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审计部门会计工作计划范文1
1.财务会计的工作内容
财务会计不同于财务管理，是直接针对财务数据进行审核、处理和决算的工作，财务会计工作面对的是企事业单位以及各类社会组织在运营过过程中那些与资金应用直接有关的事务，财务会计工作所依凭的是组织在运营过程中由于资金花销或增长产生的一些数据。从表面上来看，财务会计工作是针对“钱”的工作，与组织管理并无相关；而从财务会计工作的基础以及其结果来看，直接针对“钱”的整理、统计和报表，直接为组织运营和管理提供依据。
2.财务会计工作的职能
财务会计工作的结果面向组织内部，也面向组织外部与组织相关的其他单位，如投资者、政府等，因此，财务会计工作的第一项职能是对组织运营的状况进行资金方面的说明，通过财务报表分析，可以看出组织在一段时间内资金运用是否合理以及收益和损失的情况；财务会计工作的结果可以为组织进行下一步的计划或者未来工作提供相应的资料，能够帮助组织管理者进行决策，因此，其工作职能的重要一点是为组织资金和资源分配以及决策提供帮助；财务会计工作设计到组织内部各个部门以及成员的资金应用情况，能够直接反映出部门效益和组织成员的价值，因此，很多以盈利为主要目的的企业通过财务会计工作来观察组织管理中的弊端，并进行相应的管理或者组织建制，这是财务会计工作发挥其内部控制职能的体现。
3.强化财务会计工作的价值
财务会计工作有其固定的工作路径，这是由政府相关法律法规以及组织运营的需要决定的，而正是由于这些固定的工作路径，使财务会计工作能够展示其重要的作用并全面地履行职能。而强化财务会计工作，需要从会计工作本身存在的问题入手，以问题的解决为主要方式，这样一来，该项工作的工作路径更为清晰，工作结果更为准确，同时，对组织运营的帮助作用更加明显，可以说，强化后的财务会计工作能够全面地履行其工作职能，无论对非营利性组织的内部管理还是对盈利性组织的利益追求，都具有不可替代的作用。
二、财务会计工作的强化关键点
1.财务会计信息的准确性
财务会计工作提供的报表能够直接反应单位的资金应用情况，反应单位近期或者某一时间段内的发展。行政事业财务的财务报表上报和公开，使政府和投资者能够清楚地观察到单位的发展程度，也是满足公民参与相关政策制定的基础，因此，单位的财务会计信息应足够全面和准确。然而，在目前的财务会计工作中存在着这样的问题，即财务会计核算重视对已经发生的资金运用行为进行总结而并不重视单位资金的预算管理，这使得相关责任方对事业单位的管理始终处于滞后的情况，不利于单位进行发展预期和工作计划的制定；另外，行财务会计信息精确度也存在着问题，漏报、在一个统计周期内由于发票等核查材料不足而导致的对账问题、会计核算方法不能完全展示数据的内容等，都使得会计报表最后的功能减弱，更大程度上，财务会计信息并不是为行政事业单位提供关于未来发展的建议或者进行组织行为检查，而是一种“走过场”的活动。
2.财务会计工作的职能发挥
财务会计工作具有至少三种职能：为组织及其投资者、相关单位和部门提供关于组织运营的经济数据；通过财务工作发现组织运营中的问题并提出解决策略；检验和反映组织的发展情况或某一改革的实际效果。企业的财务会计工作能够明确地显示出企业运营中的优势和缺点，甚至能够预测运营风险，而对于那些不以营利为主要目的的组织来说，组织结构发展以及各部门工作的效率等仍可以通过财务会计工作观察出来，这就说明，财务会计工作应该体现出其对单位的内部控制作用。财务部门应根据单位的特点，对支出结构进行科学的分析、预测和论证，搞好支出结构的优化设计。然而，目前大多数组织在忽视资金使用前的预测控制，资金使用单位不重视资金使用效益的状况、财务会计工作对单位经济状况的分析仅止于“钱”而并不探求经济问题背后的组织行为问题。财务会计工作的职能没有完全发挥出来，这成为该项工作发展过程中必须要解决的问题。
3.财务会计工作的有效性
财务会计工作以组织的财务核算周期为结点，财务部门相关工作人员的职业能力以及职业操守，组织对财务会计工作的支持程度、组织内部成员对财务会计工作的配合程度，影响着会计工作的有效性。国家法律以及企业法规对会计工作的有效性进行了明确的规定并指出会计工作者应该遵守哪些职业道德，避免哪些违规行为。然而，在很多组织，尤其是私营企业中的会计工作者，仍然难以拒绝金钱的诱惑，利用财务工作的便利为自己谋求私利，有时甚至帮助企业经营者进行一些违法违规的财务报告，如做假账、偷税漏税等。
三、强化财务会计工作的策略
1.加快财务会计工作信息化建设保证会计信息质量
财务会计工作要能够充分展现出其对单位财务的管理作用并且能够发挥对组织的优化价值，应该先解决会计信息质量的问题。会计信息质量受财务数据、工作方式和会计工作人员的实际能力影响，提高信息质量也应该从这三个方面入手，要使财务数据更全面、会计工作方式效率更高并使会计工作人员的职业能力迅速提高，只有采用信息化的财务工作模式，利用会计电算化和数据网络化，来产生会计信息。财务会计工作受到多种因素影响的现状下，信息化建设能够有效保障财务会计信息的准确性与实效性，还能促进财务会计信息使用效率的提升。首先，应该加强引进现代化财务信息技术，建立财务统计数据库，使财务数据汇报以网络数据归纳的方式进行，要求出差的经费报告以及日常花销全都以表格的形式填入单位的会计信息表，方便会计对财务数据进行大规模的收集和整理；其次，单位要加强财务部门的信息化建设，引入先进的统计软件和设备，引导财务会计人员会计电算化的实施，满足会计工作人员进行财务核算的需要，还应该加强信息化作业流程的制定，，进而保障信息化条件下会计基础工作开展的质量；第三，重视对财务部门会计工作人员的职业培训，提供相应的讲座和学习空间，使会计们能够出色地完成财务信息提供的工作。
2.提升财务会计工作人员的职业技能
财务会计工作职能是否能够妥善发挥，与会计自身的职业能力直接相关。财务人员除了自身的能力之外，还应该在工作之余，多学习国家的法律规章制度和单位的财务管理制度，协调好各类经济管理关系。一个优秀的财务管理工作者必须具备基本良好的实践经验，同时还需要有扎实的政策理论水平，因此，只有通过继续教育不断学习来获取。面对复杂的新环境和新情况，财务管理工作者必须刻苦学习，努力学习新知识，掌握和了解国家对财务管理工作的新要求，进而全面提升思想修养和业务素质；在工作岗位上的会计人员每年可以定期进行继续教育。这是一种规定，同时也是工作需要；组织会计工作研讨会，开展自我学习。开展自我学习是进入工作岗位后提升自己一条重要的途径，因此，在日常的工作之余，可以多参加一些学术交流，开展财务会计研讨。不同的行业在财务管理中会面对不同的难题，所以，财务管理人员还应该紧跟本单位的工作特征，有针对性的完善知识结构，丰富对业务知识的学习，加强和相关单位之间的学习交流，通过多种渠道提升自己，保障财务会计管理工作质量的进一步提升。
3.强化会计审计工作保证财务会计工作的效力
为了保证财务会计工作的效力，必须对会计工作本身进行监督和管理，因此，会计审计显得尤为重要。一般情况下组织的审计工作与财务会计工作是结合起来的，监守自盗的行为很容易发生，为了避免这种情况，应在组织内部设定单独的审计机构，使审计工作独立。没有能力设立内审机构的企业或单位，也应该定期聘请注册会计师对企业会计账目和财务报表进行审核，使其发生的错误或舞弊现象能及时被发现，内部管理更加规范。针对审计工作的结果以及审计工作的实际效力建立监督反馈机制是十分必要的。企业各部门应该将基于财务审计的管理文件的实际管理效果进行总结，先于审计结点上报给管理层并直接由审计部门接收，这是对财务审计效力进行反馈的最直接方式。
