6等级。第1等级为最高等级，第6等级为最低等级，各类等级之间可以相互交叉，下一层次的分支机构如果绩效水平较高，在资源配置时可按上一层次对待。等级行按年根据经营规模和绩效考评结果进行调整，不同等级的行资源配置不同，主要与领导职位的配备、内设机构数量的确定、员工总数的确定、经营授权的确定、信贷规模的确定、经营费用的分配、收入分配等挂钩。
2．强化部门绩效考评结果的运用。部门绩效考评结果反馈到各部门后，各部门要对照考评结果，找出差距，分析原因，有针对性地改进工作，提高管理水平。各部门的绩效考评结果，要与部门费用、工资收入、奖金分配挂钩，对考评结果优秀的部门，可加大资源分配的倾斜力度，加快这些部门的业务发展。部门业绩是部门负责人业绩的真实体现，因此，要把部门考评结果与部门负责人的个人收入、任免等事项挂钩，真正起到激励作用。
商业评论范文3
随着我国进入老龄化社会,养老已经成了大众普遍关注的问题。国家民政部数据显示，截至2014年底，我国60岁以上老年人口已达2.12亿，占总人口的15.5%，预计到2025年将突破3亿，2050年前后达到峰值4.87亿，占总人口的34.8%[1]。老年人的生活照料、康复护理、精神文化等养老服务需求日益增长。与老年人需求剧烈增长不协调的是年轻人工作生活节奏的加快，“4+2+1”的家庭模式难以担负养老的责任，现代子女难以以“孝”为中心。另一方面，随着互联网技术的发展，老年人的生活方式也发生了很大的变化，第37次《中国互联网发展统计报告》显示，截至2015年12月，我国网民规模6.88亿，其中50岁以上的网民占比为9.2%，30岁以上网民占比为46.1%[2]。家庭养老实现了价值观与情感纽带的继承[3]，如何借助互联网技术发挥家庭的养老责任，合理化调配养老资源，发挥社会养老资源的最大价值，不仅实现“老有所养”，而且实现“老有所乐”成为很多学者专家探讨的话题。欲实现上述目标，需从两方面着手：第一，培育老年人的网络消费习惯，同时引导30-40岁的消费者在网上为其父母订购养老服务和产品；第二，促进养老企业的电子商务应用，建立相应的电子商务平台[4]。为了更好地促进养老企业的电子商务化，本文对典型养老企业的电子商务平台进行分析，探讨存在的问题，为后续研究奠定基础。本文以养老企业的电子商务平台为研究对象，借助百度搜索引擎采取如图1所示检索条件进行搜索，其中“包含以下任意一个关键词”选项的关键词为养老、老人、旅居、旅游、候鸟、机构、社区、居家、老年人，选取搜索结果中排名前100的33个养老企业的电商平台作为数据来源。
一、电子商务的平台类型分析
从平台功能的角度，将33个平台分为购物型平台、资讯类平台、企业门户型平台三类，类型统计结果如图2所示。其中购物型平台以销售老年人用品为主；资讯类平台以养老相关的信息资讯为主，资讯类平台包括新闻资讯类和供求资讯类；企业门户型网站则以展示企业基本信息和服务为主，企业门户包括养老机构企业门户和居家养老服务提供企业门户。由图2可知，搜集到的电子商务平台以企业门户类和综合资讯类为主，购物商城类和供求资讯类平台数量较少。平台所属的类型反映了企业应用电子商务的水平，企业门户类和资讯类平台说明企业应用电子商务的水平较低，交易类平台说明企业应用电子商务的水平较高。信息展示是电子商务的初级阶段，只有实现在线交易，才能充分发挥电子商务跨时空的特性，也只有这样才能实现资源价值最大化。这里所说的资源包括各种居家养老服务、养老床位和养老公寓，不包括老年人用品。由上述分析可知，养老企业在电子商务方面的应用尚处于起步阶段。图2平台类型统计
二、电子商务平台的功能分析
