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差旅费报销制度范文1
一、 差旅原则
1. 全体职工员工必须服从上级及本单位外差工作安排，单位同意后方为因公出差。
3. 凡因公务、学习、培训、会务等出差必须填写派差审批单，报分管院长、院长批准后方可离院。
4. 出差人员的差旅费，按交通费限额凭票据报销，住宿费限额凭票据报销。
5.因公出差，学习，培训等公务活动必须完成相关工作，否则不予报销。
二、差旅报销标准
1.所有差旅报销必须使用规范票据，否则不予报销。
2.交通费一律据实限额报销（到省外出差需乘坐火车的，根据文件要求予以报销）。
3、中途伙食补助：乡级到村级出差的，补助伙食补助10元/每天；到县级出差的，补助伙食补助30元/每天；到市级及以上地区出差的，补助伙食补助100元/每天（对提供食宿的只补助会议两头两天的伙食补助）。
4、市内交通费：县内出差（往返）20元/每人每天，省内交通费40元20元/每人每天；省外交通费80/每人每天。
5. 职工多人同去同一目的地，市内交通费据实报销，不按人头重复计算。
6. 出差人员未按审批出差路线绕道出差的，其绕道期间多开支的交通费和住宿费一切由个人自理。
7. 出差人员出差期间因游览或非工作需要参观、走亲访友而开支的，一切由个人自理。
8. 所有外出学习凭上级文件通知，并报院长审批后方可外出。只报销文件通知的金额，一切自费项目不予报销。
9. 到平凉市以外参加长期会议或被学校委派长期学习培训的人员与会或培训期间按教体局有关文件执行。
10. 因职务评聘、学历培训、个人考证等为目的的各类学习培训外出，原则上不报销任何费用。
11. 出差回后一周内报销，出差时需携带公务员卡，每次填一张差旅单，经院长签字后报销。
12. 自带交通工具的按公共汽车标准报销交通费，没有经过院长同意的，安全自己负责。
13.因特殊情况租用交通工具的参照租用车辆规定执行。
14.职工乘坐单位租用车辆的，不再单独报销个人任何交通费。
三、住宿费报销标准
1、县级（四类地区、三类地区）出差、学习、培训、会务一天内能来回的不报销住宿费，因连续多天确需住宿的按最高限额每天280元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
2.市级（二类地区）按最高限额每天 310 元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
3.省级（一类地区）按最高限额每天 330元，依据票据限额报销，超过最高限额标准部分费用自理。
四、 报销程序：
由出差人填好差旅报销单，粘贴好票据及文件通知，由分管领导签字后，再由校长审批签字后到财务处报销。
五、说明：
1、制定本制度是为以后有制度可依，公正、公开、公平。
差旅费报销制度范文2
关键词：差旅费；经常性支出；管理控制
中图分类号：F275.1 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2016）007-000-01
差旅费作为公务支出中的一个重要部分，在许多单位财政支出比例中占据了很重要的地位，对于强化财务部门管理和服务态度，进行全面的财政监督机制是十分必要的，坚决杜绝一切不良开支，努力减少在单位内部经费的不合理使用情况，财务部门仅仅是作为一个服务业来使用的，对于财务监督的实施和管理等方面的作用发挥的并不是十分的理想。差旅费管理开支范围大，涉及面广，有着管理难度大、预算不易控制等特点。
一、差旅费不当使用产生的因素
1.资金浪费和使用不当
单位差旅费长期超额支出容易造成单位内部的资金占用情况十分紧张，单位的财政支出都是限额拨款的，长期不正当的进行财政支出，容易造成单位资金链断开，但往往还会出现在外地旅游购物花着单位的钱办自己的事的行为。往往在每年财政部门查账时，总会查出差旅费超支的情况。
2.助长了单位内部的不良之风