四、结语
审计部门会计工作计划范文2
关键词：企业；内控制度；建设
中图分类号：F275 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）08-0124-02
一、建立以财会控制为核心的内控机制
从2001年开始，国家财政部就逐步制定了《内部会计控制规范》；2009年7月1日国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合的我国第一部《企业内部控制基本规范》和18项具体规范即将实施，从此以财会控制为核心的内部控制机制的建设有了可操作性的依据，具体体现在以下几个方面。
1.会计人员权责分明
明确规定处理各种经济业务的职责分工和程序方法。企业要健全和强化内部组织机构，它是企业经济活动进行计划、指挥和控制的组织基础，其核心问题是合理的职责分工。在一般情况下，处理每项经济业务的全过程，或者在全过程的某几个重要环节都规定要由两个部门或两个以上部门、两名或两名以上工作人员分工负责，起到相互控制的作用。如材料物资的需求计划、采购、检验、保管、领用应相对分离；销售与发货、收款工作要分开。
2.会计凭证完整正确
明确规定保证会计凭证和会计记录的完整性和正确性要求。如对各种自制原始凭证，在格式、份数、编号、传递程序、各联的用途、有关领导和经办人签章、明细数同合计数及大小写数字一致等方面做出规定；对各种账簿记录，要求账证的一致或保持一定统驭关系的规定；还有会计核算中规定的双线核对、余额明细核对、各种报表相关数字核对，以及由此而规定的内部稽核制度等。
3.会计制度严密完备
明确规定建立财产清查盘点制度。如为了保证财产物资的安全和完整，除规定物资保管员对每项物资进行收付后，都要实行永续盘存办法核对库存账实外，还要规定财产物资的局部清查和全面清查制度，以保证账卡物相符或及时处理发生的差错。又如现金出纳员除规定每日下班前要结账清点库存现金，遇有差错要及时报告外，会计主管人员还有经常检查出纳员工作，定期或不定期检查库存现金及金库管理情况的责任。
4.会计信息效率提高
电算化可以大大提高会计工作效率和会计工作的水平，但是不能以此代替原手工会计处理中已建立起来的内部控制制度和管理制度。同时，还应加强对电算化系统的管理，这是会计系统安全、正常运行的前提。程序设计人员还应对数据库采用加密技术进行处理，严格按会计电算化系统的设计要求配置人员，健全数据输入、修改、审核的内部控制制度，保障系统设计的处理流程不走样变型。
二、建立依法理财规范内控运作机制
1.建立决策、经办分离制约制度
决策和经办分离制度使决策人员与执行人员之间能够相互监督、相互制约，体现了《会计法》对重要经济业务事项决策和执行程序的要求，既可防止权限过于集中，也可防止政出多门、各行其是。
根据内部控制制度不相容职务分离控制的原则要求，业务经办与决策（审批）必须分离。具体业务与事项的控制一般涵盖单位经营管理的各个层级和业务流程的各个环节，通常包括采购、生产、销售、预算、担保、合同协议、业务外包、企业合并、资产重组、投资融资、货币资金、金融资产、存货、工程项目、固定资产、无形资产、人力资源、信息系统等方面。
2.建立财产清查盘点制度
财产清查制度历来是《会计法》强调的重要制度之一。《会计法》第二十七条规定，各单位在内部会计监督制度中应当明确“财产清查的范围、期限和组织程序”，不仅要建立财产清查制度，而且要明确规定财产清查的范围、期限、组织程序，保证财产清查制度得以具体落实，也为有关管理部门监督检查财产清查制度建立和执行情况提供可靠依据。
财产保护控制主要包括：（1）财产记录和实物保管。关键是要妥善保管涉及资产的各种文件资料，避免记录受损、被盗、被毁。对重要的文件资料，应当留有备份，以便在遭受意外损失或毁坏时重新恢复，这在计算机处理条件下尤为重要。（2）定期盘点和账实核对。它是指定期对实物资产进行盘点，并将盘点结果与会计记录进行比较。盘点结果与会计记录如不一致，可能说明资产管理上出现错误、浪费、损失或其他不正常现象，应当分析原因、查明责任、完善管理制度。（3）限制接近。它是指严格限制未经授权的人员对资产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该资产。限制接近包括限制对资产本身的接触和通过文件批准方式对资产使用或分配的间接接触。一般情况下，对货币资金、有价证券、存货等变现能力强的资产必须限制无关人员的直接接触。
3.建立执法监督制度
在法律的框架内，内部控制制度的监督可以分为五个层次。第一，财会部门的后台监督。财会部门及其管理人员负有履行后台监督的重要职责，企业每一项业务的收付和债权债务的发生都会在账面上反映出来，这本身就是一种监督；会计人员在会计核算中注重反映的真实、准确和完整，并有责任以会计资料为依据，控制企业经济活动按预定目标进行，并报告所发现的违法违规的财务事件；财务主管在账务汇总和财务报表分析后也可以发现经营管理活动中的种种问题，促使企业遵守国家法律和政策，加强经济核算，提高经济效益。财会部门要从管理会计的角度，在更深层次和更大范围内发现问题，研究对策，预测风险。第二，企业内部审计的再监督。内部审计是一种独立的、客观公正的、并能够提出指导性建议的行为，以使企业能够创造更多的价值，并提高其运作能力。它通过采用一套系统严谨的方法对风险进行估量，并提高风险管理、控制与监督的有效性，最终帮助企业达到预期的目标。内部审计部门的职能除了审核企业会计账目之外，还包括稽查、评价内部控制是否完善和企业内部各组织机构执行指定职能的效率，并向企业最高管理层提出建议和报告。内部审计部门的监督职能在于提供对一个单位的内部控制加以系统地检查和评估，提交审计报告，其中包括对各种经营活动无偏见的、公正的、实事求是的分析和经过证实以后而应采取改进行动的合理建议，以协助各级管理部门有效地履行其职责。第三，以注册会计师为主要形式的社会力量监督。这种监督形式是通过注册会计师对企业内部控制的审计、评价实现的。在进行评审之前，注册会计师应当依据国家有关内部控制的规范，制定对企业内部控制实施审核的工作计划，以确定内部控制测试和评价的程序和范围。注册会计师的监督分三步实施，调查、了解企业的内部控制情况，对内部控制进行符合性测试，对内部控制进行评价。第四，以企业外部信息使用者为主的社会力量监督。企业提供内部控制报告的目的在于向外部信息使用者表明企业的内部控制是否有效。通过企业提供的内部控制报告，外部信息使用者可以加强对企业内部控制的监督，这将有助于改善企业的内部控制系统，减少管理舞弊和财务报告操纵，也保护外部信息使用者自身的利益。第五，政府对企业内部控制的监督，企业内部控制是国家宏观控制的组成部分，建立良好的社会主义市场经济秩序，企业内部控制是基础，但政府及其职能部门的管理、监督、控制也决不可少，对于国有企业来讲，政府的监督尤为重要。
三、建立健全内控制度评价体系
1.审计重心从财务转向内控
一直以来，单位内部审计工作的重点在经济效益审计、会计工作基础规范监督、专项审计上；外部会计师事务所的年报审计主要侧重经济效益审计，从第三者的角度为投资者、国家税务部门作出客观的评价。企业达到一定规模后，企业要从家庭作坊的管理模式转向有限责任公司和股份公司。投资者要想在行业中做大，走出国门，建立跨国集团公司，必须从简单的数字，即以经济效益为重心转向以内部控制为重心。投资者必须建立内部控制制度审计工作计划，对内控审计进行检查评价。