虽然社会的养老压力增加，但是调查显示，健康的老人不愿意入住养老院，而愿意在自己熟悉的环境中生活，社区养老、智慧养老的兴起迎合了老人的这一需求[5]。对于健康的低龄老人而言，退休之后突然空闲的生活让他们无所适从，对生活的热情促使他们走出家门，或继续学习或欣赏自然风光，旅居养老被追捧便是一种显现。社区养老、智慧养老和旅居养老是在保证“老有所养”的基础上，提高老年人的生活质量，减少年轻人的养老压力。对于养老企业而言，应用电子商务具有如下几个方面的必要性[6]：（1）我国养老机构供不应求但资源利用率不高，养老机构床位管理不合理。信息化使老人在养老机构的费用按天计算，床位资源得到有效的利用。（2）电子商务的全网化，促进老人信息记录的完善。（3）网络为子女提供一个尽孝的途径，加强儿女对老人的远程关照，比如子女在网上为父母订购养老服务、养老产品等。（4）降低消费者对养老机构服务质量的担心。养老机构可在信息化平台上展示其生活环境、内部设施、收费标准、服务项目、入住条件等信息，以利于提升养老机构的信誉。（5）有利于家人对老人健康的监督。家人将老人送到养老机构最担心的就是老人的安全健康问题，信息化平台可记录老人每天的饮食健康状况及各项费用，并可通过摄像头获得老人的日常活动。一个成熟的电子商务平台不仅能让消费者在线了解企业的产品和服务，而且可以让消费者了解其他消费者对企业服务的评价，在此基础上吸引消费者完成在线交易。因此，本文从信息展示、在线交易、在线沟通三个纬度对搜集到的33个平台的功能进行详细分析，分析发现,在调研的平台中，大部分企业的电商平台仅仅是企业信息和服务展示的窗口，不具有在线交易的功能。有17家企业的平台具备在线沟通的功能，且仅限于售前沟通，对于享受养老服务的过程中出现的问题和享受服务后的反馈没有提供相应的沟通途径。33家企业中有9家企业的平台提供在线订购的功能，但是没有提供在线支付功能，这意味着消费者不能在平台上完成整个的交易过程。
三、养老企业建设电子商务平台的策略
结合上述分析，养老企业应加快实施电子商务应用，实现养老服务和资源的在线交易，。在建设电子商务平台时应注意以下几个方面：（1）注重移动端平台的建设第37次《中国互联网络发展状况统计报告》显示，移动端网民在全部网民中的占比为90.1%，而且这一比例还在呈上升趋势，移动端是未来电子商务发展的趋势。不仅如此，老年人使用手机的比率和频率要远远高于PC端。所以，养老企业建设电子商务平台时不可忽略移动端。（2）提供在线交易和支付功能只有实现在线交易，才能实现养老服务的电子商务化。在电子商务平台上，工作忙碌的年轻人可以为家中或远在家乡的老人精心挑选一份午餐、一个可靠的钟点工，甚至是一次上门的日常护理，以表达自己的孝心，而家中的老人也能借此感受到子女的关怀。所以，养老企业的电子商务平台建设必须具备在线交易功能。对旅居养老企业而言，在线交易功能可以提高资源利用率。旅居养老基地一般建设在旅游圣地或风景优美的地区，限于季节变化，都有淡旺季之分，在旺季的时候床位供不应求，而淡季的时候大部分床位空置。且单家企业的养老基地资源有限，有了在线交易的功能，养老企业可以建立联盟，均衡养老资源配置。（3）电商平台要对接企业内部的管理信息系统，提供老人信息的在线共享和查询功能。伴随着信息化技术及物联网技术的发展，养老企业的信息化建设取得了很大的进步。机构和社区均重视对老人日常生活及身体状况的监控和追踪。通常，上述数据保存在企业内部的系统中，不为外界所用。这些数据应该通过电子商务平台展示给老人的家人，以便让家人随时了解老人的状况。（4）重视与用户的互动养老企业在平台上展示的信息不足以让消费者对其产生信任，研究表明，消费者之间更易建立信任关系。因此，养老企业应该借助电子商务平台，让消费者之间可以在线互动以建立消费者口碑；同时，借助平台了解消费者对服务的反馈，以改进服务和挖掘消费者的深层需求。
作者:温丹丹 单位:河南牧业经济学院
参考文献：
[1]刘俊,张涛.城市社区居家养老服务模式的创新——武汉市一键通养老服务平台项目建设解析[J].学习月刊,2014(6).
[2]CNNIC.第37次中国互联网络发展状况统计报告[R].中国互联网络信息中心,2016.1.
[3]刘静,董永升.我国居家养老信息化现状分析与路径探究[J].智富时代,2015(5).
[4]张笛.老年人电子商务网站竞争力研究[D].湖南大学,2014.
