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金融硕士范文1
金融硕士培养目标与培养方式要求金融硕士以金融理论为基础，培养其解决实际问题的卓越能力是金融专业硕士最核心的目标。金融硕士应该突出实践性的特点，坚持理论与实践相结合，坚持实践性与学术性相结合。金融硕士教育必须保证必要的理论知识。金融硕士跨专业的考生比例较大，更要把关理论知识的学习。通过合理的课程体系、学习现代金融学知识体系和理论范式，掌握金融最前沿的知识理论。为实践做好准备，也把所学理论知识应用到实践中。在学习过程中，要重视分析、解决我国金融实际出现的问题，增强解决实际问题的能力。
二、办学标准与培养单位特色的关系
统一的质量标准是金融硕士发展的必要条件。2011年3月18日全国金融硕士教育指导委员会通过《全日制金融硕士(MF)专业学位研究生指导性培养方案》。是规范金融硕士教育的最高文件及标准。其中对培养目标、招生对象与入学考试、学习方式与年限、培养方式、培养工作学位授予进行了规定。但是这个办学标准过于笼统、还需经过实践的检验，进行调整。金融硕士教育标准既要体现质量规格，又要体现培养特色。在教育指导委员会办学标准的规定下，各个培养单位根据自身发展金融的基础、地方经济特色培养金融硕士。培养金融硕士最终要经受市场检验。金融硕士培养也是为地方输送合格的金融人才。既要在一定的办学标准下办学，也要突出各个培养单位的特点，两者有机结合。
三、校外导师与校内导师之间的关系
多数未在银行、证劵等金融机构工作过，对于实践环节不够重视且缺乏指导方法与实践经验。经过多年的培养金融学位研究生的培养模式、培养方法，校内导师未能及时转换身份。金融专业学位双导师作用的发挥，需要校内导师及校外导师通力合作，密切配合，一方面，负责金融理论、基本经济理论知识的传授，另一方负责金融实践的培养及前沿理论的传授。校外导师必须加强沟通，以校内导师指导为主，校外导师指导为辅。在校外导师的沟通中，由于责任大及校外导师的工作性质，校内导师需主动。才能形成优势互补，发挥双导师制的优势。双方必须明确责任，通力合作。金融专业学位校外导师往往是银行机构、证劵公司、金融集团高管，他们做导师的目的是不是为了得到金钱的回报，而是为了回报社会、把自己的知识与经验，教给学生。学校提供的金钱激励往往起不到激励作用。需要提高校外导师的社会责任感，邀请校外导师做学术讲座，把自己的成功经验传授给金融硕士。
四、课堂讲授与案例教学的关系
课堂讲授法是人类最古老的教学方法之一，是教师最长用的教学方法。案例教学是以教师预备好的案例为线索，学生通过个人自学、小组讨论、班级讨论，分析研究案例及问题，从而发展学生的自身能力和素质的教学模式。案例教学从MBA教育中发展并广泛地应用于各级各类教育教学中。为了培养学生分析问题和解决问题的能力，金融硕士教育采用课堂讲授与案例教学相结合方式，教学方式注重理论联系实际，并聘请有实践经验的专家、企业家和监管部门的人员开设讲座或承担部分课程。［3］
五、金融专业学位与金融类职业考试的关系
金融硕士范文2
依据《教育部、人力资源社会保障部关于深入推进专业学位研究生培养模式改革的意见》，专业学位研究生教育是研究生教育体系的重要组成部分，是培养高层次应用型专门人才的主要途径，要求其培养模式改革必须以职业需求为导向，以实践能力培养为重点，以产学结合为途径。而为达到这一目标，其培养方案需要围绕解决实际问题和培养良好职业素养而展开；课程设计需要更多考虑理论与实际的结合，着重于案例教学、模拟训练等教学方法的创新运用；其培养过程需要立足于互动式、探究式的教学，更多激发学生自主学习的积极性主动性。
一、金融?R邓妒颗嘌?模式改革的必要性
金融是现代经济的核心，人才是金融发展的关键。而在我国金融改革和发展的实践中，高层次应用型金融人才的短缺现象正日益严重，依据《金融人才发展中长期规划 （ 2010-2020年）》，未来金融人才需求的重点将逐步从数量转向质量，拥有研究生以上学历人才占比、拥有高级专业技术资格或职业资格人才占比将大幅提高，而那些同时具有扎实的金融学理论功底和对金融市场实际运行有深刻理解的高层次应用型金融人才将成为相当长时期内市场追逐的焦点。金融专业硕士理应存在着广阔的市场需求。
但从现实看，金融发展创新步伐的加快正和高层次金融人才的供应之间出现日益严重的结构性错配，国内高校培养的金融专业硕士并不能有效满足金融机构对高层次金融人才的实际需求。这不仅反映于实际教学内容往往与金融市场操作实践相脱节；也体现在无法更好映射不同地区不同方向金融专业硕士培养的独特性，无法培养出能够真正立足于本地实际需求、符合现代金融业发展要求的人才；更体现在无法围绕金融市场创新加速和互联网化的新趋势，无法培养出涵盖金融产品研发、金融风险管理、金融分析与理财、信托与资产管理等不同领域的高层次应用型金融专业技术人才。所有这些，实际上都已经成为制约金融专业硕士教育发展的重要障碍，并成为国内金融学高等教育的重要瓶颈。
相对于法律和会计等专业硕士，金融专业硕士培养面向的是瞬息万变的金融市场，其创新速度明显高于其他领域，对学生培养模式的动态调整也提出了更高要求。无论是投融资模式的创新、互联网金融的发展，还是金融机构的融合与变迁，都会深刻影响其教学培养内容，也使得其培养过程需要与外部资源进行更加广泛、深入、积极的互动，更由此使得相对于其他专业领域，金融专业硕士和学术型硕士培养在目标、原则和方法上存在着更加显著的区别。如何基于金融市场的创新变化以及应用导向的内在需求，使金融专业硕士的培养模式既符合金融业创新趋势，又符合金融发展的现实目标，无疑具有重大的现实意义。
二、现行金融专业硕士培养模式存在的问题
我国金融专业硕士学位教育始于2011年，总体仍处在探索阶段，所以现有的对于金融专业硕士培养模式改革的相关研究成果相对较少。王琦（2011）对中外金融专业的课程设置和教学方式进行了比较；曹伟（2011）对高校如何培养高素质金融专业硕士进行了初步探讨；吴晓求（2012）对我国金融硕士专业学位研究生培养进行了初步思考；孙龙建和辛清（2014）发现金融专业硕士培养尚无法对接新兴服务业发展；周春喜（2014）以浙江工商大学为例对现行金融专业硕士培养过程中的问题进行了总结和概括；李国义（2015）认为我国的金融专业硕士培养尚未与学术型学位研究生培养进行清楚明确的区分。
由于长期以来高校研究体系和金融实践体系的相对隔离，使得当前国内学术型硕士和应用型硕士的培养存在着较为明显的趋同现象，而因为金融学本身的应用性学科特征，上述缺陷在兼具较强专业性和较高变化性的金融专业硕士培养过程中体现得尤为明显，也造成当前的金融专业硕士培养模式无法匹配不断创新的金融市场，无法适应金融领域变化的新趋势，也由此无法满足现实的人才培养需求，甚至导致供给和需求的错配，问题主要体现为以下几点。
