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廉洁小报范文1
日报新员工培训正式启程。下午时分，年月日。背着桃红色双肩帆布背囊，单手拖着黑色行李包，外表上为装酷但实际上是为了消除尴尬地堵上耳塞，目光一扫报社大厅一张张陌生鲜活的年轻面孔，黑框眼镜遮盖黑眼圈却无法掩饰眉眼间流窜着紧张与好奇。
接下来的八天会怎么样呢？祈祷别太平淡。
第一夜的不安
众人坐上前往的班车。身边坐着刚认识的葛丹，时分。一位拥有健康小麦肤色的湖北女孩儿，将近一个半小时的车程中，健谈的一直活跃着气氛，虽然相互都清楚此时刻意营造的相谈甚欢只是为了防止冷场，但我俩却的默契十足地将这种活跃一直延续全程，以致最后我竟意外地真成了好友。
认识了将与我共住八夜的湘妹子喻丽萍，抵达已是六时四xx分。领取房卡。相视一笑，客气不逾矩的言辞往来给相互留下美好的初印象。一瞄腕表，时间已近集合聚餐的钟点。此说明，那一种身处陌生环境就忘却了正常生理需求的敏感人群。即便当日胃部空虚且恰逢饭点，但由于精神上一直处于兴奋状态，培训的第一顿饭，纵然伙食很好，不过胃口欠佳。草草地扒了两口饭，从同桌用餐的女生手中接过纸巾，抹去唇边油渍。一夜过得很平淡，但也庆幸第一夜的平淡，让我有更多时间去平复稍显焦躁的情绪。晚睡前在微博上留一句，这是第一天，过得有些不安，很希望能早日融入这个团队。
说得多，关于团队。想得多，但做得太少
而七巧板事件成为拓展培训的一个转折点。拓展训练在培训的第三夜拉开序幕。
以史为鉴，一群喝着应试教育苦水的娃儿们习惯孤军奋战、勇闯独木桥的娃儿们面对常被提起的团队意识。自文学中引经据典，从新闻传播学的角度分层次剖析团队建设的利害得失，博学如斯名校高材生，总能变着花样解读团队之于人生的重要性，但这一切仅仅是故事的开始。一次拓展训练让事前的花言巧语瞬间瓦解，几副造价低廉的七巧板轻易地扳倒高等教育的骄傲身姿。被划入一个被培训师称作“领导”小团队，很可惜，活动展开的前半段时间里，并没有意识到团队不只仅是一套领导班子，而是十三期的42位。同时，42位十三期成员亦没有意识到相互在竞争关系中所存在共赢，相互抢夺资源，高声喧哗中火热进行的交换、交易、交战，就是忘记了心平气和地对等交谈。各扫门前雪的结局令人不悦，低头不语并非因为本队在游戏中的效果平平，而是反思在游戏中暴露的各自为政的脆弱人性。童趣十足的游戏尚会招致如此残酷疯狂，倘若以现实中的真实抢夺替换，最终局面会是令人多么的寒心。
几乎零科技含量的游戏器材却激活了众人的才智，七巧板事件迫使我正视自身团队意识的无力。回归本真的团队生活体验。更重要的让各自为政胜利转化为各司其职，维护并珍惜团队所给予的一切。众人拾柴火焰高，并不是儿戏与调侃，而是闯南走北理应信奉的真理。
记者是
想这没有规范答案，省略号里面应该填什么才不令人感觉困惑呢？呃。终究不是培训结束前考核试卷上的填空题。作为一道主观题，欣赏它开放性答案，却也痛恨其中可供参考的数值过多。答案：记者是一趟直面冷暖人生的理想旅程。
但机智的老报人都清楚，培训课程被新媒体和全媒体占据大半壁江山。新媒体也好，全媒体融合也罢，改变的只是传送信息的载体。许多年后，当我手持ipad双眉微皱地观望阅读群体日渐疏远日产185万份的散发油墨香的报纸时，却仍能执着更新自我以己之力见证并推进社会发展，坚信铁肩担道义的精神尚在这就是拥有的生活状态，而成为一名记者则是过上这种生活的先决条件。虽然已是广日人，但离这种生活状态还有相当长的距离。除了必备的新闻业务能力，博览群书，强化外语，认识并掌握新媒体基础技术，这一切都需要更细致且持久的准备。新人培训并未涉及具体的新闻采写业务，但在几位老总的讲座里我听到激励我要加快步伐的声音。
这些说起来很虚的内容却着实需要兢兢业业地脚踏实地。
廉洁小报范文2
淘宝的这次活动，合作方是同志网站“淡蓝网”。整个选拔面向不限年龄、不限国籍、不限种族的“好基友”和“好拉友”们展开，过程从1月23日开始，至2月14日结束。同志们只需向淡蓝网旗下同志社交应用Blued的官方微博或微信提供真实姓名、联络方式以及3张以上的情侣合照和“爱的视频”，就可以报名参加活动。