由于有些人在出差时会想着反正可以报销，唯恐亏待自己，花起钱来也放开手脚起了劲的花，住高档宾馆，吃星级酒店，来回更是飞机往来都是打车等，回来后面对超额花销，更是费劲心机的去报销；受到现在社会不良风气影响，现在某些单位内部以组织学习交流和学术研讨为由，以开会为目的，大吃大喝，大量消耗单位内部的财政拨款，以国家的钱来满足自己私欲，使得单位本来就有限的经费更是捉襟见肘，这也是单位内部差旅费一年比一年高的主要原因之一。
3.没有正确引导出差人员节约差旅费的方向
出差或者学习回来后，一般都需要以在旅途中的开支发票作为凭证，这就成为了员工们在外选择自己行动方式的标准，例如，为了领取住宿费和补助，去亲戚家借宿，或住低价格的酒店，却想方设法开高金额的发票。这种种行为使得单位内部的不良之风盛行，一人跟着一人学，最后变成单位内部一种潜在的规则，为了个人利益而放弃国家利益，毫无节制意识。
二、加强对于差旅费管理的措施
1.正确引导思想，加强教育学习
首先领导要重视，不能形成“灯下暗”不按规定报销差旅费的情况，其次积极宣传，做到人人心中有规定。规定制订出来后，关键是抓好落实，而抓好落实的 首要工作又要从领导开始，从规定的宣传教育入手，力求规定深入人心，这也是实行计划管理和进行事前控制的“前奏曲”。搞好宣传教育，一方面有利于增加差旅费管理的透明度，防止和避免报人情票和私事票，做到人人心中有本账，既加强了大家对于差旅费使用情况的正确认识，又充分调动大家共同管理差旅费的积极性；另一方面，还有利于财务部门掌握差旅费管理的主动权，便于财务部门对差旅费管理进行有效操作。可以采用随机教育、专门学习等手段，树立大家主人翁意识，节约差旅费的管理和开支不仅仅是财务管理部门一家的事，也是整个单位内部全体人员共同的责任，必须要依靠全员共同参与的情况下才能真正实现差旅费的节约情况，提高大家无私奉献的精神和为社会主义做贡献的精神，自觉抵制一切不良之风。要勤俭节约，为单位节约每一分资金，是大家都必须要具备的责任。这样才能确保国家和单位的绝对利益得到保障。
2.制定合理的差旅费报销制度
可以结合单位实际，对差旅费开支情况进行分类，搞条块切割。针对不同情况，分类逐项实行经费包干，责任到人，权利下放，超支不补，节余不收，使责任、权利、利益统一起来，调动大家共同管理差旅费的积极性。一是机关的业务公出差旅费，一律在本部门业务费中报销，不占其他业务费指标，同时，根据各部门业务性质、任务等特点，合理分配一定数额的差旅费机动指标，由部门首长包干控 制，使事业任务和差旅费管理有机结合起来。二是对特殊 的业务性公出差旅费，实行“一事一包”的因公出差报告 制度。先由本人提交出差审批报告，说明出差事由、地点、人员及预计时间，审批后由财务存档。三是对特定常规活动的费用支出，根据前往的地点、里程、人数，按有关规定，将住宿费、生活补助费、来往的车船费用一次结清，超支不补，节余归己。四是针对当前我国各地经济发展不平衡、住宿费相差悬殊的现状，通过调查研究、查阅近期凭证、收集信息等手段，划分类区，明确住宿费限额，控制出差人员住宿就高不就低和低住宿高报销的现象，超出限额部分不予报销。
3.建立健全公务出差审批制度，严格执行禁止性规定，把好人员外出关
出差必须按规定报经单位有关领导批准，填写出差审批报告表，不得随意涂改，从严控制出差人数和天数，节约经费。未经批准，所用费用不予报销。严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模。严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动。严禁以任何名义和方式变相旅游。严禁无实质内容的学习交流和考察调研。
4.严格差旅费报销审核和内控管理，把好审核报销关
相关领导和财务人员对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、正规。关注的是出差的证明材料和票据，差旅费的证明材料如出差的任务，会议的通知单、培训的通知证明文件等等均应附在差旅费报销单的后面作为附件。财务人员坚持原则，严格执行标准，本着高度负责的精神，坚持上下级一个样的原则，对差旅费进行审核报销。