商业评论范文4
电子商务创新创业实践平台构建主要从社会需求方面出发，通过对高职院校电子商务创新创业能力方面进行研究，从而提出完整的平台构建思路，并明确实践内容。举个例子，某高职学校为了能够培养专业人才，积极与校外企业进行合作，主要和阿里巴巴等电子商务进行合作，从而开展项目实践、顶岗学习等方面，从而有效提高学生学习的积极性和学习实践能力。此外，加强对学生进行电子商务创新创业实践教育，学校组成具有较强实践能力的教师和团队进行组织教学，并与网盛科技、阿里巴巴等电子商务平台进行合作，从而不断完善实践教育。
2实践平台构建的主要内容
2.1对目前电子商务创新创业实践
模式进行分析电子商务是一种较为复杂的商务模式，经过不断的发展后，已经成为全球范围使用较广的商务模式。随着时代的不断发展，网络信息技术和企业信息技术的飞跃发展，电子商务创业已经成为了社会企业间竞争的激烈手段。而借助电子商务衍生出来的模式也非常多，因此，现代电子商务对传统商务有着非常重要的影响。
2.2平台的构思
本次构思主要以商务创新创业为主要核心，并对平台进行整体规划，主要的规划内容包括：构建完善的电子商务外包、网络营销服务、电子商务网站、网络广告策划、工作室的推广等，这些都能有效提高学生的实践实践能力。此外，还必须要逐步建设完善的网上银行认证系统，通过网络交易、个人交易、网上商城、配送系统等，从而让学生在校园内能够进行真实全面的实践。
2.3构建工作室
构建工作室主要是为学生提供良好的学习氛围，并让学生能尽快适应社会实际工作需求。举个例子，某地区学院依靠当地科技技术和教育部门经济上的支持，加强学校和相关企业进行合作，为学生提供良好的实践平台和氛围，并以学生为中心，建设电子商务服务、网络技术支持、淘宝创业支持、电子商务网站开发、办公室系统等几个工作室，从而对学生的软件开发能力进行培养，并加强对企业内部网络的建设管理，加强电子商务网站的服务功能，从而有效促进企业的发展。
2.4不断加强师资力量
师资力量非常重要，通过成立相关创新专业部门，与教师进行创业经验交流，从而有效提高教师素质，下面对导师的素质培养进行分析：第一，培养指导教师，对学生进行项目管理和指导。第二，工作室指导老师，对工作室进行创新，并进行整体的规划。第三，中心创业老师，指导学生进行创新创业实践方面管理的教师。
2.5电子商务的企业化管理
在进行教学的过程中，教学应该以学生为主体，力求提高学生的认知能力、认知水平和绩效管理，工作室教师应该全程观察学生的实践情况，并对学生进行指导；还要确立工作室人员的管理和相应的赏罚制度，从而能有效提高学生对管理的服从性。创新创业实践平台的管理领导主要以学院进行领导，并开设相关部门如行政部门、财务部问、技术部门等，各个部门主要对自身的工作室进行管理。举个例子，某学校工作室主要为学生提供一系列电子商务创业的基础设备，主要包括：电脑、网络、办公室、市场联络支持。为学生提供平台，能够有效提升学生的实践能力，对于一些具有出色能力的学生，则更应该申请更好的地方，提供更好的设备进行实践。
3结束语
商业评论范文5
[关键词]信贷风险信贷风险评估体系预警体系信贷管理
近年来，我国国民经济保持了持续、高速增长,而银行作为经济活动的主要媒介,如何在抓住机遇,加快发展的过程中规避和防范金融风险已成为国内银行业不可回避的问题。建立一套实用性较强又能与国际接轨的信贷预警模型及警管理机制对我国商业银行持续快速健康发展具有重要的现实意义。
一、商业银行信贷风险的概念及形成的原因
商业银行信贷风险是由于不确定性因素使借款人不能按合同规定偿还银行贷款本息，导致信贷资产预期收入遭受损失的可能性。