2.检查评价走向全面和深入
单位应当结合内部控制制度建立与实施情况，定期以内部控制的有效性进行评价，编写内部控制自我评价报告。根据国家有关法律法规要求、经营业务调整、经营环境变化、业务发展状况、实际风险水平等确定内部控制制度评价的内容和评价程序，逐步完善适合本单位的内控评价体系。内部控制制度的检查评价主要体现在三个方面：1、内部控制的健全性，充分性。2、内部控制的合理性。3、内部控制的有效性。
四、内控加强为企业增收创益
审计部门会计工作计划范文3
一、加强医院内部审计工作的重要性
（一）新医院财务制度实施的要求
2012年1月，新的《医院财务制度》正式实施，促使医院财务管理模式发生很大的调整和变化，对医院财务管理的标准化、规范化及明细化提出了新的方向。同时，对医院的内部审计工作也提出了更高的要求。医院内部审计部门是医院管理结构的重要组成部分，对医院经济管理的规范化起到十分重要的监督作用，加强医院内部审计是顺应新财务制度的要求。
（二）保障医院各项工作的稳定运行
财务管理工作是一个机构组织发展的基础。医院财务是医院运行和发展的基础，如果财务情况不稳定，会直接影响到医院各项工作的效率和质量。所以，财务状况的稳定性和良好性是决定医院能否正常运行和发展的重要因素。医院审计部门是医院财务稳定运行的保障部门，对医院各项业务工作稳定开展具有重要作用。
（三）确保医院整体管理工作有序化
经济管理是医院管理的重要内容，直接影响到医院整体管理的有序化。同时，医院内部审计是经济管理规范化、合理化的重要组成部分，对医院的整体管理起到一定的基础保障作用。
（四）有利于保证医院的经济效益加强
内部审计可保证医院经济管理的公开化和透明化，减少财务的不合理支出，确保医院账目的明晰化。内部审计通过审查医院各项经济活动的过程，对相关经济指标进行分析，揭示内部差异，分析差异产生的原因，评价经营业绩，总结经济活动的根本规律，并提出改进措施提升经济效益。另外，内部审计可对医院的医药资源、医疗器械等接受咨询，进行监督和检查，可及时发现医药资源、器械管理中的问题，为解决这些问题提出积极的建议和对策，确保这些资产的完整性，并达到增值和保值的目的。
二、目前我国医院内部审计存在的问题
（一）内部审计重视度不够
目前，我国一些医院存在过度重视医疗技术而轻视医院的内部审计工作，认为医院设置内部审计部门主要是满足医院评级，应对上级的检查。内部审计的内容大多数局限在财务收支、一般经济活动等方面的事后监督，事前和事中审计内容较少，常规审计较多，而专项、重点审计少；传统审计多，而前瞻性、创造性及绩效审计较少；宏观审计较多，而微观审计少。很难实现医院经济管理的整体监督目标，认为内部审计工作仅仅是为了提高医院的管理水平和经济效益而进行的。
（二）内部审计制度不健全
近几年来，我国内部审计协会制定了多项准则和规范，并制定了相关实务指导。但是仍有不少医院没有根据自身的实际情况，建立一套适合自身的、健全的内部审计制度，使得内部审计工作存在很大的随意性，缺乏对内审人员行为的约束。有的医院虽制定了内部审计制度体系，但是缺乏全面性、系统性、规范性，可操作性较低，没有必要的准则和实施细则，使得医院内部审计人员在进行工作时，大多依靠以往的经验来审计和判断，未严格遵循规章制度，法律依据性不高。
（三）内部审计机构设置不完善
由于医院对内部审计重视力度不够，内部审计的工作人员大多是由财务管理等部门临时选调组成的，虽然具备较强的财务知识和财务技能，但是对于内部审计工作的职能、内容及程序的认识和了解还不够充分，缺乏专业的内部审计知识。同时，在一些医院内部审计未作为一个独立的部门运行。医院管理人员认为医院的内部审计就是财务和会计工作的内容，大多采取合并设立部门，把内部审计部门设置在财务部门或监督部门，无法保证内部审计的独立性。
（四）内部审计人员专业素质不够高
因医院等级评审的需要，大多数医院设置了独立的审计部门，但是专业审计人员较少，有的医院只有1～2名审计人员，有的则把财务部门的人员和内部审计人员共同使用，缺乏专业审计知识、技能和审计的判断水平，缺乏医院经营管理相关的理论知识和经验，尤其缺乏风险管控和信息管理技术，使得医院内部的审计工作不能达到专业化、合理化及科学化，在一定程度上影响了医院内部审计工作的效率和质量。
三、加强医院内部审计工作的对策与建议
（一）转变观念，提高认识
基于内部审计工作对医院管理的重要性，应该积极转变观念，强化培训和宣传，加强对医院内部审计工作的重视力度，充分认识到内部审计对医院管理的现代化、规范化和科学化的意义，并能充分地认识到加强内部审计对医院财务管理的规范化及减少经济损失和预防财务风险的重要作用。可以借鉴和参考政府审计和独立审计的准则和规范，并应用先进的信息系统，运用先进的审计方法为医院内部审计提供服务。笔者所在的医院，对内部审计工作一直比较重视。1997年起就设立了审计科，当时是财务科的二级科室，随着医院的发展、观念的更新、认识的提高，审计科的工作从单纯的财务相关业务的审计延伸到所有经济活动的审计监督。
（二）健全制度，确保独立
新时期，随着我国医疗改革的推进和深化，医院应强化内部财务管理，建立和实施有效的内部控制，而规范医院的内部控制就是医院内部审计的新职能。内部审计工作应该从医院的长远发展和战略出发，结合医院的实际情况，建立健全内部审计的运行机制，明确内审机构的职责和权限，使内部审计工作程序化、规范化；建立全面的、系统的内部审计工作制度，比如医院财务收支审计、审计标准、程序等，并要积极开展事前和事中的审计工作，提高内部审计的效率和质量。按照审计制度和相关的法律规制，确定医院内部审计的独立运行，并要科学合理地设立内部审计职能，最终促使医院内部审计走上规范化的道路。笔者所在的医院，院领导高度重视内部审计在医院经济管理中的作用，2013年审计科独立。在院领导的支持下，审计科走出去，向泰兴市人民医院、泰州市人民医院的审计科学习成熟的审计技能、经验，并重新完善了审计制度，规范了审计程序，逐年制定审计工作计划、审计工作重点，在全院范围内有条不紊地开展审计工作。
（三）提升素质，深化工作
审计部门会计工作计划范文4
21世纪是信息化的社会，计算机技术不断进步，并在生产领域得到深入应用。特别是会计电算化的推广，把以电子计算机为代表的现代化数据处理工具及以信息论、系统论、数据库、计算机网络等新兴理论和技术应用于会计核算、财务管理工作中以提高财务管理水平和经济效益，实现会计工作的现代化。目前，越来越多的企业开始全业务的采用信息系统，形成了一个网络经济时代，各个企业、事业单位的信息化情况表现出了前所未有的综合性和开放性。这种信息化的高度集中带来了高效益，但同时，也带来了高度的风险，信息系统审计也就在这种历史背景下应运而生。
一、信息系统审计的内涵和外延难以把握
随着信息技术的发展，信息系统在财务、管理领域的应用程度不断提高，功能日趋完善，其软硬件结构的复杂性和涉及领域的广泛性以及信息处理技术更新的频繁性使得审计人员难以同步把握信息系统审计的内涵和外延。从外延上看，信息系统审计主要包括两个部分，一是对信息系统主体的审计，二是对信息系统应用环境的审计，包括网络环境、使用环境、管理使用情况等。一般说来，审计信息系统本身相对容易，但审计信息系统的应用环境却存在较多不确定因素，比如某公司的信息系统通过防火墙连接到互联网，而在防火墙内还存在其它系统，其它系统是不是也在审计范围之内？从内涵上看，信息系统审计主要是对信息系统的安全性和可靠性进行评估、评价。安全性、可靠性是一个比较广泛的概念，以系统安全性为例，它包括：ISO开放系统互连安全体系结构、TCP／IP安全体系、开放系统互连的安全管理、安全服务和功能配置；系统安全涉及的信息安全技术包括：密码技术、访问控制技术、机密性和完整性保护技术、数字签名技术、抗抵赖技术、预（报）警机制、公证技术、防火墙技术、漏洞检测技术、网络隔离技术、计算机病毒防范等。由于信息技术本身的限制性，绝大部分信息系统本身均存在安全性问题（如防护级别最高、防护技术最好的美国国防部也常有被攻击的情况）。