5.强化对差旅费管理开支情况的监督检查和违规问责
出差审批控制不严，虚报冒领差旅费，擅自扩大差旅费开支范围和提高开支标准，都要责令改正，追缴全部报销款项，依法依规追究审批人员、报销人员责任。
差旅费报销制度范文3
关键词：差旅费；管控政策；实施
中图分类号： F275 文献标识码： A 文章编号： 1673-1069（2016）36-62-2
0 引言
差旅费是企业的重要支出，具有可控的特点，随着企业经济活动的不断增加，差旅费的管控成为企业的重要项目之一。但是在我国集团的发展中，对于差旅费的不正常项目以及审核报销程序的复杂性尚且缺乏处理标准，因此，对集团差旅费管控策略进行研究，有利于控制集团的经费支出，具有重要的研究价值。
1 差旅费
差旅费主要是指员工外出而消费的资金。例如员工出差、培训以及考察等活动而产生的费用均为差旅费。在差旅费的范围中，通常包括：交通费用、住宿费用、就餐费用、保险费用以及行李费用等。在财务部门的处理中，通常是对交通费用、公杂费用以及住宿费用进行详细计算，同时，根据差旅费的开支目的和渠道，可以将其分为可报销及不可报销两种，在差旅费的支出中，对于个人消费行为，如对化妆品的购买，需要个人承担费用，且超过集团额定指标的部分应该由个人承担。根据对差旅费的见分析，本文认为差旅费应该是分为固定费用和可变费用两种形式，固定费用是必然发生的费用，如住宿费以及就餐费用，而可变费用则是指可以控制的费用。
2 差旅费管控问题
在企业的差旅费控制中，由于受到多方面因素的影响，导致集团的差旅费管控措施受到较大的影响，在集团的差旅费管控中，应该对其问题进行综合分析，以此来制定针对性的差旅费管控策略，以此来降低企业的发展成本。
2.1 管理者重视程度较低
在集团的发展中，管理者较为重视营销及采购等流程的经济控制，而对于差旅费的控制力度存在明显的不足，长此以往，导致差旅费的管控存在较多的缺陷，并且差旅费的比例较小，管理者缺乏对差旅费用的重视程度。同时，在集团中，差旅费是通过人事部门、行政部门和财务部门共同负责，而操作流程是行政部门来完成，其与酒店及餐厅等企业具有一定的回扣，财务人员对此漠不关心，未能积极的调查差旅费用的具体细节，进一步降低了差旅费的管控效率。
2.2 执行效果较差
在集团的差旅费控制中，部分企业建立了差旅费的管控流程，但是由于受到诸多因素的影响，导致其执行效果相对较差，难以满足集团的控制需求。集团的活动通常是由行政人员提前购买机票和酒店，在购买时，以评价方式获取回扣，通过公司来谋取私利，在出差人员自主选择的情况中，部分员工通过开发票以及购买假发票的方式来获取资金。诸多行为导致企业的差旅费执行效果较低。另外，大部分企业出差存在随意性，缺乏规划，无法从根本上控制差旅费。并且在差旅费的控制中，部分员工选择飞机出行及豪华酒店，增加了差旅费的开支。
2.3 预算及制度难以落实
在差旅费的控制中，具有完善的预算以及落实措施可以有效的控制差旅费，而集团内部普遍存在预算刚性不足以及制度不完善等问题，限制了差旅费的管控效率。集团在发展过程中，通常会制定相应的差旅费细节，并且会根据活动的内容进行修改，但是企业的差旅费灵活性较高，导致企业的刚性预算不足，影响了企业的刚性预算，另外，在集团内部，出差人员会随意编造理由，财务人员对差旅费用审核不严格，导致差旅费的管控受到进一步的影响。
3 差旅费管控政策与实施
在集团的差旅费管控中，应该根据对其存在的问题进行综合的分析，以此来提升企业差旅费管控效率，降低企业的发展成本，其差旅费管控政策主要体现在以下几个方面：
3.1 制定详细的计划