商业银行的信贷风险产生的原因有许多方面，如图1所示。归纳起来主要表现为:(1)商业银行自身经营性原因。例如银行信贷内部控制制度不完善，缺乏科学的信贷管理与防范体系，信贷资产质量监管制度与偿债的约束机制的执行不严格，经营管理人员和经办人员缺乏职业道德等造成了信贷风险;(2)商业银行的信贷风险识别机制不健全，没有对信贷风险准确全面的评估，导致风险防控滞后;(3)信贷营销理念偏差。盲目相信企业集团，增大了信贷风险忧患；许多商业银行争抢大集团客户，对企业集团盲目跟进，对其多头授信、过度授信，放宽了信贷条件和监控。从成都市信贷统计数据看，前10户商业银行贷款在全市各项贷款中的所占比例呈现逐年走高的态势，2005年末为28.4%，2006年末31.5%，2007年末为41.3%，说明了各行的贷款投向高度集中，增大了银行的信贷风险隐患。（4）对国家经济，产业及行业政策研究欠缺。个别商业银行信贷资金未能遵从产业政策的有效引导，盲目跟风，造成信贷资金的过度集中投入，加剧了这些行业的产能过剩和产业结构进一步失衡。（5）信贷风险的产生还会由于国家行政干预，企业经营管理不完善及自然灾害、意外事故等不可抗拒的外界因素造成。
二、目前我国商业银行信贷风险控制中存在的问题
自从我国金融行业改革之后，银行信贷管理体制和业务办理水平有了很大的改善和提升，但依然存在资产质量普遍差，不良贷款逐年增多，评估预警制度不完善等状况。主要表现为：
1.信贷风险防范流程存在缺陷。其中包括客户初选和信评阶段存在缺陷；贷款审报、审批及发放阶段存在缺陷；贷后管理中存在缺陷等方面。例如，广州某商业银行没根据风险状况制定贷款的最低价格，报批材料缺少，只认定为口碑良好的企业集团，结果造成大数额贷款无法回收。
2.信贷风险控制的组织机构和绩效评价体系不健全。过分注重存贷款的数量，对存贷款质量和客户关系的维持程度没有详细准确分析，因而不利于信贷风险管理的深入研究和稳定发展。
3.对商业银行信贷风险分析技术落后。我国商业银行依然使用传统的风险管理模式，主观性过强，在风险识别度量监测等方面的客观性与科学性不够明显，与国际先进银行的数理统计模型、金融工程等先进方法相比，我国商业银行风险管理防范技术显得落后。而我国商业银行目前使用的信贷信息系统（CMIS）所体现的数据质量欠佳，难以建立准确的历史数据。如违约概率（PD）、违约损失（LGD）以及VAR模式参数的确定都需要5年以上信贷信息数据。此外，数据的准确率，利用率都有待提高。
4.商业银行不良资产的定价和处理方式不尽合理，不良资产总量的认定不应该取决于对不良资产的处理方式。对商业银行不良资产的定价和处置方式主要是有财政出资冲销呆账，或者由国家出面成立不良资产管理公司，其结果将导致国有商业银行的行为动机更加倾向于将自己的不良资产的严重情况夸大，摆脱包袱，造成银行改善经营现状的动力不足。我国商业银行的一些基层信贷市场部门缺乏对各类信用风险的预测和足够的驾驭能力，甚至对风险持漠视的态度。例如，中国工商银行对蓝田集团信贷的案件中，由于在信贷流程中缺乏自动有效的风险预警分析机制，在信贷部门传统的经验型管理方式下，不但没发现蓝田集团已经存在的问题，反而盲目加大对该公司的贷款支持力度，造成巨额信贷资金无法回收。
因此，建立健全银行风险评估和预警机制体系，加强信贷风险的控制是非常必要的，也是确保我国商业银行的稳定持续发展的重要举措。
三、构建完善科学有效的商业银行信贷风险评估预警体系的措施分析
信贷风险预警主要是对金融运行过程中可能发生的银行资产损失和金融体系遭受破坏的可能性进行分析、预测，为银行安全运行提供对策建议。信贷风险预警系统主要由反映信贷风险的警情、警兆、警源及变动趋势的组织形式、指标体系和预测方法等构成，它以银行信贷统计资料为依据，以信贷信息技术为载体，是银行信贷风险防范体系的重要组成部分。
在借鉴国内外对信贷风险预警系统的研究成果和经验的基础上,从中国的具体状况出发,我国商业银行的信贷风险预警系统由预警信息系统，指标系统，评估系统，决策系统组成（如图2所示）。它通过对指标的分析、筛选、赋予权重等一系列工作,得到商业银行信贷风险的综合风险预警指数,并利用灰色预测模型，建立起健全科学的信贷风险安全预警、监管体系。