把握不准信息系统审计的外延和内涵，就难以解决以下三个问题：一是难以解决审计力量与审计任务之间的矛盾，难以控制审计风险，即不该审的审了，该审的却未审；二是由于绝大部分信息系统本身均存在安全性问题，信息系统审计很容易演变成“信息系统是否存在问题源自于审计人员的技术水平，而不是系统本身的安全性和可靠性”，即，绝大部分信息系统均存在不安全、不可靠因素，就看审计人员能否发现由于信息系统的安全性问题是绝对的，而审计人员的视角和技术水平是相对的，信息系统审计的成果部分取决于审计人员对信息系统审计内容的把握程度；三是由于审计需要大量的证据支撑，对于未造成损失但信息系统存在不安全隐患的问题难以定性,即便是造成了损失，也难以界定这些损失与信息系统不安全、不可靠因素之间联系。因此，审计部门应根据“全面审计、突出重点”及“先易后难”、“先系统本身后系统环境”的原则，参照国家信息技术部的有关标准，界定信息系统工作的外延和内涵，将信息系统审计的主要方向定在：被审计单位的信息系统的安全性、可靠性是否达到应有的水平或标准，而不是系统是否有安全性和可靠性问题。
二、信息系统审计评价标准很难确定
信息系统安全审计，涉及会计信息处理自动化、表示代码化、信息处理与存储集中化、内部控制程序化等诸多广泛、复杂的计算机专业技术环节，其技术性较高。而我国信息系统审计正处于起步阶段，对审计机关如何开展信息系统审计尚在积极探索中，因此，目前尚没有一个完整的、成熟的具有示范作用的审计案例，也缺少具备实际指导意义的相关信息系统审计准则和操作指南。
近年来，国家安全部门相继出台了多个安全标准，例如公安部出台的《计算机信息系统安全保护等级划分准则》（GB17859－1999）、《信息安全等级保护管理办法》，还有相应的安全技术规范《信息安全技术信息系统通用安全技术要求》（GB／T20271－2006）、《信息安全技术网络基础安全技术要求》（GB／T20270－2006）、《信息安全技术操作系统安全技术要求》（GB／T20272－2006）、《信息安全技术数据库管理系统安全技术要求》（GB／T20273－2006）、《信息安全技术服务器技术要求》、《信息安全技术终端计算机系统安全等级技术要求》（GA／T671－2006）等技术标准。但在实际操作中，这些标准在可操作性上还有待提高，一是信息系统安全等级的确定，缺乏一个等级认定的部门，目前是由各个单位自己定级报送，会存在低报等级风险；二是等级要求没有量化和详细解释，等级认定存在困难。这些都给具体的审计实务工作带来极大的困难。因此建议审计部门及时组织总结实践经验，规范信息系统安全审计的有关概念、审计内容、工作流程和技术方法、形成信息系统安全审计准则、操作指南或实务公告的准则体系，这是信息系统安全审计得以健康发展的基础。
三、信息系统审计缺乏相应的人才
我国目前尚缺乏既熟悉审计业务又掌握计算机技术同时了解国内标准信息系统流程的复合型人才，进行信息系统审计所涉及的知识面非常广，涉及会计、审计、管理和计算机等知识，而进行信息系统安全性审计主要从系统总体安全、系统运行安全、数据中心安全、硬件设备安全和网络安全情况五个方面来进行，每个方面都涉及不同的知识点。当对系统总体安全进行审计时，则要求审计人员具有系统总体分析、系统设计和系统安全分析的知识；当对系统运行进行审计时，则要求审计人员具有系统运行管理、系统维护和系统安全管理的知识；当对数据中心安全进行审计时，则要求审计人员具有工程建设、数据中心安全维护和灾备等知识；当对硬件设备安全进行审计时，则要求审计人员具有设备采购、设备维护和设备安全分析等知识；当对网络安全情况进行审计时，则要求审计人员具有网络安全分析和网络防范等知识。但在当前情况下，审计人员能够掌握上述某一方面的知识都已经难能可贵，更不用说要掌握所有的知识面。建议审计部门加强对审计人员理论培训，并组织审计人员进行实践，通过实践经验来巩固理论知识，培养出更多的信息系统审计复合型人才和相应的专业性人才。
四、信息系统审计需要相应的法规支持和成果考核标准
我们通常依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及《国务院办公厅关于利用计算机信息系统开展审计工作有关问题的通知》（〔2001〕88号）的规定：“被审计单位应当按照审计机关的要求，提供与财政收支、财务收支有关的电子数据和必要的计算机技术文档等资料”，要求被审计单位提供电子数据，开展电子数据式审计工作。但开展信息系统安全审计的方法、步骤要求我们必须获取被审计单位信息系统底层数据库的数据字典、程序开发文档、甚至程序源代码等核心文档已经高级管理用户的权限。但事实上大多数被审计单位也不掌握这些核心文档，软件开发公司又以知识产权应收保护为由拒绝提供文档。特别是要求SAP、Oracle等国外软件开发商提供开发文档非常困难。因此，应出台更为明确的法规以支持信息系统安全审计工作。其次，信息系统审计的实施需要耗费大量的人力物力，在目前审计机关工作繁重的背景下，开展此项工作需要审计工作方案以及考评指标的支撑。因此，审计相关部门应该考虑把信息系统审计纳入年初审计工作计划，并出台相应的考评标准。
审计部门会计工作计划范文5
摘要：财务管理作为医院运营的核心工作，在完善财务管理体系时，财务会计内部控制则成为了重点的建设内容。完善的内部控制制度可以帮助医院快速发展，而且也可以实现医院财务改革的目标，对建设现代化医院有着非常重要的辅助效果。为了提高医院财务会计内部控制的效果，必须明确内部控制制度现有问题，根据问题制定出针对性的解决措施，为医院长远发展提供有效的财务支撑。
关键词 ：现代医院；财务会计；内部控制
一、财务会计内部控制现有问题
（一）内部控制意识较差
在实际工作中可以发现，大多数会计人员并没有了解内部控制的作用与意义，也没有良好的内部控制意识，这种情况严重影响了内部控制工作的效果。医院领导并没有重视内部控制工作，没有通过自身的带头作用加强会计人员内部控制意识，会计人员不了解内部控制工作的内容，就会导致内部控制工作无法顺利在医院内部推广，工作流于表面，无法真正发挥出财务管理工作的效果。
（二）管理体系不健全
虽然许多医院已经开始建设财务管理体系，但是建设的力度不强，这也是导致医院无法顺利开展财务会计内部控制工作的主要原因之一。部分医院已经完成了财务管理体系的建设，但是实际实施功能效果较差，无法真正发挥出财务管理工作的作用，而且也没有一套科学的保障制度，影响了内部控制工作的推行速度与实际效果。
（三）财务会计信息错误
财务会计内部控制工作的基本要求就是正确的会计信息，通过有效的信息，才能制定出合理的发展计划。但是现在许多医院的会计信息并不准确，甚至存在较大错误，这种情况必然会影响财务会计内部控制工作的实际效果，也会降低内部控制的针对性。不准确的会计信息，就会导致医院财务会计质量下降，也会导致财务会计工作无法顺利开展。常见的票据缺失、账目造假、错帐漏帐等问题，都会导致财务会计内部控制目标无法顺利实施，也会影响内部控制工作的反馈和管理效果。