在集团的差旅费控制中，应该对自身差旅费存在的问题进行详细的分析，以此来制定详细的规划。企业制定详细的差旅规划，则可以对差旅费进行提前安排，可以降低其随意性，如在酒店和机票等方面，均可以采用打折的方式来降低成本。企业在制定详细规划的过程中，一定要严格要求，对于未经批准的差旅，要由个人承担，集团不予以报销，同时，企业需要建立完善的登记制度，对于出差的人群，要进行严格的审批，包括线路、预期经费以及日期等，超过预定限额，则需要个人承担。例如在华为公司的发展中，采用自助费用申报系统（SSE）进行费用审核，提升了差旅费的控制效率。其具体流程如下：
①员工提出申请；
②员工提出目的且经过主管批准；
③差旅时，需要填写报销申请，且与出差申请一致；
④需要在1月内完成报销申请，否则将缴纳滞纳金；
⑤经过流转，转至财务部门，并且要在7日内完成支付；
⑥员工需要提供纸质凭证，财务部门进行综合评定；
⑦财务部门根据员工的信誉度实现资金的发放，控制资金。
通过华为公司的差旅费控制措施可以看出，其可以降低企业的差旅费承担风险，具有一定的实用价值和严谨性，在运用的过程中，可以保证差旅费的合理性以及及时性，不会出现迟滞行为，并且会进一步的降低造假现象，提升审核人员的积极性。
3.2 控制差旅费细节
在集团的发展过程中，需要控制差旅费的细节，以此来降低差旅费的开支，目前，部分公司已经实现差旅费外包政策，将企业的差旅费外包给服务公司，服务公司收取相应的成本，以此来实现共赢的局面。例如美国运通公司属于差旅费的中介控制公司，其为集团的差旅费制定详细的计划，其而制定相应的组织及策划，以此来降低企业的贪污行为，同时，企业可以通过外包，降低工作负担。同时在企业的发展中，需要对差旅费的员工进行培训，使其熟悉相关流程，以此来制定相应的标准。
在集团的差旅费细节控制过程中，需要积极的引导员工采用科学的交通工具，对员工的住宿要求制定明确的要求，在执行的过程中，要使员工严格的执行相关操作，降低成本。企业在制定政策的过程中，要制定出差审批、交通工具预定、酒店选择、住宿标准、信用卡使用、餐饮标准以及出租车标准等，对于超过条款规定的资金，要严格禁止报销。例如在携程网的差旅费控制中，制定了严格的差旅费控制细节，从审批到报销具有严格的流程及管理措施，企业共节约了资金6529.6万元。
3.3 将差旅费与部门绩效挂钩
在集团的差旅费管控措施中，不仅要制定严格的计划方案，同时要将员工的差旅费与绩效挂钩，以此来提升差旅费的控制效率，在集团的差旅费管控中，可以通过信用卡的方式来进行管理，这样可以将差旅信息进行收集和整理，同时可以降低对资金的使用。仅仅依靠机票等凭证，无法了解员工的具体行程，继而会对差旅费的控制产生一定的影响，而通过信用卡，则可以了解员工消费的具体状况，掌握员工的具体行程，通过对比分析，可以记录员工的出差记录和费用情况，将其纳入到绩效考核过程中，可以提升企业差旅费的控制效率。例如在中兴集团的发展过程中，其与招商银行进行合作，制定了相应的计划，招商银行通过员工使用信用卡，对员工的出差情况进行评估，包括行程及消费情况，将其发送给中兴财务部，通过综合对比分析，确定员工的消费行为是否合理，并且将其纳入到员工的绩效考核过程中，起到了较好的控制效果。
3.4 运用科技降低差旅费开支
在集团的差旅费控制中，通过有效的科技手段，可以降低企业的差旅费开支，继而可以降低企业的发展成本。但是在目前集团的发展过程中，部分员工为了谋取自身的收益，通常会选择出差的方式来获取利益，而财务部门缺乏严格的管理，导致企业的差旅费控制受到进一步的影响。因此，企业应该制定科学的措施来降低差旅费的开支，如采用科技手段可以取得较好的成效。在现阶段，通过网络技术可以实现视频及通话，不会受到距离的限制，员工通过网络技术，即可实现交流和沟通，从而可以降低出差的次数。例如在中兴集团的发展过程中，在2010年成立了网络会议中心，通过网络会议的形式来进行交流和下达指标任务，通过网络会议，节约了出差次数，为集团节约了1亿元以上的成本。
差旅费报销制度范文4
第一条 为了加强和规范公司国内差旅费及补助费管理，推进厉行节约反对浪费，提高资金效益，制定本办法。
第二条 本办法适用于公司正式应聘的员工。