1.运用计算机技术及数据分析方法，建立信贷风险预警信息系统。通过信贷风险管理信息系统的支持，对有关市场风险信息进行收集和存储，根据客户的信用历史资料和实况，利用一定的信用风险评估模型，运用计算机技术及数据分析方法，建立环境监测信息系统，客户信息系统及信贷风险监控信息系统，设立个人信用评估体系，企业信用评估体系，客户信用等级等，从中综合统计得到不同等级的信用分数，银行可以根据客户的信用分数，分析客户按时还款的可能性和风险系数，决定是否予以授信以及授信的额度和利率。提高信贷风险管理的正确性和有效性。
2.建立完善信贷风险防范的指标系统
(1)利用企业在这些指标上的统计资料，通过定量分析与定性分析相结合的方法，对企业的情况进行综合评估，通过对企业的监测，对商业银行的信贷活动发出预警。这个指标体系通常包括如下方面：
①企业偿债能力指标。流动比率,又称营运资金比率,是企业流动资产与流动负债之比。速动比率，又称酸性测试比率，是速动资产与流动负债之比。资产负债比率，是指负债总额与全部资产净值之比。
②企业盈利能力指标。资产收益率，又称投资收益率。它是用来衡量企业有效利用所有资产的能力。其计算公式为：资产收益率＝税后净利润／（资产总额－无形资产）
销售利润率，是指企业税后利润与销售收入之比。
③企业营运能力指标。存货周转率，是指销货成本与平均存货之比。其中，平均存货＝（期初存货＋期末存货）／2
应收账款周转率，又称为收账比率，是指赊销净额与平均应收账款之比。
(2)对信贷各项指标综合分析，确定信贷风险权重和等级。及时有效识别预警信号，对信贷各项预警指标的分析和识别预警信号是构建信贷风险系统的重要内容和关键环节。一般使用的分析方法有比较分析法，趋势分析法，比率分析法等。对信贷风险分类并对其单项指标加权平均后进行计分，可通过计算目标层综合风险指数来反映客户信贷风险总体情况及预警状态,计算公式为
根据预警模型风险指数可将客户信贷风险等级及预警状态设置为5级。客户信贷风险指数、风险等级和预警状态对照如表2所示。
表中不但可以得出客户信贷风险总体风险及预警状态,还可以根据准则风险指标风险指数确定其各自风险及预警状态。
因此，商业银行要集中全行对预警指标体系、计算机技术、财务管理、风险分析等方面有专长的人才，以他们丰富的经验，运用有效的分析方法，对信贷风险进行归纳分析，及时发现预警信号。通过早期预警信号的识别，有助于发现和预测贷款的现有问题和发展趋势，来确定贷款的按期足额偿还的可能程度。例如：2007年金龙股份公司向工商银行提出巨额贷款以购买原料的申请，在2008年初，工商银行通过调查了解，发现该公司财务状况不良，资金利用率不科学，于是及时停止贷款项目的实行，后来金龙集团因经营管理问题造成倒闭，工商银行及时采取措施由此避免了巨大损失。可见，银行管理者要时刻关注和把握，客观冷静地判断和分析早期预警信号，以有效防范信贷风险。
3.从实际出发，建立有效的风险评估系统
风险的评估是指对信贷过程出现的风险状况进行分析、评估，其目的是为了明确对风险的管理，能针对风险的存在采取有效的信贷控制管理措施，防范或减低风险。对银行信贷风险的评估方法可以有定性的和定量的。定性的分析可以利用一些国际或国内惯用的银行风险的指标体系对其进行评估。例如《巴塞尔协议》明确规定商业银行的资本充足率应以资本对风险加权总资产之比来衡量，该比率不低于8%等。定量化分析的模式运用比较广泛，如投资组合风险分析、收益的分析模式在银行信贷风险管理中的运用等。利用定量分析可以提供科学准确的数据分析。
在对信贷风险的评估过程中，除了银行信贷专家外，还应该聘请企业经营管理专家、财务专家，证券公司理财专家等银行内外部的人员对贷款风险进行综合评估，并定期对贷款企业进行检查，帮助客户发现企业经营管理中出现的一些问题，并提出解决问题的合理建议，使贷款风险得到有效抑制，防患于未然。
4.建立快速预警纠偏机制并健全预警决策系统