一是课程设置与教案更新滞后于实践变化，且存在较为严重的同步性问题。虽然针对金融专业硕士培养的独特要求，现有培养方案都进行了相对差异化的课程设置，但各培养单位在师资使用上基本都和学术型硕士存在明显重叠，由此导致相应的教案更多是基于较长时间前的通用教材，不仅无法满足金融专业硕士培养本身的实践要求，也与金融市场最新情况存在较为明显的脱节或滞后。
二是培养方案的体系性存在着较为明显的欠缺。相对于学术型硕士，专业型硕士理应在基础理论学习之外，重点突出以下实践性内容：第一，涵盖股票、债券、商品等不同类别的金融市场介绍；第二，对商业银行、投资银行、对冲基金、共同基金等不同类型的金融机构进行全面比较分析；第三，对ETF、REITS、场外期权、结构化产品等不同的创新金融产品进行全面梳理和总结；第四，让学生能够真正有效地学习了解资产配置和资产定价的方式方法，并具有一定的微观市场结构认知。但是，现有培养方案在这种整体性设计上存在明显不足，既缺乏对金融市场、金融机构、金融产品的介绍总结，也无法通过DDM模型、有效市场假说、微观市场结构理论等金融学基础理论知识的融会贯通让学生真正了解金融运行的本质，进而掌握理论到实践的基本技能。
三是教学的互动性和实践性存在明显的不足。受制于师资力量的背景约束，现有的金融专业硕士教学更多聚焦于单纯的理论知识传授，而针对实际案例的具体分析和介绍存在明显不足，或者是引用的实际案例与金融市场最新实践存在明显的时间差，也缺乏组织学生形成有效课堂互动的形式和方法，而所有这些都会对学生的兴趣培养和实操能力的提升造成一定的拖累。
四是外部资源的整合流于形式，实际利用明显不够。虽然目前国内多数的培养单位均已在金融专业硕士培养的过程中引入了外部导师制度，但现有的外部导师选聘更多只是考虑声誉因素，而没有考虑其对硕士生培养过程的实际投入能力；外部导师在培养过程中的作用多数限于面上的一对多交流或是偶尔的公开讲座，在教学环节的融入度明显不够，且缺乏明确稳定的机制保障；外部导师的领域配置与专业培养的目标和方向的实际契合度并不高，更多是为了选聘的门面工程，由此影响到外部专家资源在金融专业硕士培养过程中的实际利用效果。
针对以上种种问题，部分培养单位已开始进行相关的积极探索，比如在课程设置上更多考虑我国金融体系的特色及金融实务的创新方向，通过开设更多的讲座，着力于培养学生的综合从业能力；同时也引入“双导师”制度，为学生同时安排校内导师和外部导师进行同步指导，并依据教学过程的互动需求设置导师和学生的“双向选择”机制，以此来满足个性化培养目标等等。但总体看，这些探索仍没有从根本上解决金融专业硕士和学术型硕士培养的趋同性问题。完善金融专业硕士培养模式，仍需要进行整体性的架构设计，并进行有针对性的安排。
三、金融?R邓妒颗嘌?模式改革的目标方向
综合以上分析，相对于其他领域，金融专业硕士培养模式的改革研究具有更强的时效性和综合性，需同时考虑金融市场的现实变化以及培养体系的完整性和差异性。就时效性而言，金融市场变化和金融创新速度远快于其他领域，因此金融专业硕士的培养方案应当有更高的更新频率，在培养过程中动态反映金融市场、金融机构和金融产品的最新变化尤为必要。就综合性而言，强化金融专业硕士培养的应用型特征，就必须在教案的及时更新、教学组织形式的创新、外部资源的导入优化等方面进行全面优化。金融专业硕士培养模式的改革应依据金融市场实际情况变化，在时效性和综合性两方面对金融专业硕士的培养模式变革进行全方位探索，通过重塑专业硕士的“应用型”内涵，使金融专业硕士的培养更多地与金融市场的最新变化相对接，更多地与学术型硕士培养相区别，进而推动金融专业硕士培养过程与实践需求变化的真正互动，全面提升金融专业硕士的培养质量。
具体而言，金融专业硕士培养模式改革应致力于完成以下几项目标：一是依据金融专业硕士的培养方案和培养目标构建一个更加契合于现代金融市场实践变化的课程体系，使得金融专业硕士的培养课程能够及时动态地反映金融市场、金融机构和金融产品的最新变化，并与学术型硕士培养相区别；二是依据金融市场的最新变化对相关教案进行及时动态更新，完善实践性课程的教案内容，依据学生兴趣和课程教学实际寻找到能够有效提升师生互动的方式方法，使学生的实践能力能够在课程教学过程中得以迅速提高；三是依据人才培养的实际需求对金融专业硕士的外部导师资源进行有效整合利用，防范金融专业硕士外部导师选聘过程中的门面工程，使外部导师能够更多参与到培养的过程和实践当中，并对整个教学培养过程形成良性驱动。
四、金融专业硕士培养模式改革的具体内容
依据前述培养模式改革的背景和目标，基于应用导向的金融专业硕士培养模式改革应当立足于以下四点：第一，依据金融市场、金融机构和金融产品的创新变化完善现有课程设置，使其更加符合现实需求；第二，让教案更充分反映金融市场的最新数据和案例，更好地满足应用型需求和应用型人才的培养；第三，更好地在课堂教学的生动性、趣味性和有序性之间实现动态平衡，提升课堂教学的效果和质量，也进一步增强学生学习的兴趣；第四，让外部导师资源真正融入金融专业硕士培养的实际过程之中并发挥更大作用，避免外部导师更多充当门面工程而无法发挥实际作用的问题。
从实践角度出发，金融专业硕士培养模式改革应当重点包含以下几个方面的具体内容。
（一）对金融专业硕士培养的课程体系进行梳理并进行课程设置的补充
依据金融市场的最新变化以及金融机构业务类别的动态调整，对现有金融专业硕士培养的课程体系进行系统性梳理，对专业必修课和共同选修课进行相应的优化，同时对目前课程体系设置中的空白或薄弱环节进行补充。建议增设《金融研究方法》的基础课程，重点介绍金融学相对于其他学科的独特性以及资产定价和资产配置的基础原理和方法；增设《微观市场结构》的必修课，了解微观市场结构变化以及交易制度设计对于金融体系运行的影响；增设《现代金融市场》《现代金融机构》《现代金融产品》三个专题课，让学生能够真正了解和掌握金融体系的现实变化，并由此提升实践能力。
（二）对金融专业硕士培养重点实践课程的教案进行及时更新
为满足金融创新提出的新要求，金融专业硕士培养模式的改革应当对当前培养环节中涉及金融市场、金融机构和金融产品的重点实践课程进行相应的教案更新，使理论传授更符合现实变化。建议对金融市场的历史变迁和未来趋势进行重点介绍；对金融机构的具体类别及其角色差异、金融机构的混业分业模式、金融机构的具体业务模式进行重点讲解；对金融产品创新的背后逻辑、基础方法论、现实变化趋势进行专门深入的探讨。