第三条 差旅费是指公司人员临时到常驻地以外地区（不含西安市新城区、碑林区、莲湖区、雁塔区、未央区、灞桥区、长安区城区、高陵、临潼区和西安咸阳国际机场）公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。
第四条 公司应当建立健全公务出差审批制度。出差必须按规定报经公司有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。
第五条 省公司按照分市区、分级别、分项目的原则制定差旅费标准，并根据经济社会发展、物价及消费水平变动情况适时上报股东会议研究进行调整。
第二章 城市间交通费
第六条 城市间交通费是指工作人员因公到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机等交通工具所发生的费用。
第七条 出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表：
交通工具
级 别
火车
（含高铁、动车、全列软席列车）
轮船
（不包括旅游船）
飞机
其他交通工具
（不包括出租小汽车）
董事长、总监及相当职务人员
火车软席（软座、软卧），
高铁/动车一等座，全列
软席列车一等软座
二等舱
经济舱
凭据报销
其余人员
火车硬席（硬座、硬卧），
高铁/动车二等座，全列
软席列车二等软座
三等舱
经济舱
凭据报销
董事长、总监级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。
未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。
第八条 到出差目的地有多种交通工具可选择时，出差人员在不影响公务、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
第九条 乘坐飞机的，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。
第十条 乘坐飞机、火车、轮船等交通工具的，每人次可以购买交通意外保险一份。公司统一购买交通意外保险的，不再重复购买。
第三章 住宿费
第十一条 住宿费是指公司工作人员因公出差期间入住宾馆（包括饭店、招待所，下同）发生的房租费用。
第十二条 公司人员赴外省出差，按照董事会议研究制定统一的分地区住宿费限额标准执行（见附表一）。
公司人员赴省内出差，按照董事会议研究制定的相关市（区）住宿费限额标准执行（见附表二）。
驻地监理住宿由公司统一考虑。
第十三条 董事长及总监级相当人员及以下人员住单间或标准间。
第十四条 出差人员应当在职务级别对应的出差目的地住宿费标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿。
第四章 伙食补助费
第十五条 伙食补助费是指对公司工作人员在因公出差期间给予的伙食补助费用。
第十六条 伙食补助费按出差自然（日历）天数计算，按规定标准包干使用。
第十七条 公司工作人员赴外省出差，按照董事会议研究制定的分地区伙食补助费标准执行（见附表一）。
公司工作人员赴省内出差，按照董事会议研究制定的相关市（区）伙食补助费标准执行（见附表二）。
第十八条 出差人员应当自行在包干标准范围内自行用餐，超支不补。
第五章 市内交通费
第十九条 市内交通费是指公司工作人员因公出差期间发生的市内交通费用。
第二十条 市内交通费按出差自然（日历）天数计算，赴外省出差按每人每天80元标准包干使用，赴省内各市（区）出差按每人每天50元标准包干使用。
第六章 其它补助费
第二十一条 公司正式职工每人每天补助10元午餐费，严格按考勤时间执行。
第二十二条 公司正式职工每人每月补助市内交通费、电话费共100元。按季度凭本人电话费发票报销。发票足额或超额每月100元报销，发票不足按票据金额报销。
第七章 报销管理
第二十三条 出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在公司承担。