二、完善财务会计内部控制体系的措施
（一）完善内部控制制度
一切财务管理工作，都需要一套可靠的管理制度，而完善内部控制制度的第一步，就是完善内部控制制度。为了建立出完善的内部控制制度，需要从两方面入手，一方面需要重点加强管理体系建设，管理层必须全面了解内部控制的重要性，并且需要开展外部风险的控制工作，通过完善的信息收集系统，可以加强高层管理人员对医院整体情况的了解程度，也可以提高医院管理政策的改变速度。另一方面，必须加强内部员工观念培养工作，通过会计人员内部培训活动，帮助医院内部人员了解内部控制的重要性。通过完善的管理政策，可以提高医院所有人员对财务会计内部控制的了解，防止因为个人因素使内部控制工作出现问题。而且，将内部控制与外部审计相互结合，也可以提高医院的管理效果，而且对提高医院稳定性也有着非常好的促进作用。
（二）加强人员管理水平
在建立财务会计内部控制体系时，必须结合新财会规定，根据制度要求完善各项内部控制制度。内部控制工作的推广与实施，必须符合我国制定的法律法规，并且结合医院实际发展情况，建立出全面的内部控制系统。完善内部控制，必须加强内部人员的管理水平，通过可靠的内部监督制度，督促与指导内部控制工作的开展。通过组织培训，提高财务人员的专业能力，并且配合有效的人事管理方法，使财务人员拥有良好的综合素质。领导层需要定期组织专业技能培训，不断加强财务人员的思想素质、工作能力、道德水平，在发生违规现象后，必须严惩违规人员。完善内部会计控制制度，将相关责任明确到个人，领导层必须明确个人需要负责的工作义务，建立起科学的内部控制体系，保证医院可以顺利开展控制工作，并且采取高度透明的信息管理方案，实现信息的透明与公开。
（三）阶段式完善控制体系
财务会计内部控制需要包含五个阶段，分别是环境控制、经营控制、风险控制、信息沟通、监督审查，在建立内部控制体系时，需要围绕这五点进行完善。在初步建立控制体系的过程中，需要了解医院所处环境，明确不同部门的管理关系，通过合理的协调与安排，使医院管理结构得到优化。通过科学的管理制度，可以使医院获得更高社会、经济效益，也可以帮助医院实现可持续发展战略目标。每家医院的实际情况差别较大，所以在制定内部控制制度时，需要发挥出内部控制的高效性与灵活性，设计出符合医院发展目标的控制体系，建立起适合医院发展的控制体系。领导层必须重视内部控制体系的完善与实施工作，明确划分各级机构的相关职责，并且在制定财务会计内部控制工作计划时，需要选择对医院实际情况非常了解的专业机构进行设计。在制定相关体系时，需要积极咨询相关机构，了解不同部门的实际需求，联合内部审计部门，完成内部控制体系的监督管理工作，为内部控制体系顺利实施提供保障。
（四）整理财务管理报告
财务管理工作需要准确的数据作为支撑，所以会计人员必须加强报告的书写与整理工作，通过内部控制报告，可以精确反映出某一时段医院实施内部控制的效果，也可以反映出内部控制体系的控制方法与实际内容。通过准确的数据报表，可以判断出内部控制体系的实际内容，及时反映出内部控制工作中存在的问题，领导层可以直接根据反馈的资料，采取适当的解决措施，避免医院出现较大损失。通过财务报告，可以帮助其他机构了解医院的实际经营情况，并且对促进医院财务管理有着非常重要的作用，使内部控制体系更加科学、规范。通过详细的内部控制报告，可以帮助医院提高运营效率，也可以及时发现运营过程中出现的风险，帮助医院制定风险控制规避计划，提高财务信息的有效性。在审计内部控制体系时，需要采取多种审计方法，降低内部控制发生风险的几率，根据会计体系选择适当的调查方法，保证审计工作的全面性与缜密性，通过合法的内部控制体系，完成医院战略发展目标。
结语
医院财务会计内部控制工作是一项非常复杂的工作，必须长期坚持完善与改进，才能建立出符合医院实际发展需求的内部控制制度。在开展医院财务管理，需要有计划的组织内部控制工作，通过完善的内部控制机制，可以规范医院管理工作，也可以提高会计信息的准确性，对保障医院资产安全有着非常重要的作用。只有完善内部控制制度，优化内部监督体系，才能实现现代化医院的建设目标，也是新时期医院发展的核心目标。
参考文献：
[1]贺静.浅析医院财务会计内部控制管理问题的成因及对策[J].经济视角,2011(05)：46-47.
[2]石金昌,张林.如何完善医院财务会计的内部控制[J].企业研究,2014(02)：30-32.
审计部门会计工作计划范文6
述职报告是检验我们工作的试金石，从一份述职报告中可以看出你一年的工作状况是否合理有序的进行。下面就让小编带你去看看总预算会计个人工作述职报告范文5篇，希望能帮助到大家!
总账会计述职报告120__年紧张忙碌的一年即将结束了，总结这一年的工作，在各级领导的正确领导和业务指导下，我在本工作岗位上取得了一定的成绩，但也存在着很多的不足之处。本着正视当下、展望明天、总结成绩、剖析不足的思想，对本人今年的工作作以肤浅的小结，不足之处请领导批评指正：
一、岗位工作取得的成绩：
1、资金方面：作为一个企业，资金的安全及管理是财务业务中很重要的工作，20__年我每月月末会与出纳人员及时、完整核对现金、银行存款、其他货币资金往来进行对账、盘点，并做资金对账表存档。
保证了各项资金帐帐相符、帐实相符，为公司资金安全管理及合理使用提供了数据基础。
2、供应链方面：作为一个总账会计，我要负责每天采购、出库等发票的生成，月底我要做供应链的对账、关帐结账工作。
在这一年里，我能坚持每天生成相关发票、月底做库盘点数据并参与盘点、审核盘盈盘亏单据及写盘点报告，为公司商品管理工作尽到了一个作为财务人员的职责。
3、应收应付系统方面：我坚持每天把出纳传递的收、付款单据在当天入账，及时核销客户应收款、供应商应付款;
及时处理商务部门及业务人员OA邮件关于应收应付款项的调整入账;改变了以前因入账不及时，给商务方面在对客户和供应商款项管理方面造成的数据信息滞后、帐期影响。在这一块，通过我的工作有了很大改善，为公司各层级数据需求者提供了及时、完整、准确的数据支持。每月底及时进行了关、结账工作，仔细调整业务环节中出现的数据不符合系统的情况，从未因供应链关结账的问题影响下月的业务开单。
4、固定资产系统及存货方面：我每月对公司购入的各项固定资产进行登记入账、建立卡片，月底对资产项目核对关结账。
5、总账账务方面：我坚持每天及时从出纳处取得各项单据，及时分类归集记账，做到分录摘要清晰明了、数据准确、核算项目对应无误;
并增加了原来未做现金流量项目;在月末及时进行账目核对，保证资金、备用金项目、应收和应付项目帐帐相符，通过每月对应收预收、应付预付项目的数据的对比，核销了应收款、应付款的重复项，保证了资产负债表项目数据的真实合理，为数据分析奠定了扎实的基础;及时处理财务经理、财务总监OA邮件关于各种账务调整、数据清理的工作;能及时每月对P__F工厂、C__T采购、销售、一般往来账务及时进行核对并制作对账表，对于双方有疑问的事项我能做到和对方财务人员保持密切沟通只至找出问题所在、及时解决，保证双方往来账务清晰、数据准确。
6、其他会计事项：我能按照财务部规章制度、领导要求，处理相关财务事宜，提供需要的数据信息及账表及其他事务;
对于其他部门和人员通过系统查询关事项，能积极配合并释疑;遵守财经纪律和制度、遵守职业道德、保守各种保密事件及商业秘密，做到数据不外泄不传播。
二、工作中存在的各种问题及修正：