（三）推进教学组织形式的创新，寻找提升课堂互动性的方式方法
针对金融专业硕士培养的应用性要求，可以尝试通过情景模拟、案例剖析、专家讲解等方式创新教学组织形式和提升课堂互动性，使学生能够提前熟悉机构路演、公司交流、投价分析等金融实践的日常情境，并能够基于课程教学的时间设置，适当安排对应实务界人士的对流，包括到对应金融机构的实地调研观摩等活动，通过教学组织形式创新真正提升学生的现实理解和应用能力。
（四）强化外部导师在培养环节的配置，优化其参与教学的方式和方法
现有金融专业硕士培养中的“双导师”制度多流于形式，核心问题在于两个方面：第一，外部导师的筛选环节过多注重岗位和职位，而缺乏对其覆盖领域的配置研究，使得外部导师的领域配置不尽合理；第二，外部导师更多只是挂名，而缺乏对实际教学过程的具体参与。建议依据金融专业硕士未来的就业方向和潜在岗位，对外部导师资源的配置进行系统研究，并由此进行合理配置。同时积极探索外部导师参与教学过程的有效路径，在外部导师选聘过程中不仅关注岗位和职务，更多关注实际的参与程度。
五、金融专业硕士培养模式改革的路径方法
综合上述分析，基于应用导向的金融专业硕士培养模式改革应当遵循以下思路：一是依据金融市场、金融机构和金融产品的创新与变化完善金融专业硕士现有的课程设置，使其更加符合应用导向的实践需求，并与学术型硕士培养显著区分；二是让教案更充分地反映金融市场的最新数据和案例，更好地在课堂教学的生动性、趣味性和有序性之间实现动态平衡，更好地满足金融专业硕士培养本身的应用型需求和应用型人才培养要求；三是让外部导师资源真正融入金融专业硕士培养的实际过程之中并发挥更大作用，拓宽外部导师选聘的范围，而不限于面子工程，通过各种途径和方法增加外部导师的教学参与度。
金融硕士范文3
一、和谐师生关系是师共同的追求
笔者所在学校是是一所农村高中学校，有着优良的校风和学风，学校坚持“苦教苦学”的教学理念。但时常听到身边老师感叹，与学生之间的代沟越来越大了，看不懂现在的90后了，教师迫切渴望看懂学生；学生常常抱怨老师太刻板，不能这个不能那个，希望被“读懂”。学生与老师间的这条代沟因为缺少沟通而变得越来越宽，师生关系堪忧。老师们纵有千言万语想对学生说，但找不到一个合适的机会；学生想走近老师，但苦于没有合适的方式。这一对矛盾近几年是越演越烈，双方都急需一个平台“沟通”。 给师生搭建一个平台，搭建一个可以轻松交流的平台成了当务之急。
从教学现状看，学生对教师的看法片面单薄。短短的45分钟相处中，教师大多呈现的都是严肃认真的一面，教师生活中的性情往往被工作所掩盖。教师在学生眼中显得高高在上、陌生疏远甚至带点神秘，很大一部分学生不敢和老师交谈，有需要也不敢向老师求助。同时，由于学生畏惧老师，老师就很难融入学生，有些科任老师教了一年甚至都叫不出班级学生的姓名，更不用说掌握每个学生的个性因材施教了，这对教学的良性发展有很大的制约作用。科任老师也都能认识到这个问题，也希望能有合适的方式可以改变现状，让学生多方面理解、认可自己、拉近师生关系，提高教学或者工作效果。班主任老师当然也希望本班学生可以更多地了解教师的情况，理解教师的辛苦，拉近师生关系。这也能使科任老师参与到班级管理中，与班主任形成合力，达到班级管理的最大效果。
综上，我们可以看到和谐师生关系是师生共同的追求，是营造快乐校园的基础！现在的教育理念，更注重引导、互动，对话访谈是一种很好的交流方式。教师放下身架，走入学生中，与学生零距离对话，打破神秘、得到相互体谅、理解，提升校园生活的幸福感。“师话实说”这种班会形式也是基于以上思考应运而生的一种模式。
二、构建新型班会模型
借鉴陈宇老师班会的创意，把班会定名为 《师话实说》。班会思路是邀请科任老师作为嘉宾出席班会，对学生说一些心里话，接受学生的现场提问，与学生共同探讨关心的话题。教师和学生零距离对话营造了班会的期待气氛，但要构建新型班会模型，还需要理论和实际的有机结合。
（一）充分准备，保证品质
班会创意得到学生一致支持以后，在班级中发放表格
高二（3）班《师话实说》主题班会征集表
姓名：
我最想邀请的老师是哪一位?
我最想邀请这位老师的一个理由?
策划/主持人/编导/电脑控制/美化/道具/卫生/其他，我想做哪个工作?
第二次填写
本期嘉宾老师，我们可以有增设什么创意环节呢？
我最想问本期嘉宾老师的问题是什么?
对于本期探讨话题，我的观点是?
备注：欢迎同学用周记形式或直接向老班沟通
根据学生的投票选出本期嘉宾老师。班主任与嘉宾老师沟通班会的基本过程，征求嘉宾对班会的意见和建议；同时让班干部或课代表作为第二条线与嘉宾老师保持沟通。再于班会一周之前发出《师话实说邀请函――高二（3）班系列主题班会活动》。在班会的前一天，再次提醒嘉宾做好出席准备。班会当天第三次确认嘉宾出席，由班长把嘉宾带到现场。
在自我推荐的基础上，通过班干部会议确定策划人员、主持人等。班主任与策划人员、主持人共同商讨班会具体事宜，依据老师特点设计问题及台词，比如邀请语文老师的一期班会中，设置的问题引用了《论语》中的经典语句，还设置了共同探讨话题《中华美德、学生礼仪》，刮起了学校的一阵礼仪之风。
最后在班级内向全班同学确认班会流程，营造浓烈的期待氛围。
（二）落实环节，师生零距离
1、第一环节： 课间在投影仪上播放班会宣传片，打开班会PPT。
主持人请进嘉宾，隆重介绍嘉宾。嘉宾开场白后就座。
2、第二环节：【名师感悟】讲讲成长经历、讲讲教育心得、人生感悟。有老师的讲话为主或主持人问题串联两种形式。
3、第三环节：【名师面对面】自由提问，互动交流。嘉宾老师现场抽取学生问题并解答。抽问之后是师生共同探讨话题，老师或学生发表自己的观点，思维碰撞。
4、第四环节：【名师寄语】主持人小结班会向嘉宾表示感谢并赠送小纪念品，嘉宾对全班同学说一句话的寄语。
班主任要适时掌控全场，尤其是问题导向、主持人反应、时间把握（若需要还要准备班主任即兴点评）等。
三、班会初见成效
李镇西老师的班会理念是只有学生情绪有大起大落，教育才能真正走到学生的心里。从本学年举办的几期班会来看，现场效果很好，笑声、掌声不断，也有感动落泪场景。
爱是教育的灵魂，情感和热爱是培养人才的“源头活水”。和谐的师生关系的构建理念应该是：教师具有尊重、合作意识，引导学生积极参与教学活动，让学生在活动中获得知识、能力并培养健全的人格。“师话实说”班会让师生零距离对话，教师的现身说法正是对学生的引导，教师的人生感悟就是学生最好的先进榜样。学生很喜欢听老师讲自己的成长经历和成长中的烦恼以及工作中的感悟，提问和表达自己的观点也很大胆。这就让学生拥有了话语权，让学生有话可讲，愿讲。打开心扉做师生才能成为真正意义上的和谐师生。