第二十四条 城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。
住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。
伙食费按出差目的地的标准限额之内凭发票据实报销，在途期间的伙食费按当天最后到达目的地的标准报销。超支部分由个人自理。
未按规定标准开支差旅费的，超支部分由个人自理。
第二十五条 公司工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。
第二十六条 公司主管财务部门应当严格按规定审核差旅费开支，对未经批准出差以及超范围、超标准开支的费用不予报销。
第八章 监督问责
第二十七条 公司财务主管应当加强对本公司工作人员出差活动和经费报销的内控管理，对本公司出差审批制度、差旅费预算及规模控制负责，相关领导、财务人员等对差旅费报销进行审核把关，确保票据来源合法，内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销差旅费的人员进行严肃处理。
差旅费报销制度范文5
【关键词】管理费用，问题，预算控制
一、管理费用在会计核算中存在的问题
（一）业务招待费在核算中存在的问题
（1）企业经营行为与个人行为混为一谈。业务招待费的使用难以区分是商业消费还是个人消费，在列支项目时分不清。由于种种原因，许多企业都存在将个人的餐饮费等列入到企业业务招待费中的现象，这大大的增加了企业成本。
（2）扩大费用核算范围。在实际中，不管于公于私的餐费都全部列入业务招待费中，这样就扩大了费用核算范围。而事实中，很多餐费与招待客户无关，不仅仅是公司员工聚餐的费用，甚至停车费等也拿来报销纳入业务招待费中，这样就增大了企业的成本费用。
（二）差旅费在核算中存在的问题
差旅费是指企业职工因公出差而产生的交通费、住宿费和差旅补贴等费用。
（1）标准不执行，制度不落实。企业虽然指定有关差旅费的开支标准，但是由于出差人员片面强调种种原因，导致各种费用得不到很好的控制。
（2）管理层面不重视。很多企业的高层管理者对于有多少人需要出差、出差时间、出差费用是多少根本就不过问，无形就助长了差旅费用的漏洞越来越大，紧接着就浮现出了员工借出差名义旅游、在出差途中大吃大喝等差旅费开支随意的问题，甚至因公费出差而在订机票订旅店中拿高额回扣的事情也越来越多。
（3）财务人员不能核实具体情况。因为差旅费在报销过程大多采用现金支付，这样时效性和可靠性就大大的降了不少。而且在审核环节和报销环节，更多的会计人员本着“多一事不如少一事”的原则不能仔细审核，而草草了事。
（4）虚假发票的现象也日益严重。有些人在出差过程中，将餐费打入住宿费中，有些人将住宿费以小开大，领取其中的差额，甚至有些人购买发票、更有甚者还购买假发票，回公司报销。
（三）办公费在核算中存在的问题。采购人员在采购办公用品时不但不按照质优价低的标准选购，反而会出现高价采购拿回扣的现象。办公过程中出现办公用品浪费现象：重复打印资料浪费纸张、硒鼓、墨粉及打印机等，有些办公用品发生损坏，不是及时维修，而是丢弃，更有甚者未损坏已被丢弃。
（四）会计人员敷衍了事。会计人员在工作中态度不严谨，工作责任心不强，缺乏爱岗敬业、精益求精的工作精神。公司很多业务程序比较繁琐，面对大量的票据，会计人员更多的是表现出烦闷的情绪，做事情马马虎虎、拖拖拉拉、草草了事，对自己的工作随便应付，甚至对于单据根本没有审核就予以批准。在工作中不能做到熟悉法规、依法办事，有时不能及时的、准确的进行会计核算，甚至披露出错误的会计信息，从而导致会计信息失真，甚至错误。
二、对管理费用的控制
（一） 对管理费用实行制度控制和审批控制