而情人节这天，最后得到线上点赞投票最多的10对同志情侣名单将会被公布。等到今年6月，他们就能免费前往美国加州举行婚礼的机会了。
“我们希望借此唤起大家对同性恋的尊重和理解，虽然同性恋结婚在中国不受到认可，但在美国以及其它一些国家是被接受且具有法律效力的。这就是这次‘彩虹热恋’的初衷。”淘宝方面在接受界面新闻采访时说。
根据淘宝方面提供的数据，在前期的招募阶段中，共有超过400对同性情侣报名参加，在2月6日至9日期间有近100万的淘宝用户点击进入活动页面，而最终共有75069票投给了20对候选情侣。
只不过，针对这次的活动，淘宝很低调，并没有进行任何宣传，甚至连活动页面也被放在了淘宝网下属二级页面“淘金币”中。淘宝方面表示，考虑到这次活动存在的敏感性，淘宝担心潜在的负面影响，所以做了低调的处理。另外，淘宝方面还向界面记者强调，希望外界不要对这次活动做过度解读，淘宝只是希望能对同性恋人群展现出理解和尊重。
淘宝谨慎而又矛盾的态度，其实许多品牌面对如何开发“粉红市场”这上都出现过——尽管都知道中国的“粉红市场”日益庞大，过于亲近同志人群，很有可能会激发反对同性恋的顾客的反感，甚至弃用品牌。
廉洁小报范文3
本人能认真学习三个代表的重要思想，拥护党的教育方针，热爱教育事业，在工作中遵守教育法规，爱岗敬业，积极进取，为人真诚，团结同志，不计个人得失，为困难学生义务送教。参加工作二十多年来，一直进行循环教育，多年在初三毕业班任教，常年担任班主任工作，具有较强的工作责任心，兢兢业业、任劳任怨，无条件服从学校布置的任何工作任务，常年超负荷工作，满腔热情地奋斗在教育、教学工作的第一线。起早带晚，乐于奉献，一心扑在教育教学工作上，因此，我的教育、教学工作得到了全体师生的好评。
二、教育教学能力和工作业绩
1、英语教学工作：
在英语教学中，我能根据学校的工作目标和教材的内容，了解学生的实际情况通过钻研教材、研究具体教学方法，制定切实可行的学期工作计划，能为整个学期的英语教学工作定下目标和方向，保证了整个教学工作的顺利开展。在教学过程中，学生是主体，让学生学好知识是老师的职责。因此，在教学之前，我认真细致地研究教材，研究学生掌握知识的方法，不断探索，尝试各种教学的方法，积极听课，吸取相关的教学经验，提高自身的教学水平。通过利用网络资源、各类相关专业的书报杂志了解现代教育的动向，开拓教学视野和思维。我注重课堂教学效率，注重课堂教学学生的主体作用与教师的主导作用很好地进行统一，不断探索课堂教学的新思路、新方法，引导学生发现、探究、解决问题的能力，培养学生的开拓精神和创新意识。为了能使学生更好地发挥天赋能力，在教学的设计和安排上，我更加注意教法新颖有创意，以便更好地调动和发挥学生的主体性，使他们真正成为学习的主角，此外，在教学中我更注重教会他们如何学习，我常教学生如何对所学知识的归纳与总结，如动词have的第三人称单数是has;child，sheep的复数分别是children，sheep;lie，die的现在分词分别是lying，dying;go，be的过去式分别是went，was/were等。由于我平时较注重钻研课堂教学，课堂气氛活跃，学生学英语的兴趣很浓。所教学班级英语成绩都位年级之前列。我的公开课一直得到大家的好评，曾多次获奖。
2 、班主任工作
从事班主任工作以来，我始终坚持班主任是班级的管理者，也是班级的一员以身作则，用自己的人格魅力去感染学生，去影响学生，要求学生做到的，班主任首先要做到。在学生中起良好表率作用。在工作中，我尊重每一位学生，不歧视，不讽刺，我坚持以踏实、细致、耐心的工作作风严格要求自己，对每一个学生负责。从培养学生的责任感入手，要求学生从我做起，从小事做起，从现在做起。及时地发现学生的闪光点予以赏识、表扬、鼓励，使他充满自信，让表扬和鼓励成为走向成功的催化剂。事实证明，有时表扬、鼓励比批评教育更有效。