嘉宾老师通过班会也对学生的想法和需求有了进一步的了解，对一些学生的看法也脱离了单纯的分数。师生双方在各自心目中形象都变的立体，丰满了！追踪课堂和从家长反馈来看，学生对待老师更加的理解和尊敬了。科任老师们送出的寄语“学会懂事”、“心静致远”、“有礼、有节”、“坚韧、自守”也成为了我班的班训和学生的座右铭。
当然每个班级都会有个别同学让我们老师头疼的，看似难以转变的。这也是主题班会的局限性或者说是所有教育方式的局限性。一次班会不会彻底改变一个学生的，但如果让他有触动，有感悟-----我想就是一种成功吧！一次次的触动、感悟最终还是能转化学生，润物细无声的。
“师话实说”系列主题班会营造了我班良好的“生态环境”， 冲撞出了一条师生和谐、其乐融融之路。在端正班风、打造班级文化等方面也取得了长足的进步。
参考文献
[1]陈宇《你能做最好的班主任》
[2]苏霍姆林斯基.教师的100条建议
金融硕士范文4
［摘要］ 任何一种历史记录都带有某种程度的主观性，任何人都不具有界定、说明、解释历史事实的终极权力。不同的历史观和历史记录掩藏着不同的旨趣，对历史题材的处理遮蔽着不同的利益。“戏说”历史可分为两类：一类是以戏剧的形式述说历史，一类是以游戏的心态述说历史。一般社会精英易于容忍前者，却难以接受后者；而在普通百姓那里，这种区分没有多少实质意义。并非所有的“戏说历史”都是合理合法或有价值的，但探索总是应该允许的。
近年来历史剧异常火爆。无论是严肃之作还是游戏之笔，历史剧都带来了许多不容忽视的现实问题：什么是历史，什么是历史剧，历史剧究竟以“历史”为核心还是以“剧”为鹄的？这些都不是单纯的理论性、技术性问题，包含着许多特殊的文化涵义。
一般说来，历史包含两个层面的含义：一是指自然界、人类社会的发展过程，或者某个事物的发展过程、某个人的经历；二是指对自然界、人类社会、某个事物、个人经历的文字记录。虽然自然界、人类社会等的存在、发展变化是不证自明的，但它的处境却甚是尴尬：要么它是不可知的，人类不可能绝对无误地认识、体察它的存在和变化；要么是必定被主观化的，对于历史的观察、记录必定浸染观察者、记录者的主体性因素，受其出身、地位、修养、立场、观点、方法、好恶等因素的影响。
这为历史的阐释和再阐释留下了丰富的想象和创造空间。这个观点可能会逻辑地派生出两个意味深长的结论。第一，任何一种历史记录都可以对已经发生的一切加以取舍剪裁，或浓墨重彩或一笔带过，或以偏概全或以善饰恶，总之都带有某种程度的主体性，虽然在意图上存在着差异——有人刻意扭曲历史，有人刻意追求客观。虽然主观性强弱程度存在差异，但本质上并不存在绝对真实、客观的历史记录。第二，并不存在绝对主义的一元论的“历史”，历史是多元的，不同的人在不同的时候因为不同的缘故写出来的历史常常大相径庭，无论哪一种历史记录都不是放之四海而皆准、俟诸百世而不惑的“惟一”，因为，即使历史事实是可知的，一旦由人写进历史书籍、演义进历史剧之后，都只具有相对的真理性，任何人都不具有界定、说明、解释历史事实的终极权力。
到目前为止，我们通常只能通过书本了解历史，我们了解到的历史只是别人书写出来的历史，比如我们从司马迁、班固、司马光、欧阳修那里了解我们民族辉煌的过去。但历史的讲法是多种多样的，任何历史都是当代史，都是当代人根据自己对于历史的理解而编写出来的。历史带有主观性，并不存在一元化的、一体化的历史。如果有，那也是借助于政治强权或文化霸权强制规定出来的。历史有客观性，但它的客观性只是一种社会公认性，而不是物质的客观性，历史的客观性毕竟不同于物质的客观性。西方人玩拆字游戏，把历史（history）理解成“他讲的故事”（his story），充满了看透世事、大彻大悟后的智慧。我们许多人并不这样看。我们认为只有古人、文人、精英们写出来的历史才叫历史，否则就有信口胡诌、胡编乱造的嫌疑，这种“王麻子剪刀”式的历史观（“吾乃正宗王麻子”、“假冒王麻子灭门三代”），到现在还颇有市场。
也就是说，我们似乎应该区分两种不同的“历史”：一种是作为客观人物或事件的历史（the historic），一种是作为客观人物或事件之记载的历史（the historical）；前者才是客观的，后者则是被主观化了的。在英文中，“the historic”（作为客观人物或事件的历史）与“the historical”（作为客观人物或事件之记载的历史），两者之间的界限是非常明确的。前者指历史上有重大意义的人物或事件，后者是对前者的记载或“反映”。比如说到“古建筑”时必须使用“a historic building”，而非“a historical building”；说到“历史剧”时必须使用“a historical play”，而非“a historic play”——“a historic play”这种说法本身也是自相矛盾的。
作为朴素的唯实论者，我们相信，作为客观人物或事件的历史（the historic）与作为客观人物或事件之记载的历史（the historical）之间的关系是“被反映者”和“反映者”的关系。这是不错的，但值得注意的是，从认识论的角度看，我们是通过“反映者”来认识“被反映者”的，我们也只有通过“反映者”才能认识到“被反映者”，这无异于以“反映者”征服“被反映者”。离开了“反映者”，我们就无从认识、理解和把握“被反映者”。我们触及的只是作为客观人物或事件之记载的历史（the historical），而无从触及作为客观人物或事件的历史（the historic）。即使我们今天看到的“古建筑”（historic building），也几经风雨，几经粉饰，与原物大异其趣，不再是纯粹的古建筑了。虽然“今月曾经照古人”，毕竟今天的月亮不再是古代的月亮。月亮尚且如何，何况建筑物呢？
在有关历史剧的理论研究中，我们听到最多的是“历史题材”这个概念。“历史题材”这个概念暗示了这样一个事实：历史要经过剧作家的加工和改造，因为它是“题材”，是一种用来写作的“材料”。如果说历史编纂是对历史事实的第一重加工的话，那么处理历史题材则是对历史事实的第二重加工。在历史学家看来，历史是第一性的，历史剧是第二性的，历史对于历史剧具有逻辑优先性。违背这个原则的历史剧，就不配称作历史剧。“历史剧应当是：主要历史人物、事件，均于史有据，真实可信。在此基础上，进行艺术创作，虚构的部分只能是细微末节，或可能在历史上发生的情节。郭沫若的《屈原》、的《》，都是比较标准的历史剧。离开这个界定，在历史剧中大量戏说、造假、歪曲，根本就不能叫历史剧，只是挂历史的羊头卖狗肉而已。”［1］