1、 严格控制业务招待费的使用。建立严格的招待费公示制度，形成透明的消费机制。严格按规定标准执行，只能降低，不能突破。对要求报销的餐饮票据一律经过核实方可报销；对于超出招待费用标准的按实际情况经由领导批准方可报销；业务招待费用发生后，马上填写“业务招待费报销单”，并在上面注明接待理由、接待对象、时间、地点、参加人数等，使各项费用支出情况一目了然，没有经过签字的“业务招待费报销单”的招待费，财务人员应拒绝报销。要求报销的餐饮票据规定在一定的时期内申请报销，一旦超出时限，除非特殊情况，否则不予报销。
2、严格控制差旅费的使用。对需要出差收回账款的情况，应严格执行“三不原则”：对拖欠货款，能通过信函、电话解决问题的就绝不出差；对于出差的业务能只去一个人就绝不去两个人；对于需要出差者，必须经领导批准后，并按规定的标准给予报销和补助，超出标准额度的绝不给予报销。并严格要求出差人员在回到岗位的一定时间内申请报销。严格执行“当月费用当月报销，以前的发票不予报销”规定，特殊情况需由直管部门领导和上级领导批准。在差旅费报销中弄虚作假、虚报冒领者，经过核实，除收回所报销的费用外，还要对其进行一定金额的处罚，情节严重者追究法律责任；对于审批签字同意报销的负责人或部门领导给予处罚；由于财务人员没有坚持原则给单位造成的损失，应承担连带责任；对于审核人员因审核不严造成的损失也应承担相应的责任。
（二）严格控制办公费用的开支。对办公费按定员定额控制，超支不发。办公用品由办公室和库管部门共同负责采购、发放，购买时应当货比三家，选择质优价低者购买；节约使用纸张，打印复印资料要按需打印复印，不要造成过多积压和浪费的现象，纸张正反两面使用后方可作废；节约水电费的使用，能用太阳光就不要使用电灯；对于耐用办公用品如出现损坏必须交回已损坏的物品，方可领取新的用品，物品报废时应由使用部门填写情况，交办公室、财务室审核注销。各部门要严格控制和合理使用办公用品，杜绝浪费现象。对于分配到部门以及个人的办公用品的使用，进行年度总结，使用超支的部分在部门或落实到责任人中扣除，节约的费用可以计入到下一季度使用，或者分配到个人的年终奖。
（三） 加强会议审批制度。建议实行会议费用限额包干，尽量不采用餐饮会议方式，严格控制会议时间和规模。只要能通过下发文件或开电话会议就可以解决问题的就不召开会议；非开不可的会议，要压缩时间和规模；提倡开小会、短会，尽量缩短会议时间，减少会议人数，降低会议费用。对于事先没有经过财务审核，也没有向单位负责人报告，会议费超年度最高控制总额的费用，财务部门将超额的费用不予报销。
差旅费报销制度范文6
一、入职培训
我是在4月6日来到公司的。来到公司后，人力资源部的同事和财务部的李阿姨都很关心我们。在随后的半个月时间里，财务部的几位姐姐给我们进行了很好的入职培训，让我受益匪浅。
首先，是通过课件，学习了公司的《公司概况》、《企业文化》、《公司产品及卖点》等内容。学习后，对公司的企业文化非常认同，对公司的产品非常有信心，对公司的运作和管理模式有了大致的了解，并觉得公司的发展前景一定会越来越广阔，所以愿意留在公司，从点滴开始做起，努力做出一番成绩，和公司一起成长、壮大。
后来，蒋姐和赖姐分别给我们讲解了《现行基本财务制度》、《业代（助代）工资、提成的核算》、《差旅费、市场费用的审核》、《如何计算盈亏平衡点》、《如何撰写市场财务分析报告》等课程，讲解得很详细，内容很实用，效果也很明显。更重要的是，让我掌握了方法、明确了今后工作的目标和方向。
另外，还安排了一些基础的工作让我们做，如：统计各办事处发货的费用、统计汇款的金额、汇款产生的手续费金额等。另外，还拿出**办事处3月份真实的财务数据，让我们试着根据《发货明细表》和《回款明细表》，统计各区域各系列产品的发货金额，统计各区域的可使用费用，统计和分配区域费用、主管费用、上缴费用等各项费用，做《经营费用表》、《盈亏表》……，通过实战练习，印象就更加具体了，也清楚该做什么了，该怎么做了，所以，把工作做好的信心也更加坚定了。
二、日常工作
4月18日，财务部决定：把我派往**办事处，于4月21日上午从火车站出发！第二天抵达**，开始正式投入到日常的工作当中。我的工作目前主要包括以下几个方面：