从我国的情况来看，提前发现并及时处置信贷风险是商业银行监管工作中的薄弱环节。尤其是在及时处置方面,很多时候受资金、政策及其他方面的制约而无法采取有效措施,使已相当严重的问题久拖难决。近年来,中银信托公司、广东国司，南方证券公司等一些金融机构相继关闭或破产就雄辩地证明这一点。建立和完善以资本充足率为主线的快速预警纠偏机制，应根据信贷充足率的高低，把信贷划分为几种情况，监管部门据此采取不同的预防性监管措施，从而实现对银行信贷风险的控制。例如:根据信贷客户的偿债能力、营运能力、盈利能力等划分为：良好信贷,一般信贷，微危险信贷,中等危险信贷,严重威胁信贷五个等级。对处于不同信贷情况采取不同的监管措施。当信贷综合评级处于微危险信贷时,必须在60天确定对其处理方案,输入预警警报系统。
总之，通过构建风险预警体系，就可以对商业银行有关指标、经营管理活动及综合风险趋势进行动态监测和分析，分析发现风险隐患，有效防范信贷风险，提高我国商业银行业务效率，保证国民经济健康，快速，持续发展。
参考文献：
[1]董涛:信贷风险成因解析及应对措施探讨[J].山东经济,2004(3)
[2]马莉:国有商业银行信贷风险成因及治理[J].当代财经,2003(12)
[3]高峰:商业银行风险预警系统的建立及实证分析[J].西安金融,2007(4)
商业评论范文6
[关键词]企业；电子商务；网站；评价
随着互联网的迅速发展，许多企业十分重视电子商务网站的建设和利用。但是，企业经营者需要知道网站的成功与不足之处在哪里，从而找到进一步改善的方法。解决这些问题就必须采用合适的方法来评价网站。电子商务网站评价是指根据一定的评价方法和评价内容与指标对电子商务网站运行状况和工作质量进行评价。通过评价活动促进电子商务网站的整体水平和质量的提高，从而推动电子商务的发展。本文拟对企业电子商务网站评价进行分析研究，并提出一套适合现行企业状况的企业电子商务网站评价的内容与指标体系。
一、企业电子商务网站的现状
目前，网站按照主体性质不同分为企业网站、商业网站、教育科研网站、政府网站、个人网站和其他公益性网站等等。企业包括制造业、IT业、批发和零售业、餐饮业、咨询服务业等等。据2005年7月CNNIC的数据，我国各类网站总数为677500家，企业网站的数量最多，占60.7%。
企业电子商务网站的真正价值是通过在线交易和商务活动，并以降低运营成本、提高效率反映出来。主要体现在两个方面：一是信息；二是商务操作。第二项功能是电子商务的核心。但从《2004年中国互联网络信息资源数量调查报告》所提供的数据看，从事信息仍然是企业网站的主要功能。真正具有商业价值的售后服务/技术支持占32.2%；用户在线咨询/投诉占18.6%；网上销售（B2C）11%；企业间网上销售（B2B）占10.7%；网上采购招标占6.1%，说明企业电子商务网站还没有得到充分开发和利用。
二、企业电子商务网站评价的类型
从目前电子商务网站评价的实践来看，电子商务网站评价有多种类型。根据网站评价活动的组织者不同，可分为官方或非官方的行业性测评机构、商业性的评比机构、各类咨询调查公司及有关的媒体。各类电子商务网站评价机构均有各自的评价方法，评价的目的和服务对象不尽相同。
官方的测评机构在我国体现为行业性组织的测评机构，如中国互联网络信息中心（CNNIC）。自1997年起，CNNIC定期“中国互联网络信息资源数量调查报告”。
商业性的评比机构中，如《计算机世界》、《中国计算机》、《电脑报》等机构或媒体，也相继开展了电子商务网站的评价活动，在国内已产生一定的影响。
三、企业电子商务网站评价方法
企业电子商务网站评价所采用的方法有很多，从评价所需数据资料的获取方法来看，目前通常有以下3种：
1．网站流量统计。是通过特定的软件统计、分析网站的浏览量。CNNIC是目前国内有一定影响的网站访问量统计机构，该中心的第三方网站流量认证系统定期推出各行业网站的排名，一般有每周排名、每月排名。但是国内外关于网站流量指标的定义并不一致，国内各网站采取的定义方法也有所不同，这在一定程度上限制了国内网站流量排名的权威性和一致性。
2．专家评价。是采用规定的程序对专家进行凋查，依靠专家的知识和经验，由专家通过综合分析研究，并对问题做出判断、评价的一种方法。专家评价法有集思广益的优点，可以对各备选网站进行综合评价，但其局限性也十分明显，例如，专家组人数有限，代表性不够全面；个别权威人物或言辞影响力较大的专家可能左右评价结果，从而影响整个评价结果的公正性。