即使开明的历史学家，也只能把历史剧视为历史的替充（supplement），即只能成为补遗、补充、附录、增刊之类的东西。他绝不允许剧作家“重写”、“改写”历史。比如编写有关“大禹治水”的电视剧，历史学家能够确定的有关历史史实少而又少，只知道他以疏导的方法治理过洪水，而且三过家门口而不入，其他的就一无所知了。历史剧作家在尊重这一历史的前提下，设想他的音容笑貌、思想感情、人际关系。用郭沫若的话说，便是“在史学家搁笔的地方，便须得史剧家来发展”，因为“古人的心理，史书多缺而不传”［2］（P50），需要历史剧作家来补充。“中国历史上有许多疑案，如新疆塔里木楼兰古都的米兰壁画，古僚人的悬棺，古夜郎国的神秘灭亡，倘要编成电视剧，其来龙去脉、前因后果，就只好依靠假设了。”［3］至于已经确定的历史，是不容篡改的。
但“历史题材”这个概念本身就暗示出了“戏说历史”成分的存在，也暗示出了“戏说历史”的合理性——当然这里的“戏”一般说来是“戏剧”的“戏”而非“游戏”的“戏”。但究竟在何种程度上“戏说历史”才合情合理，不同的人有不同的理解；这既取决于历史题材的性质，也取决于剧作者的哲学背景、政治立场、艺术观念、创作原则、艺术惯例等复杂问题，还取决于剧作者拥有怎样的“情”、“理”观。
但长期以来绝对主义一元论历史观的存在，使得历史剧作家在处理历史题材时如履薄冰、小心翼翼，稍有不慎即有“触雷”的危险。久而久之，历史剧作者成了刚入婆家门的小媳妇，跋前踬后、动辄得咎，一个个呆头呆脑、形同弱智。这样的现实顺理成章地造就了许多相当低能的受众。《宰相刘罗锅》在祖国大陆播放时，片头上必须冠以“不是历史”、“民间故事”的提醒，否则必定有人横刀立马、夹缠不清。饶是如此，有些人还是要“鸡蛋里面挑骨头”般地兴师问罪，把“不是历史”视为“就是历史”。《宰相刘罗锅》在香港播放时则去掉了片头的“不是历史”、“民间故事”的提示性字样，也没有人以此责备这部电视剧，说它与历史不符。
历史剧总是免不了“戏说历史”的成分，这是历史剧之所以为历史剧的“本体论依据”。无论多么严肃的历史题材，一入戏剧总是要纳入文艺的轨道，总是难以避免“戏说历史”的痕迹。《三国演义》之与《三国志》是“戏说历史”，《西游记》之与唐玄奘西域取经也是“戏说历史”，但人们对于《三国演义》和《西游记》表现了非凡的宽容与大度，无非是“从古原则”在作怪罢了——古人是不会有错的，仿佛只有古人才有“戏说历史”的特权。对于今日之“戏说历史”则大不以为然，也是习惯势力使然。《戏说乾隆》在电视台放得最起劲时，也是《三国演义》大红大紫之时，北京地区的观众基本上是一半对一半，无非说明有人喜欢这种“戏说历史”（即“游戏”的“戏”），有人喜欢那种“戏说历史”（即“戏剧”的“戏”）罢了。
但不论青红皂白地反对“戏说历史”的人毕竟还有不少。据说，历史题材的电视剧现在受到的最大威胁是“戏说历史”。《戏说乾隆》为始作俑者，《宰相刘罗锅》则走向了极致，《秦颂》则有气死历史学家的“罪恶企图”。其实一看这些剧目马上就会明白，“戏说历史”自有其禁区存在，只是拿王侯将相开涮，大有“大打死老虎”和“狠烫死猪头”的威风，绝不敢随意拿近现代人物开刀，描写林则徐的电视剧就遇上了法律方面的麻烦。但不管怎样的任意杜撰、歪曲历史，不论社会精英人物如何竭力反对，这些都是老百姓所喜闻乐见的，都有相当好的收视率。
这至少说明两个问题：第一，在历史题材的电视剧中，在“戏说历史”的问题上，升斗小民与精英阶层存在着差异、矛盾、龃龉。反对“戏说历史”之人所持的历史观是精英历史观、一元论历史观，它是知识分子的产物；赞成“戏说历史”之人所持的则是民间历史观和多元历史观，它是民间传统的延续。“戏说历史”的冲动本身表明了民间势力的存在，“戏说历史”是民间历史逻辑的一种顽强展示。
第二，“戏说”历史也可分为两类。一类“戏说”是以戏剧的形式述说历史——“戏”指戏剧；一类“戏说”是以游戏的心态述说历史——“戏”乃指游戏。一般社会精英易于容忍前者，却难以接受后者；而在普通百姓那里，这种区分没有多少实质意义。在社会精英那里，以游戏之笔“戏说历史”历来恶谥满头，因为它没有历史氛围，把历史当儿戏，对历史不负责任，故意制造历史谬误，随意改变历史人物的命运，随便虚构重大历史事件，缺乏责任感，乃至造成历史细节严重失真——秦皇汉武竟然掏出五四式手枪、20世纪40年代竟然开出五九式坦克、甚至一味“关公战秦琼”般地“搞笑”。从这里，我们可以发现文化精英的“社会关切”毕竟不同于芸芸众生的“社会关切”，他们更多地关心历史的“氛围”、“责任”、“命运”等等；普通百姓关心的是好看不好看，一旦不好看，他们就会采取“过激行动”。说起来好笑，这“过激行动”便是两字：不看。
由此可见，不同的历史观和历史记录掩藏着不同的利益，历史剧本身也必然涉及不同利益之间的冲突。不同的历史题材掩饰着不同阶层、团体的利益。在这个问题上，也是“中”“外”有别。对于中国历史题材，一般的中国人都义无反顾地“铁肩担道义”，对于外国历史题材则多作壁上观：法国乔治·哈的历史剧《罗伯斯庇尔之死》，英国莎士比亚九部历史剧（《享利六世》、《理查三世》等），美国好莱坞制作的历史巨片《巴顿将军》、《甘地》等……无论怎样“歪曲”历史都与我们无关，“事不关己高高挂起”。研究外国史的专家一般也较为开明，并不为此生气。中国历史题材则截然不同，它至少也是一般历史学家的饭碗之所在，他们反对“戏说历史”，是要通过维护“历史资源”的“纯正性”来维护自己的权威性和影响力；至于革命历史题材，那不仅是一般的历史学家的身家性命之所系，也是革命历史中人的性命之所在，自然是不允许“戏说历史”染指的。权威部门反对“戏说历史”，在很大程度上源于对戏说“革命历史题材”的恐惧和忧虑。香港电视剧把诸葛亮写成一个行侠仗义、武艺高强的江湖豪杰，为了漂亮的小乔而和周瑜舞刀弄枪；还有秦始皇，与孟姜女之间的爱情故事缠绵悱恻……这些都没有什么，顶多惹得历史学家们生一肚子气，可见利益与利益也有不同，此利益与彼利益有大小之分，有彼此之别。
细究起来，不妨问，历史剧究竟属于历史的领域还是戏剧的领域，历史剧究竟应该是对“历史”的写真，还是对历史的“戏剧化处理”？这里分两派意见：两派意见可谓势均力敌。一派认为历史剧姓“历史”不姓“剧”，它应以历史为主以戏剧为辅，历史是内容戏剧是形式，历史剧即以戏剧的形式揭示历史的内容，是图示历史的教科书，总之是历史第一，戏剧第二；一派认为历史剧的灵魂是“剧”，至于“历史”，从语句形式上说只不过是个修饰语，从艺术功能上说只不过是剧借尸（史）还魂（剧）的工具，它以戏剧为主以历史为辅，历史不过是铺陈戏剧的材料，可切可剪，可增可删，可以正说可以反叙，内容上不受拘束，形式上灵活自由。历史的意义是真实，至少是某些人理解的真实，但“真实”的历史是千差万别的，任何一元论的“历史”，任何唯我独尊的“历史”，都是某些人自我营造的幻想。历史是多元和变化的。戏剧的意义是创造和革新，是灵活自由地处理一切素材和题材，包括历史。所以我们的结论似乎是妥协性的：历史剧是否为人接受甚至为人称道，关键在于能否在历史与戏剧之间达成某种微妙的平衡，既顾及到历史的利益又要顾及戏剧的情趣，既顾及精英的历史观又顾及民间的历史观。可是，这样的要求实在是有点高不可攀，这样的钢丝走起来实在危险。