由于我的不断鼓励与赞赏，同学们的学习积极性得到了提高，所带班级学习气氛浓厚，加之科学的班级管理，及良好的师德感染学生，班级凝聚力强、健康向上，学习成绩始终名列年级前茅，如20xx届的初三(3)班，在我的努力及家长的配合、同事的帮助下，在20xx年中考中获得了总分第二的好成绩。得到家长于同事的一致好评。在班主任工作中也能重视对学生干部能力的培养，提倡学生自我管理。平时和任课老师密切配合，针对不同特点的学生采取不同的方法，力争在他们的成长过程中，受到最佳指导。工作之余，经常采用电话联系、家庭走访、家校联系本等方式和家长沟通，共同探讨家庭教育的科学方法。从担任班主任以来，曾被授予校优秀班主任称号，分别被授予校和市优秀辅导员称号，所带的班级也于 20xx年被评为市先进团支部。
3、指导青年教师工作 教研成果情况
我在对青年教师和实习生的帮教中，做到政治上关心，业务上帮助，以诚相待，我的帮教对象袁晶老师，在我的悉心指导和热心帮助下，她迅速地成长了起来并在教育教学工作岗位发挥着积极地作用，现已是校骨干教师之一。同时我还能积极参与指导实习生的工作。尽心尽力，不计报酬。本人在完成教学工作之余，还认真学习先进的教学理论，重视教育、教学的研究。经常到校外参加一些观摩活动，和同行们探讨教学方法，了解新的教学理念。撰写的论文《在英语教学中培养学生的合作精神》发表在《初中教学研究》2003年第八期;《重视说的训练，培养交际意识》发表在《现代教育教学探索杂志》2006年第2期。
廉洁小报范文4
1、企业环保投资财务效率为正
双赢假说采用动态标准，认为企业的环保绩效和财务绩效呈正相关，恰当的环保投资会刺激企业的创新活动，以合理的环境成本获得资源利用率或销售收入的提高［6－7］、污染税费的降低以及新的投资机会等经济利益，带来创新补偿(innovationoffsets)与先动优势(first－moveradvantage)等［8－9］，最终导致企业净收益的增加。
2、企业环保投资财务效率不确定
不确定性假说认为环保投资与企业财务绩效之间存在不确定性。环保投资时机选择的差异性特征，将导致环保投资与企业财务绩效的关系存在不确定性，不存在简单的相关关系［10］。环保投资对中国工业企业销售利润率没有显著的正向或负向的影响，但是对滞后1期的成本费用利润率有显著的正向影响，长期看对企业利润率有一定程度的正效应［11］。
二、企业环保投资财务效率的影响因子
企业投资决策遵循资本逐利的经济规律，而资本逐利功能的发挥又主要依赖于投资机会和资本来源，其中投资机会由企业内部的获利能力决定，资本来源则取决于企业外部的融资约束。因此，笔者认为企业环保投资财务效率的影响因子是企业外部的融资约束和企业内部的获利能力。
1、企业外部融资约束与企业环保投资财务效率
外部融资约束是指信息不对称和问题的存在，导致外部融资成本高于内部融资成本，企业更多的依赖于内部融资。外部融资约束高的企业，外部资金来源困难，企业投资所需的资金来源过分依赖于企业内部。企业为了环保投资，就可能挤占其他盈利性项目的投资，从而造成环保投资的机会成本较高，最终导致企业投资效率降低，有时甚至造成资金链断裂，给企业带来破产风险。同时，融资约束高的企业在获得外部资金时，往往需要付出更多的资金筹集费用和资金使用费，则企业强制性环保投资的成本必然增加，从而大大降低企业的财务效率。同时，融资约束所带来的高额融资成本，可能导致企业放弃短期财务效率偏低、长期财务效率偏高的自愿性环保投资，出现企业环保投资不足，最终降低企业的财务效率。
2、企业内部获利能力与企业环保投资财务效率
公司当前的获利能力可以反映其未来的投资机会。当企业有较强的内部获利能力时，面临的环保投资机会获利前景较好，企业应扩张投资规模。若此时企业拥有较好的外部融资支持，则可以为企业环保投资机会提供足够的资金来源，从而提高环保投资的财务效率。融资约束降低所带来的企业环保投资规模的扩大，有利于企业更好地实现增长期权价值，从而进一步降低融资的约束。相反，当企业有较差的内部获利能力时，则面临的环保投资机会获利前景将较差，此时企业应当缩减环保投资规模。如果此时外部融资约束高，迫使企业进行环保投资规模缩减以避免继续毁损企业价值，将有利于督促其管理层执行清算期权价值，从而缓解企业的融资约束，进一步优化企业环保投资。