1、在凭证制作过程中出现了数据登记不完整、科目归集、核算项目归集不准确的时候，在20__年的工作中应更加仔细、详细分析数据属性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算项目及现金流项目归类准确、数据准确。
2、对于应收应付项、资产项、总账项，不能拘泥于做账而“作”帐，在每项目完成之余，多看多想各环节数据状况、关联信息，发现及处理系统中出现的有必要处理的事项，使财务帐各项目、数据更完整清楚、符合逻辑。
三、20__年工作打算及展望：
新的一年，工作也是一个全新的开始，理应对人生对工作有个新展望，在崭新的下一年我要：
1、20__年建立新财务帐套，全面准备、核对、处理数据，在1月底完成帐套各个模块数据录入及初始化工作。
2、更好、更全面完成本岗工作;
团结部门全体人员、紧密协同工作;不折不扣完成上级领导安排布置的各项财务工作。
3、积极参与各种培训及学习，不断充实、更新知识，提升职业劳动技能。
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20__年__月__日
总账会计述职报告220__年6月份在公司各领导的领导下和各位同仁的帮助下，我顺利的完成了公司的会计工作(总账模块),取得了一定的成绩，现将主要工作总结如下：
1.正确履行会计职责和行使权限,认真学习国家财经政策、法令，熟悉财经制度;
积极钻研会计业务，掌握会计技术方法;热爱本职工作，忠于职守，严守职业道德;严守法纪，坚持原则，执行有关的会计法规。
2.工作中审核一切原始单据，检查附件正确，完整情况，金额核对情况等。
及时进行结算和记账，严格按公司规定检查各项开支都是否符合规定，一切账目都清楚准确。对经费的使用情况和账务存在的问题，经常向有关领导请示汇报。
3.按照规定编制各种预算报表统计资料和月度结算，做到准确无误，并及时报告分管领导。
如人力资源部要求提供的数据(每月行政费用明细资料等)
4.编制财务凭证，包括现金，银行存款，非材料发票入账等及时进行整理和保存。
5.经常与各部门同事联系，建立必要的手续，做到各单位的财产和账务的相符合.，进行对帐，包括和集团内部各投资公司之间的对帐。
还要承担企业内部控制审计部的一些零碎接待工作。
6.负责汇总包括应收，应付，固定资产等各个组的数据，并通过从ERP系统里抓期初的数，最终完成此期间的记账工作。
7.编制报表，包括几套报表，送交审计部的，送交税务的，还有001的报表。
8.每月结束后与银行对帐单核对，正确后找相关单位盖章，交付银行投递人员。
确保了单位资金的安全与会计核算的准确
9.负责稽核工作，对记账凭证进行审核。
10.8号前完成计统计报表的相关工作(注意月、季度报表)。
每月(季)10号前完成企业所得税、个人所得税的提取，编制相关凭证。
11.月末计提固定资本折旧，注意上月增加的固定资产，并填制计提累计折旧凭证。
进行其他递延资产及无形资产摊销、计提本月员工资等数据，编制相关凭证。
12.按时整理资料，以便归档管理。
认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计档案。适时关注税局及出口，了解最新的通知及软件升级等相关信息。
13.报税前根据上月实际发放的工资总额编制工资表，并按工资表计算每个员工的个税应扣金额，再根据需要的个税进行调节相关数据。
14.每月末处理完凭证后，结账前对现金和银行各个账户的发生额，余额进行核对，检查调整有重复记账，多计，少计，误计金额的情况，发现后及时查明原因，进行更正处理，确保本月账务处理的正确性。
15.完成上级安排的其他任务(经常参与经筹的活动，协助其查找资料，录入ERP的相关数据等。
)
16.每月到厂区出差，了解厂的生产，经营，管理，账务等各方面的情况，收集相关单据，相互传递资料进行工作的交流和沟通，互助协同完成工作。
17.接下来的时间里，我为自己制定了新的目标，那就是要加紧学习，更好的充实自己，以饱满的精神状态来迎接新的挑战。
将来会有更多的机会和竞争在等着我，我心里在暗暗的为自己鼓劲。要在竞争中站稳脚步。踏踏实实，目光不能只限于自身周围的小圈子，要着眼于大局，着眼于今后的发展。我也会向其他同志学习，取长补短，相互交流好的工和经验，共同进步。争取更好的工作成绩。
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20__年__月__日
总账会计述职报告320__年5月__日，我加入了__公司，任职公司财务部总账会计岗位。来到公司已经半年有余，在公司领导及同事的帮助下，我对本职工作已经较为熟悉，但在工作效率及相关管理工作上还存在着不足，为了更好的做好本职工作，提升自己的工作能力，现将我20__年具体工作和后期工作计划总结如下：
一、单据的审核工作
财务单据审核工作尤为重要，我的职责就是严格执行公司财务管理制度，及时做好公司借款、费用报销及收款付款的单据的审核工作，严格把关相关报销发票的真伪，按照流程及时完成各个部门的费用报销和应付账款确认工作。
今年在工作中，总共发现费用报销假票__次，不合理借款及报销审核不符合项__次。相关不符合已经在当月完成整改。
二、凭证的填制工作
根据出纳提供的单据进行凭证的填制，将各个部门的收入、成本、费用分类记账，确保月底财务数据核算真实有效，更好的分析各部门的账务状况，发现问题及时修正。其中，收入与成本的数据不只是接收与填制凭证，还要知其所以然，熟知其数据的来源，及时将收入和成本的数据准确的对接。
三、财务报表
每月月底完成各个模块的凭证填制工作，及时做好各部门费用分摊和相关税务处理工作，以确保后期的财务分析工作。在出具财务报表和分析的工作方面，还应继续加强，使财务报表和数据分析工作更加简单化、精准化。
四、关于报税
公司审定为小规模纳税人，每月1-5号报送统计报表，1-15号报营业税、个人所得税以及相关附加税种，季报国税。在刚来公司不久，由于个人工作疏忽，发生延迟报税1次。经过总结工作失误原因，完全是因为自己对税务相关知识的缺乏，导致税务申报不及时。
在此我深表抱歉。经过此次事件，我已及时学习国家相关税务政策和要求，准确解析新的税务知识。今后还应加强与税务专管员的工作沟通，确保公司财税工作正常的运行。
五、凭证的整理与装订
年底了，由于种种原因，20__年凭证的整理与装订还未完成，作为总账会计有必不可少的责任，未能及时安排出整理及装订凭证的时间与条件，在此我保证在20__年初一定将20__年的凭证整理并装订完成，确保年审的正常进行。20__年的凭证将每月按时整理、按时装订，确保其完整。
六、后期工作计划
作为公司财务人员，我时刻提醒自己，财务工作既要做好财务监督核算工作，更要做好相关服务工作。按照公司制度和管理要求，及时做好每月的财务核算工作，出具相应财务统计报表和相关财务分析，为公司上级领导提供可靠的经营数据。新的一年我会加强学习，及时向收入经理、成本控制经理沟通学习，以便更加高效准确的履行我的工作职责。
新的一年已经到来，我会积极参加各种会计知识的培训，充实自己的理论知识，提高自己工作的质量与效率，减少领导的负担，最后感谢领导给我这个机会，我一定不负众望，做一个更加合格的总账会计。
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20__年__月__日
总账会计述职报告4财务部门是一个企业的神经中枢，能够对企业信息进行全面掌控，对于公司战略规划、预算管理、资金管理、内部控制、成本控制、纳税管理起着至关重要的作用。强大的财务设计能力和运营能力，是支撑公司健康成长的基石和保障。