有一种现象特别值得注意。历史学家常常对于历史剧没有好感，甚至成为历史剧的天敌。从表面看来，历史剧常常戏说历史因而歪曲了历史，甚至篡改了历史的“本来面目”，而历史学家总是以为只有自己理解的“历史”才算是“历史”，历史是历史学家的学术领地，他人理解的历史必定挂一漏万漏洞百出，甚至心术不正故意歪曲，历史学家似乎只有在历史剧面前才发现了自己渊博的学识和对真理的挚爱，才明白了自己所掌握知识的分量和权力的魅力，因此处处以历史的权威人士自居，以真理的卫道士自励。其次，历史剧作为一门处理历史题材的艺术，它对历史事件的处理虽然是这门艺术的权利，但它还是对历史学领域的或善意或恶意的“侵犯”，历史学家对于历史剧肆意冒犯他们的领土怒不可遏，因为那是无视权威，藐视历史，侵犯真理。从深层上看，历史学家并不希望历史剧以通俗易懂的形式向大众普及历史知识，虽然他们也想向民众传播历史知识，但方式不是戏剧，而是通过自己的努力，那样才能更加充分全面地实现一个历史学家的人生价值。
历史学家与历史剧作家之间的恩恩怨怨，是两类在利益上相互冲突的社会利益团体之间的恩恩怨怨，也是两个不同的知识领域（历史学家的“历史”与历史剧作家的“历史”）之间的恩恩怨怨，是两种不同的人生态度（如“憨直”与“游戏”）之间的恩恩怨怨。这里包含了利益上的矛盾，也包含了人生态度上的差异，以及知识重叠时的困惑。历史学家们小心翼翼地护卫着自己的领地，维护着既定的历史研究的传统与秩序。
当然，并不是所有的“戏说历史”都是合理合法或有价值的，但探索总是应该允许的。在这方面，外国人显然是略胜我们一筹的。他们不仅可以戏说历史，而且可以戏说“经典”。美国影片《罗密欧与朱丽叶》把罗密欧写成了黑帮家族的成员。演员对白从头到尾都是莎士比亚原剧中的对白，但故事已经大为改观：故事背景是当今美国，男女主角生活在两个黑社会家族之中，剑也改成了手枪。这已经令中国人大吃一惊了：“歪曲经典无异于自掘坟墓。”更让中国人大吃一惊——用最时髦的话说是“大跌眼镜”——的是：美国人不仅接受了，而且非常喜欢，制片商也大赚一笔。这种“新历史主义”的游戏之作，在我们看来无疑是歪曲了传统和经典，在外国人看来却是延续了传统和经典。在我们看来正常的，老外常常认为难以理解；在老外看来正常的，我们又要“大跌眼镜”。中外毕竟有别，实现沟通，还需时日。
“古今多少事，都付笑谈中”，是一种感慨与抒怀；“白头宫女在，闲坐说玄宗”，更是别样的闲情。能够“笑谈”往事，能够“闲说”古今，这是一种怎样的心境呢？悲凉归悲凉，无奈归无奈，但以游戏的态度、以戏剧的方式对待历史，不管怎么说都是一种豪气和激情、自信与自省的标志，这或许正是我们这个民族骨子里所缺少的“钙质”。
［参考文献］
［1］王春瑜. 历史剧——历史的无奈［N］. 中华读书报， 2003-11-27.
金融硕士范文5
一、引言
“十三五规划”和2016年政府工作报告都提到深化金融体制改革。具体来说，就是要推进股票、债券市场改革建设，促进多层次资本市场健康发展，提高直接融资比重，而企业发行股票是直接融资的基本方式。
在我国，企业发行股票需要向投资人公布招股说明书。招股说明书的目的是展现公司的成长性，吸引潜在的投资者投资，以满足公司募集资金的需要。因此，投资者最为关注的，对投资者最有价值的，非招股说明书中的财务信息莫属。而招股说明书的编写是一项浩大的工程，动辄上百页的文字已让投资者头痛不已，个中的信息更使人眼花缭乱，无从取舍。此外，国内对招股说明书财务信息的研究较少。所以，文章对财务信息的梳理整合变得尤为有意义。
二、招股说明书及财务信息分类
招股说明书（prospectus）是发行人在公开发行股份时向投资人做出的法定信息披露，其法律性质是要约邀请。招股说明书的形式和实质，除了必须符合我国《证券法》《公司法》等法律法规的规定外，还应当按照证券监管机构公布的系列编制准则编报。招股说明书主要有三种版本：申报稿、封卷稿、最终稿。申报稿主要是发行前向证监会提交的预先披露稿件，其在证监会官网上完整公布。封卷稿一般是发行人对监管?C构审核后的文件修改后的版本，此版本一般不公布。最终稿是发行人在上市后披露的最完整的一版，一般在交易所官网上公布。我国证监会对商业银行、证券公司、保险公司等金融企业、房地产企业和其他行业企业的编报规定各有不同，同时，在主板、中小板上市公司的要求与创业板公司的要求也不一样。所以本文拟就非金融企业主板上市企业招股说明书的财务信息进行解读。
本文通过归纳的逻辑方法，将招股说明书中的财务信息分为三大类、十小类。分类见下页表。
三、前向预测信息解读
前向预测信息是指发行人的招股说明书中带有预测未来性质的与财务相关的信息。包括反映公司从宏观到微观风险的风险信息、反映公司盈利与竞争力的成长性信息、反映公司募集资金与如何使用的募投信息，以及反映如何回馈投资者的分配信息。
（一）风险信息
风险信息是非常关键的披露信息之一。风险信息的披露是否完全，直接涉及到证券监管机构能否审核通过，投资者的投资是否安全等重大问题。因此，理解风险信息大有裨益。归纳发现，一般招股说明书会包括政策风险、市场风险、业务经营风险、财务风险、管理风险、募集资金投向风险、其他风险这七大风险。政策风险指政府法律法规、规章文件或官员行使权力对公司带来的不确定性，不可预测也不可逆转，企业首先应当考虑该因素。市场风险应当考虑市场前景、行业环境变化、市场份额、产品生命周期、境外经营等因素综合考量。技术风险包括产品技术更新换代、土地等无形资产使用等问题。募集资金投向风险包括盲目扩张导致的投资失败和资金使用不效率等风险。对于其他的一些风险，本文不再赘述。
（二）成长性信息