但如果此时企业融资约束低，低的资金筹集费用和资金使用费容易造成其出现冗余资本或过多的自由现金流，如果再加上管理层或控股股东与公司其他利益相关者之间发生冲突，往往容易导致多余的资本投向盈利低甚至亏损的环保项目中，企业不但可能延缓清算价值的执行，还有可能继续维持低效率的环保投资甚至进行盲目的环保投资扩张，从而进一步降低企业环保投资的财务效率。所以，较强的内部获利能力将促使企业面临较好的环保投资机会，外部融资约束的降低会提升企业环保投资的财务效率;较弱的内部获利能力将促使企业面临较差的环保投资机会，外部融资约束的增加会提升企业环保投资的财务效率。
三、提升企业环保投资财务效率的对策
1、发挥融资环境的引领作用，促进企业环保投资财务效率提升
融资环境决定企业融资的约束程度，为实现市场环保资源的优化配置，政府应根据企业的获利能力出台对症下药的具体政策。
(1)建立政府环保基金
政府环保基金可以由专门机构管理，以国家信用为保证，一般通过贷款形式将资金分配给企业。资金主要来源于财政拨款、征收环境税或者向污染者征收排污费用，并将主要投向盈利能力好的企业。政府环保基金可以以低息贷款和赠款等方式向企业环境保护项目提供资金支持，其利息的高低取决于企业的获利能力。企业获利能力越好，所获得的政府环保基金利息越低、数量越多。这在客观上迫使企业主动培育内部获利能力以提升环保投资的财务效率。
(2)建立银行绿色信贷政策
国家应鼓励各类银行向企业环保项目提供贷款。商业银行将贷款拨给环境友好型企业或者节能减排项目时要特别注意防范信用风险。对于获利能力强的企业，商业银行应执行宽松的绿色信贷政策，以便企业扩大环保投资的规模，实现其增长期权价值;对于获利能力差的企业，银行应执行紧缩的绿色信贷政策，促使企业缩小环保投资的规模，实现其清算期权价值。同时可以考虑将更多的环保投资项目纳入国家开发银行的城市综合开发贷款。
(3)完善国家补贴政策
近年来，国家已出台一系列补贴政策以支持节能环保产业发展，从家电下乡到给予小排量汽车补贴、从LED路灯示范工程到金太阳示范工程，国家节能扶持政策无不惠及。生态环保项目建设，往往需要企业投入大量资金，因此部分企业急功近利、参与积极性不高。为了鼓励企业多上生态环保项目，发挥其示范作用和外溢效应，对符合条件的生态环保项目，可以根据企业获利能力给予不同比例的补贴。但专项资金补贴不可能完全抵消企业的环保投入，因此应日益加强对企业获利能力的积极鼓励和引导作用。
(4)建立环保贷款抵押担保公司
就目前的情况来看，企业环保项目面临许多市场融资方面的困难和问题。日本、德国等发达国家在这方面具有很好的实践，可借鉴它们的经验，成立信用担保基金和担保公司，专门为环保企业提供融资服务。国家可从财政中拿出专项资金，或将主要污染物排污权有偿使用资金、排污费等作为引导基金注入担保公司。目前，国务院办公厅了《关于当前金融促进经济发展的若干意见》，指出“地方人民政府通过资本注入、风险补偿等多种方式增加对信用担保公司的支持，要求设立包括中央、地方财政出资和企业联合组建在内的多层次中小企业贷款担保基金和担保机构，对符合条件的中小企业信用担保机构免征营业税。”［12］环保贷款抵押担保公司的贷款比例应依企业获利能力而定。
2、增强获利能力对企业环保投资财务效率的保证作用
廉洁小报范文5
单单2014年一年，宝洁就投入了20亿美元在产品研发，100亿美元在广告投放，并且通过超强的渠道把控，让超过100个自有品牌矩阵占据了绝大多数人的货架视线。
在过去几十年间，这就是所有传统快消品牌屡试不爽的制胜法宝：
1)重金投入研发
2)重金投入广告
3)重金投入渠道
没了。就是用这种碾压式的策略，宝洁在1960年到2010年间，销售额几乎每十年翻一倍，到今天市值已经超过2000亿美元。
在资本和渠道是主要壁垒的行业中，为什么说当下会是互联网品牌的机遇？这其实就是我经常说的，要完全把握机遇，首先要能回答“Why Now？”这个问题。
1)有一部分产品或服务被过度开发了