几年来，在__公司正确领导下，我们以会计基础工作达标和开展财务管理年活动为契机，从基础工作入手，在公司党委和董事会的大力支持下，以“加强费用管理”为突破口，紧密结合我公司财务管理工作的实际，努力在加强财务管理，规范财务核算，提高财务管理水平上下功夫，取得了一定成绩，推动了我公司整体财务管理工作上了一个新的台阶。
一、健全管理制度，强化制度管理
公司成立以来，为完善财务管理制度，根据会计基础规范的要求，先后制订了《内部会计管理制度体系》、《会计人员岗位责任制》、《内部牵制制度》、《稽核制度》、《成本核算制度》等十二项内部管理制度。针对我公司在财务管理方面存在的问题，先后制定了《关于工资发放的暂行规定》、《20__年财务核算及奖励办法》及《补充规定》、《关于IC卡使用规定》《中心厨房核算程序》、《关于公寓收费办法的暂行规定》、《关于机关人员见习期工资标准的规定》、《关于使用公司车辆的暂行规定》、《关于维修费用收取的暂行规定》等具体管理办法、规定。
按照ISO22000认证的要求，规范了固定资产购置、修理、报废程序，并印制了专用表格，从资金、费用、生产、销售等各个环节，实行内部控制和监督，做到制度上墙，岗位责任到人，既人人目标明确，又相互协作，从制度上堵塞漏洞，取得较好的效果。电话费等日常开支、零星购置费用降低明显，非生产性开支基本杜绝，毛利率水平比去年同期有了较大提高。
二、加强会计队伍建设，提高会计队伍素质
财务管理工作对于企业经营具有十分重要的作用，财务人员的素质又是提高财务管理水平的关键。为此，针对各经营单位会计人员业务基础薄弱的现状，我们把提高基层财务人员素质作为一项重要工作。加强业务培训，提高基层单位会计人员业务素质;加强会计职业道德培训，强化会计人员职业道德水平;加强会计人员法律培训，增强会计人员遵纪守法意识。
每年举行大型财务培训4期，培训人次达280人次，通过培训，使广大会计人员的综合素质和整体水平得到有效提高。为配合全省粮食系统会计知识大奖赛，我公司于7月15日举办了公司第二界会计知识大奖赛，并选出1名选手参加了省局组织的比赛，荣获团体三等奖。
三、加强内部审计监督、促进企业规范发展
为促进企业规范发展，今年以来我们加大内部审计监督力度，定期组织专门力量，对所属单位的经营情况、会计资料进行全面审计。审计前，制定审计程序，明确审计目标、审计范围;审计中，根据审计进度和存在的问题，及时调整审计程序;审计结束后，召开专门会议，汇总审计情况，讨论审计意见，据以提出审计报告。
在审计过程中，坚持报送审计和就地审计相结合，一般审计和专题审计相结合，注重内部管理制度的执行和落实情况，查找制度没有执行和落实的原因，是制度本身制定缺陷，还是根本没有认真执行;注重经济效益的审计，查找原因，推广经验;注重现场兼盘工作，特别是现金的存放、保管，固定资产的使用、维修，原材物料的实存、质量。
对于发现的一般问题，当场提出整改意见，限期整改。对于突出问题，帮助他们制定整改措施，按照会计基础工作规范化要求，提出建设性整改意见，并在规定时间内，要求单位回复整改情况。另外，我们十分注重审计档案的建立，对于审计结果建立电子版审计档案。
通过加强内部审计监督，使快餐店、招待所内部管理制度得到落实，会计基础工作得到加强、财务管理更加规范、到位。
四、统一程序，规范管理，财务管理程序化、规范化
(1)实行划片包干，保证会计队伍稳定，圆满完成会计核算。
随着企业经营的发展，一部分会计走向经理岗位，会计人员变动频繁。为加强会计工作，提高经营单位会计核算水平，对快餐店实行了分片包干制度。
财务审计部所有人员每人负责几个店的会计工作，给与帮助、指导、检查。分工协作，对于会计基础方面的工作专人负责，便于掌握日常工作中出现的问题及时得到解决，整改到人，切实起到传、帮、带作用。通过采取划片包干措施，提高了快餐店会计核算水平，保证了各经营单位会计核算工作正常进行，做到完整、准确、及时。
(2)配合会计达标工作，规范会计凭证。
为进一步适应经营需要，按照会计基础工作规范化评审工作要求，我们对会计凭证全面整改，对凭证内容及所附原始凭证、会计报告、会计帐薄逐项检查、逐项落实。在济南市财政局举办的会计基础工作规范化评审活动中，我公司代表金德利集团参加了评审，获会计档案规范管理奖。
(3)做好财务分析、提高财务数据的有效性。
为了促进快餐店更好的发展，根据各店经营情况，公司每月进行一次店经理参加的业务分析会，从财务数据_企业资金状况，盈利能力、费用收支、经济运行、店与店之间数据对比，查找问题、对照差距、相互学习、提出整改建议，为企业的发展提供参考依据。
五、加强财务监管，提高管理水平
(1)加强费用控制，大力压缩非生产支出。
为全面加强费用管理工作，对超过100元以上消费性开支，按照程序报批。从20__年6月份开始快餐店不准再出现零星购置，一切支出由公司统一办理。
(2)加强资金管理、确保资金安全。
一是对所属单位不定期现场进行现金盘点，检查出纳人员是否严格现金流量的手续制度;二是自二月份起公司已将所有员工工资由银行代管;三是规定每月货款结算日，到期及时支付货款。通过这一系列措施，既保证资金的安全、完整，又使公司资金得到合理使用、流动。
(3)为了加大中心厨房配送力度，统一原材料价格、统一质量标准、统一进货渠道，公司规定原材料由运营部和中心厨房统一配送。财务审计部全力配合，加大审计力度，杜绝自购原材料，每月公布采购情况，从而降低了生产成本，堵塞了漏洞。
(4)做好财产清查，确保国有资产增值保值。
根据《企业会计制度》和公司内部管理制度要求，公司坚持对原材料、周转材料、每月进行一次盘点，对固定资产每半年进行一次盘点，确实做到账实相符、账账相符、帐表相符，保证国有资产的安全、完整，保值、增值。
六、加大投入，实现财务管理电算化，提高信息化水平
在市局、集团统一领导下，我公司投入近10万元购买电脑、服务器、打印机，安装了“用友财务软件”，财务管理实现电算化。组织人员参加培训，按财务会计电算化操作办法财务会计电算化管理员、记账员、审核员岗位规范的要求制定措施，明确方法、步骤、搞好帐据交接。电算化的实施不仅降低了会计人员的工作强度，提高了工作效率，使财务管理真正实现了电算化。
为配合中心厨房管理需要，新上用友业务软件一套，实现了原材料购进、领用、生产、发货电算化管理，提高了管理效率，保障了中心厨房正常运营。目前财务软件已和手工操作同步，报表生成数据与手工帐完全统一，运行结果无误。初步做到中心厨房、运营、人力资源、办公室相关数据共享，信息化水平进一步提高。
总之，在__财务处的正确领导下，在__公司董事会的大力支持下，通过会计基础工作达标和财务管理年活动的开展、会计基础知识和会计技能大奖赛的举行，我们公司的财务管理工作和会计核算水平上了一个新的台阶，会计人员整体素质和业务水平有了较大幅度的提高，有效的推动了企业发展，所有这些成绩的取得，是与各级领导的大力支持分不开。
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20__年__月__日
总账会计述职报告5一期来，在董事会的正确领导和同志们的通力协作下，通过全体同志的共同努力，财务科紧紧围绕全局工作，与董事会精神密切配合，以董事会年初下达的各项工作任务、目标为统领，注重实效，重在落实，较好的完成了财务科各项工作，现就一期来我个人的工作做个述职，不当之处请大家批评指正。
一、我总结了以下几点不足之处：