成长性信息是投资者最应当关注的信息。无论是机构投资者还是个人投资者，想要投资获利，必须充分了解发行人的成长性。首先，通过招股说明书中的业务与技术、行业与竞争和主营业务的介绍，我们可以看出企业主要的研发技术和商业模式。其次，招股书的管理层讨论与分析这一章中，具体描述了企业的财务状况、盈利能力分析、分红安排以及这三者未来的趋势预测。此项目的理解应当参照“财务会计信息”这一章的内容一起理解。财务状况分析分项目列示了报告期内每年的资产、负债变化情况，并分析了原因，极为详实。盈利能力分析一般是运用杜邦分析体系等财务指标分析，也是分年度列示，最后予以评价，投资者可以清晰地看出变动趋势。其中投资者应当重点关注毛利率这一指标。分红安排也可以看出发行人的成长性，成长性强的企业一般都会把利润留存用于今后的发展，因此股利支付率一般较低。此外，投资者还需要注意，发行人通常会做出发行资金到位后的每股收益（EPS）预测，但该预测是基于若干假设之上的，准确性有待考证，投资者基于每股收益做出的决策要格外谨慎。
（三）募投信息
募投信息即资金募集和项目投资信息的简称。该信息包括了资本性支出计划、资金需求和募集资金的运用。资本支出计划包括了公司所有进行可行性论证后的投资项目，每个项目还包括基本情况介绍和前景预测，确保募集资金有效、合理地投入。发行人还应当合理地测算资金的使用进度，确保及时完工。此外，募投信息还包括资金的运用对发行人对财务状况、经营成果的影响，从而投资者可以看出该投资能否提高发行人的盈利实力、竞争能力和综合实力。
（四）分配信息
分配信息就是发行人的股利分配政策。该信息主要包括近三年利润分配政策、发行前滚存利润的分配、发行后利润分配和上市后三年的利润分配政策。分配信息一方面体现了投资者获得回报的能力，另一方面还能窥探出企业的发展战略，可以作为预测企业价值的依据。该信息包括分配的具体内容、条件、比例，使投资者明确何种情况下能获得多少回报。三年后的利润分配政策可以看出企业的鼓励政策是否积极、持续，是否将盈余先满足自身发展再分配。同时，稳定的股利分配还便于投资者运用股利现金流折现模型估测企业的价值。
四、后向历史信息解读
后向历史信息是指发行人的招股书中带有陈述过去事实性质的与财务相关的信息。包括会计审计信息、税项相关信息、公司治理信息和独立性信息。
（一）会计审计信息
公司披露的各种文件中，会计审计信息向来都是各方投资者聚焦的中心。招股说明书中的会计审计信息更是从内容上占据了“半壁江山”。读透会计信息，投资者将会很好地了解发行人从初始设立以来，股本是如何形成的，期间的重大资产重组、企业并购是如何进行的，发行人近三年的财务状况与经营成果怎么样。此外，招股书“财务会计信息”这一章中还会单独披露“报告期内主要财务指标”这一节，方便投资者评价发行人的财务情况。阅读审计信息，有助于投资者确定发行人财务报表的编制质量、可信性。好的会计师事务所与好的企业是相辅相成的，高质量的审计信息，不但能提高报表的可信度，还能提高发行人发行成功的概率，获得超额回报。
具体来说，会计信息包括设立时验资及投入资产计量属性、资产评估、重大资产重组，近三年的财务报告，发行人应当具体分析非经常性损益、最近资产负债、报告期所有者权益和现金流的变动。财务报表应当明确财报编制基础、合并范围及变化、会计政策会计估计、期后事项、或有事项、承诺事项及其他事项，以上每一项都会给发行人利润带来重大影响。发行人的分部信息也很重要，新会计准则对企业重要的经营分部信息的披露提出了要求。审计信息包括财务报表审计信息和内部控制审计信息。每项都包含了审计期间、审计口径和审计类型，该类信息简明扼要，却责任重大。
（二）税项相关信息
税项相关信息通常占招股说明书篇幅不大，但对于投资者了解企业税收环境至关重要。该信息通常包括税项和财税优惠政策。通过看企业缴纳税种的类型，是流转税（如增值税）为主还是行为税（如土地增值税）为主，可以看出发行人的主营业务、多元化程度及其面临的税负压力等信息。对于高科技企业、政府扶持企业、特殊地域企业而言，财税优惠政策就比较重要了。投资者应重点关注税收优惠期间、税收优惠程度以及其对利润的影响，避免投资决策失误。
（三）公司治理信息
招股说明书中公司治理信息极为庞杂，从发行人、发行人股东、实际控制人、?l行人的参股股东、5%以上股份的大股东到每个公司组织结构，公司的董事会、监事会、高管层，公司的控股、参股作为5%大股东的企业等，每一项均需按照证监会规定在招股说明书中披露。本文仅探讨与财务报表相关的公司治理信息。首先，招股说明书中会以结构图的形式展现公司的控股形式，有些企业会展示组织结构图。这有助于投资者厘清公司各主体之间的关系和职责。其中包括要有完善的权力机构设置、独立董事、董事会秘书制度和制度规定的相关委员会的设立。其次，董事、监事、高管及其亲属的持股比例、对外投资情况、薪酬情况及变动也是很重要的信息。这对确定一致行动人、管理层权力等因素有积极意义。
“公司治理”的另一面就是内部控制。招股说明书中需要包括内部控制自我评估和注册会计师的内控鉴证意见。发行人应当根据财政部、证监会的《企业内部控制基本规范》《上市公司内部控制指引》等文件进行内控管理，并出具本公司内部控制评价意见，由注册会计师出具《内部控制审核报告》。
（四）独立性信息
独立性是客观公正的体现，发行人需要保持独立性以满足形式上和实质上的要求。《证券法》曾规定了公司上市若干条件中，除了满足一定的财务指标以外还要保持业务上的独立和人员上的独立。比如同业竞争、竞业禁止、兼职兼任等情况。招股说明书中明确要求发行人披露同业竞争、关联交易以及减少关联交易的措施，这有助于独立性的维持。此外，客户与供应商关系也是影响发行人独立性的重要因素。发行人应当披露主要供应商和主要客户的采购和收入占比，同时应当披露是否与前五大供应商或客户存在关联关系，以保持独立性。
五、其他责任信息解读
其他责任信息是指发行人与财务相关的责任信息。包括法律责任信息和社会责任信息。
（一）法律责任信息
总体上，《证券法》要求公司披露的信息不存在虚假报告、误导性陈述和重大遗漏，否则会导致强制退市、高额罚款等法律责任。具体来看，公司签订的重大合同、为股东提供担保、对外担保、重大诉讼与仲裁，都应当满足《合同法》《公司法》中的相关规定。违反了此类规定，公司将会承担严重的法律责任，遭受财务上的损失。
（二）社会责任信息
招股说明书中虽然未明确要求披露社会责任信息，但企业在社会中更多地承担责任是不可否认的事实。我们仍然可以从招股说明书中提取出相关信息，比如员工及社保情况等。有些企业还涉及到其在住房制度改革和医疗制度改革中所做出的努力。相信在政治、经济、社会、文化、生态不断发展的未来，企业社会责任的披露会越来越充分。
金融硕士范文6
原告：王嵘，男，57岁。
被告：新疆维吾尔自治区哈密市人民广播电台（下称广播电台）。