3．问卷调查。是一种常用的调查方式，通常有抽样调查和在线调查等形式。这种形式的主要弊端在于存在人为作弊的可能。另外，剔除无效问卷要花费较多人力。
四、企业电子商务网站评价的内容与指标体系中外比较
Gomez公司是国外著名的网站测评机构，该公司主要从客户需求、客户满意的角度来制定网站的评价内容和指标。Gomez公司制定了5个一级指标：易用性、用户信心、站点资源、客户关系服务和总成本，评价指标及指标解释如下：
总评(Overall)：对网站所提供的服务、网页设计和布局、总的使用情况的整体测评。
易用性(EaseofUse)：网页应与一致的形式和直观的网站外观相结合，布局要合理，并与内容和功能相结合，提供有用的示范和广泛的联机帮助。
用户信心(CustomerConfidence)：网站应高度可靠，拥有知识丰富且易于访问的客户服务机构，并且提供质量和安全保护。
站点资源(OnsiteInformation)：不仅在站点上提供广泛的产品和服务方面的信息，还要通过电子账户、交易、工具和信息查询等方式提供针对这些产品和服务的全方位的深度服务。
客户关系服务(RelationshipServices)：企业通过个性化服务建立电子化的客户关系服务，允许客户在线提出服务请求，通过客户联谊活动和额外津贴等方式提高客户的忠诚度和集体感。总成本(OverallCost)：指企业为用户提供的定制一揽子服务所需要的成本，包括一揽子服务的原材料成本、运输和处理的附加费用、最小的收支差额和利率。
CNNIC主要从技术的角度来制定网站的评价内容和指标。CNNIC制定了3个一级指标：网站、网页、在线数据库。评价指标及指标解释如下：
网站：网站相关特征（每天页面访问数、服务器拥有情况、网站的链接数、网站的员工数、网站成立时间、频道数、网站版本、网站的可访问性、安全性），网站效果指标（信息、业务结合）。
网页：网页长度、网页的更新周期、网页编码状况。
在线数据库：使用情况、服务方式、在线数据库更新状况、数据库容量、是否同时具有其他载体。
从上述两种评价体系的对比中，可以看到，国内外在企业电子商务网站评价指标上有较大的区别。
首先，在评价内容上，国外更注重网站的功能与业务以及客户服务的水平和质量；而国内主要是对网站的技术性能进行评价。这既反映了我国企业电子商务发展的水平差距，也反映了我国企业电子商务活动中对客户的重要性和价值认识存在不足。
其次，在评价方法上，虽然国内外都普遍采取网站流量指标评价、专家评价、问卷调查评价、计算机搜索等方法，但国内网站评价所采用的问卷调查，其数据采样中存在数量上的不足，因为我国真正参与电子商务交易的企业数量有限。此外，在数据处理与分析时，较少采取加权指标评价、模型评价、动态分析评价等方法，影响了评价的准确性。
再次，虽然我国官方和非官方的测评机构在网站评价方面均有一定的影响，但它们在评价方法和内容上都存在不足，对企业电子商务网站的发展也没有起到应有的促进作用。
五、构建适合我国企业电子商务网站评价的内容与指标体系企业电子商务网站评价需要有科学的分析评价方法，全面、公平、客观的评价体系，权威、公正的专家团体。在这种评价方法中，首先是建立加权的综合评价指标体系；然后通过技术测量、专家调查、用户调查等方法收集数据；最后采用定性与定量方法、比较分析方法、模型分析方法等对数据及相关资源进行分析，对交易功能和信息功能进行综合评价。
六、结束语
目前我国企业电子商务网站评价在理论研究和实践应用方面仍有待于进一步加强，一是要加强网站评价原则、内容和方法的研究，使评价结果更为合理。二是要大力发展面向企业电子商务网站的中立的第三方评价机构的建设和管理，通过评价活动，促进企业电子商务网站的整体水平和质量的提高。
主要参考文献
[1]中国互联网络中心（CNNIC）.中国互联网络发展状况统计报告[R].2005，7.
[2]国务院信息化工作办公室.2004年中国互联网络信息资源数量调查报告[R].2005,2.