1、财务部的工作不够主动，往往是被动接受工作，屡次影响其他部门的工作;
2、工作不够细化，存在很多漏洞，比如现金的盘点工作就只有形式没有实质;
3、财务没有起到很好的监督作用，给公司运营增加了不少隐性成本。
二、__年度工作计划
过去的成绩只能说明过去。“逆水行舟，不进则退”。在新的一年里，我们除了在公司领导的正确领导下，认真履行岗位职责，圆满完成领导交办的各项工作外，搞好财务基础工作，严格按照“一责两制”进行财务核算和财务监督。
(一)、“一责”是指问责制，谁没有尽职，那么就由谁承担责任;“二制”是指公司财务制度及税法制度。
1、按照公司人员编制计划，财务部将由4人组成，对于今后各个工作的岗位的定位，我们会制订相应的岗位职责。
财务部工作岗主要由财务部主管、往来会计、税务会计、出纳组成。那个岗位出错，则由岗位责任人承担相关责任。
2、遵守财经纪律，严格按照公司财务制度审查各项经济业务报销单据，根据审核无误的原始凭证做好会计核算工作，及时记帐、结帐，做到帐帐相符、帐表相符。
按月、季、年度及时上报会计报表及有关统计报表。细化公司收入、成本、费用、利润核算方法，形成一套适合本企业的完整核算程序，做到真实、准确、完整。
3、加强财务部内部稽查制度，定期或不定期抽查银现金库存的银行账目，杜绝内部风险。
(二)、我公司是商品流通企业，因此准确的进销存核算及合理的存货控制对公司的运营有着极其重要的作用。首先合理的库存有利于减少资金的占用，其次准确的核算存货能正确的反映公司的运营情况。在__年我们计划财务部这边同时对存货进行数量核算，在广度上把会计核算和财务管理职能渗透到商品的进销存诸环节，推进会计电算化，加强对存货的管理，改变以往单独由物料部门掌控存货的局面。使财务能真正起到监督的作用。
(三)、严格按财务制度督促相关部门的工作。比如督促客服、采购、物料部门的报表编制和上报。及时进行月度、季度、年度财务决算，为公司进行经营决策、财务分析提供真实、及时、可靠的决策信息。在深度上从事后反映转变到事前控制、事后考核分析的管理会计上来，使会计信息更加具有时效性和真实性。
以上计划的顺利执行离不开领导的支持信任、离不开财务部的同事们共同努力，同时也需要其他协作部门的支持。希望在__年我们能取得更好的成绩。
回顾过去的一年，财务部在公司领导的正确指导和各部门经理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圆满完成财务部各项工作的同时，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好资金调度，保证工程款的支付，及时准确无误地办理银行按揭和房款的收缴等方面也取得了骄人的成绩。当然，在取得成绩的同时也还存在一些不足，下面我一一向各位领导和同仁汇报：
一、财务核算和财务管理工作
组织财务活动、处理与各方面的财务关系是我部的本职工作，随着业务的不断扩张，记帐、登帐工作越来越重要。为提高工作效率，使会计核算从原始的计算和登记工作中解脱出来。我们在年初即进行了会计电算化的实施，经过一个月的数据初始化和三个月的手机结合，全体财务人员全都熟练掌握了财务软件的应用与操作，财务核算顺利过渡到用电算化处理业务。这为财务人员节约了时间，还大大提高了数据的查询功能，为财务分析打下了良好的基础，使财务工作上了一个新的台阶。
制度属于企业的硬性管理，任何成功的企业无一例外的有其严格的规章制度。长天公司从无到有，从当初的三两人到今天的上百人，规范各项经济行为已日益成为企业管理的主题。在过去的一年中，财务部相继出台了关于财产管理、合同签定、费用控制等方面的规章制度。为完善公司各项内部管理制度，建设财务管理内外环境尽了我们应尽的职责。
财务部除要认真负责地处理公司内部财务关系外，为达成本单位的任务，还要妥善处理外部各方面的财务关系。与外部建立并保持良好的联系。本年度财务部友好妥善地处理了各单位的往来款项的收支。同时与银行建立了优良的银企关系、与税务机构建立了良好的税企关系，全面处理了保险公司遗留资产的往来手续，并圆满完成了对统计、工商等各部门有关资料的申报。
二、资金调度和信贷工作
资金对于企业来说，就如“血液”对于人体一样重要。今年工程建设全面铺开，各经营管理机构逐步建立，新员工不断加盟。资金需求日益增加。尤其在1-7月份项目未能取得任何经济收益的情况下，公司承受了巨大的资金压力。我部根据工程建设和公司发展的要求，为确保资金使用单位各项工作的顺利开展，与总公司一起筹划、合理安排调度资金。同时财务部还全面承担了8月份开始的销售收款和银行按揭工作，在全体财务人员和招商人员的共同努力下全力以赴地做好了资金的快速回笼。保证了市场建设的顺利进行，及时偿还了银行到期贷款，全年累计完成投资2.6亿元，偿还到期贷款4500万元。资金的成功运作保证了长天和东方公司的正常运转，更是继续树立了东方公司“aaa资信企业”的良好形象。
自项目启动以来，一直有多家银行向公司进行信贷营销。为了公司的长足发展，财务部与工行东塘支行建立了信贷关系，以期达到积累企业信誉的目的。我部于3月—5月向银行申请房地产开发贷款3000万元。期间收集、整理了大量资料，编制各类贷款报告，与银行人员商谈贷款工作，多次接待银行各级领导的视察，在完成贷款工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对贷款工作有了全面的了解，学到了新的业务知识。
三、全力协助招商工作
招商是本年度的重中之重，招商政策的优劣与否直接关系到公司的生存和发展。财务部协助公司领导做了大量的财务分析和市场调查。全面参与了公司招商政策的制定，为公司制定销售价格、租赁价格，出台各项招商政策和调动招商积极性和主观能动性提供财务参考。
由于董事长、总经理正确的决策和超前的预见，以及全体员工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成绩。根据财务统计数据截至12月31日，门店销售：297个、住房销售262个，成交率72.44%，成交额11560万元，实收房款9301万元，尚有未收房款__万元，资金回收率为82.62%;预定门店67套，收取定金139万元。出租自有门店82套，收取定金59万元，出租率53.25%。在这5个月中，财务部和招商部同心协力，加班加点，尤其是在审批至11月16日的按揭贷款中,表现了两部门不怕苦不怕累的良好工作作风。当月工行东塘支行向公司发放按揭贷款2391万元，创该行月发放按揭贷款的最高记录。确实取得了骄人的业绩。
时光飞逝，今年的工作转瞬即为历史。一年中，财务部有很多应做而未做、应做好而未做好的工作，比如在资产实物性管理的建章建卡上，在各项经营费用的控制上，在规范财务核算程序、统一财务管理表格上，在及时准确地向公司领导汇报财务数据，实施财务分析等方面都相当欠缺。在财务工作中我们也发现公司的基础管理工作比较薄弱;日常成本费用支出比较随意;公司对员工工作要么没有很明确严格具体科学的要求;要么就是执行乏力;也有一些员工在工作中不能站在公司的立场和利益上等等。这些应该是__年财务管理要重点思考和解决的主题，也是每一位长天人如何提高自我、服务企业所要思考和改进的必修课。作为财务人员，我们在公司加强管理、规范经济行为、提高企业竞争力等方面还应尽更大的义务与责任。我们将不断地总结和反省，不断地鞭策自己，加强学习，以适应时代和企业的发展，与各位共同进步，与公司共同成长。
感谢各位对我本人及财务部的支持，谢谢大家 !