原告王嵘创作的《草原传奇》中篇小说，于1987年11月由新疆少年出版社出版发行。《草原传奇》描写的是哈萨克勇士的传奇故事。1992年底至1993年初，被告广播电台的播音员韩福海为丰富电台的广播文艺节目，将原告的作品《草原传奇》制作成广播小说，并试播了几集。被告广播电台的领导及有关人员听后觉得效果不错，认为将《草原传奇》的全部故事制作成广播小说连续广播，肯定会得到听众的好评，即让韩福海继续对《草原传奇》进行改编。随后，韩福海积极进行改编工作，将《草原传奇》全部故事内容改编成了18集广播小说。被告广播电台从1993年3月底起每日播出一集，至四月上旬播完。为了肯定韩福海付出的劳动，被告给韩支付了90元的制作费，而未考虑给作品的原作者即原告支付报酬。1994年8月份，原告赴哈密办事，得知被告将自己的中篇小说《草原传奇》改编成了广播小说并连续作了广播，即要求被告支付报酬。被告提出支付100元，原告认为不合适予以拒绝。原告返回乌鲁木齐后，被告于1994年8月17日给原告邮寄去100元报酬。但由于邮电局工作的差错，原告没有实际收到该款，该款又由邮电局退给了被告。原告认为被告侵犯了其著作权，遂向哈密市人民法院提起诉讼。
原告王嵘诉称：中篇小说《草原传奇》（12万字）系我创作，著作权归我。该作品于1987年11月出版。《草原传奇》创作难度极大，时间长达20多年之久，其间我花费的心血和付出的辛劳是不言而喻的。然而在1993年3月至4月间，被告广播电台将该作品分18集连续播出18天后，未向我支付分文报酬。被告宣传我的作品本是我创作该作品的愿望和主旨，但被告使用我的作品本应知道如何履行合法手续和尊重作者的权利。被告不但不履行义务，反而在我要求其履行法定义务时，声称是为我扬名，我应感到莫大的荣幸，不应再要报酬。我为此受到了莫大的侮辱。按照《中华人民共和国著作权法》的规定，我认为被告的行为侵犯了我的著作权，给我的精神也造成了一定损害。为此请求人民法院判令被告停止侵害并公开赔礼道歉，支付报酬6000元，赔偿精神损害4000元，支付差旅费500元，并赔偿经济损失。
被告广播电台辩称：我们并没有侵犯原告的著作权。按照著作权法的规定，我们可以不经著作权人同意而使用其作品。况且，当我们发现给原告漏发了报酬时即给予了补发。因此，不能认为我们侵犯了原告的著作权。
「审判
哈密市人民法院经审理认为：被告使用原告已经发表的作品制作广播节目，按照规定可以不经原告许可，但是应当按照规定支付报酬。著作权人或著作权人地址不明的，应在使用作品后一个月内将报酬寄送给国家版权局指定的机构，由该机构转递给著作权人。但被告在使用原告的作品后，从1993年5月至1994年8月长达16个月，没有向原告支付过分文报酬，也没有按照《著作权法实施条例》的规定将报酬寄送给国家版权局转递给原告，应认为被告的行为侵犯了原告的著作权。被告辩称未向原告支付报酬属于漏发，其理由不能成立。关于广播电台使用著作权人的作品应向著作权人支付多少报酬的问题，著作权法没有规定，国家版权局目前对此也没有作出明文规定，只能按被告当年使用他人作品计付报酬的标准，确定给原告支付报酬的数额。原告要求被告支付报酬6000元，没有法律根据，本院不予支持；原告要求被告赔偿精神损失费4000元，也因无法律根据，本院不予支持。原告为诉讼所花的差旅费及因被告侵权造成的经济损失，应由被告承担。该院依据《中华人民共和国著作权法》第四十条第二款、第四十五条第（六）项和《中华人民共和国民法通则》第九十四条、第一百零六条第一款、第一百一十八条之规定，于1995年4月11日判决如下：
一、被告广播电台停止对原告王嵘著作权的侵害，根据《草原传奇》制作的广播小说未经原告许可不得再播放；
二、被告给原告支付使用其作品的报酬600元（12万字，按6元／千字计算）；
三、被告支付给原告赔偿费588.10元；
四、被告应在判决生效后一个月内通过《哈密报》公开向原告赔礼道歉。
广播电台对判决不服，向哈密地区中级人民法院提出上诉。诉称：一审法院判令其给被上诉人支付报酬600元太高；判令其停止对被上诉人著作权的侵害，完全是多余的，因为上诉人早已停止广播根据《草原传奇》改编的小说；判令其向被上诉人公开赔礼道歉，没有道理，因为我台广播了其作品，客观上是为被上诉人扬了名，对他的声誉没有任何损害，无需向他表示什么歉意。故请求二审法院予以改判。
被上诉人王嵘答辩认为：原审判决认定的事实清楚，判决正确，请求二审法院判决驳回上诉人的上诉，维持原判。
此案在二审审理过程中，上诉人广播电台表示愿意按原审判决执行，向哈密地区中级人民法院申请撤回上诉。
哈密地区中级人民法院经审查认为：上诉人广播电台提出撤回上诉的申请，理由正当。依据《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十六条之规定，于1996年1月26日裁定如下：
准许上诉人广播电台撤回上诉。双方均按原审判决执行。
「评析
本案处理遇到如下两个值得探讨的问题：
一是被告广播电台将原告王嵘已经出版发行的作品《草原传奇》制作成广播小说加以连续广播，能否认为侵犯了原告的著作权。根据《中华人民共和国著作权法》第十条的规定，著作权包括五项具体权利，其中第五项的“使用权和获得报酬权”，包括许可他人以复制、表演、播放、展览、发行、摄制电影、电视、录像或者改编等方式使用作品，并由此获得报酬的权利。《著作权法》第四十条第二款规定：“广播电台、电视台使用他人已经发表的作品制作广播、电视节目，可以不经著作权人许可，但著作权人声明不许使用的不得使用，并且除本法规定可以不支付报酬外，应当按照规定支付报酬。”根据上述规定的精神，我们对本案可以有以下三点具体认识：1.许可他人以改编、播放等方式使用作品，并由此获得报酬，是作者依法享有的一项著作权；2.广播电台使用他人已经发表的作品制作广播节目，如果作者未声明他人不得使用，可以不征得著作权人的同意；3.广播电台使用他人已经发表的作品，除了《著作权法》第二十二条规定的合理使用的情况外，应当按照规定向著作权人支付报酬，否则就构成了侵权。本案原告在其《草原传奇》公开出版后未声明他人不得使用，被告未经原告同意，将其作品改编制作（具体改编人是一种职务行为）成广播小说广播，就这一点来说并不违法。但被告使用原告的作品，不属《著作权法》第二十二条规定的合理使用他人作品“不向其支付报酬”的十二种情况中的任何一种，根据上述《著作权法》第四十条第二款的规定，被告应该给原告支付报酬。即使被告不知道原告地址，也应按规定将报酬寄送国家版权局指定的机构（国家版权局1991年8月10日第一号公告中规定，著作权人或著作权人地址不明的，使用者应在使用作品后一个月内，将应付报酬寄送国家版权局指定的机构，由该机构转递著作权人。该公告中还载明了指定的机构及其地址）。被告没有履行这些法定的义务，根据上述《著作权法》的规定，应认定其侵犯了原告的著作权中的获得报酬权。