我最近参加的一场设计活动上正好也提及了这个问题。电视由传统厚重型发展到轻薄、到3D、到弯曲、到各种技术成像的屏幕等等，这到底是为了要满足用户需求而产生的变化，还是因为市场竞争需要差异化，或甚至，只是因为公司内部的KPI？
宝洁在中国曾经有近200个品牌的商品，但其中不足100个商品占据了其90%以上的销售额和利润，那么其他品牌的商品是过度开发、还是错误定位？
再比如，被宝洁以570亿美金收购的吉列的剃须刀从一刀头逐渐创新演进到了五刀头，但其实五刀头的作用就是“刮一次相当于五次”，也就是说每个用户要多花很多倍的钱，来代替一个非常简单地手工可以完成的动作。最终，用户们发现，好像三刀头就已经足够了，所以五刀头的吉列系列销量不佳。这就是一个过度利用“创新”的例子。
2)广告平台的迁移
传统快消品牌超过一半的广告投放预算都用在电视媒体上，而新兴媒体的预算只有个位数，这明显是和大势不符的。
社交网站已经成为年轻人获取信息的主要渠道，而电商平台也已经开始成为某些快消品的主要销售渠道(根据贝恩咨询的研究报告：10%的护肤品、11%的彩妆、21%的婴儿奶粉、34%的纸尿裤的销量都已经来源于电商渠道)。
在2016年，宝洁会从视频广告和展示广告中挪出10%的预算，放到社交网站和电商平台渠道上。我相信这只是一系列转变的开始。
3)线下渠道的自限性
地理空间是有限的、高成本的，而互联网上的位置是无限的、近乎免费的。
传统快消品牌需要付出非常高的渠道成本，把少量的主打品牌放到最好的货架位置上，而最致命的是，产品和货架是死的，他们并不知道下一个进入商店的人会是谁，也无法做出相应的改变。如果我们把货架当做一种展示广告的话，这种广告匹配是单向的输出，无法收集用户反馈，且匹配效率简直低的惊人。
而线上渠道的传播性强、对用户有感知，基于各种用户数据和反馈，线上位置的无限性的终极表现形式反而是少量而精准的动态推荐。品牌商不需要把100个商品挤到一个货架上，也不需要把10000个商品放到网上供人随意浏览挑选，而是要在不同的时刻，针对不同的客户，推荐几款最适合他的商品，让每个人都有一个私人专属货架。
基于以上问题，加上全球经济环境的影响，宝洁在2015年交出了这样一份答卷：全线业务下滑。
而宝洁目前的应对策略则是，削减广告开支，增加产品售价。不得不说这只能是一时之计，且可能落入一个恶性循环之中。
反观线上快消品牌，一个典型案例是刚刚被联合利华以10亿美元价格收购的Dollar Shave Club(简称DSC)。
DSC成立于2012年，一开始推出的是按月订购剃须刀的业务，男性用户们可以用每个月3美刀的价格享受剃须刀快递上门的服务，这不仅方便还比线下品牌的价格便宜了极多。
而针对传统品牌的三大优势，DSC的切入点是：
1)研发方面：DSC深信剃须刀市场被过度开发，其实用户们只想要一个足够好用的便宜的剃须刀。
2)广告方面：DSC在刚推出的时候便主要依托于Youtube、Facebook等平台传播，在Youtube上的一则视频广告至今已经被浏览了超过2300万次，哪怕只有1%的转化，也可能带来了23万用户之多。
这个风格略恶搞的广告视频在Youtube上有超过2300万人观看
3)渠道方面：DSC完全依靠线上渠道，和每个用户产生直接的一对一订单、配送关系。
而这三者反过来，又带来极低的研发、市场、品牌、渠道投入，从而降低了公司整体成本，最终也反映在极低的产品售价上。
上图是DSC创始人在A轮融资的商业计划书中总结的致胜公式：便宜的价格乘以便利性，再在品牌的作用下，获得指数级的加成。这个公式其实可以适用于绝大多数领域，如果一个新产品比原有解决方案更优且更便宜，那么引爆市场的可能性就非常大，而当服务质量能一直保持，就有可能延展出品牌效应，比如Uber类服务的崛起就是一个典型案例。
A轮融资时DSC所陈述的Vision
其实，一开始的时候，绝大多数人都把DSC当做是一个按月订购的电商网站来看，但发展至今，大家才慢慢看清，其实DSC要做的是线上快消品牌，瞄准的是男士的个人护理市场。
价格便宜、质量保证、服务方便这些点都是为了在客户心中建立品牌形象，而按月订购则很好的绑定了用户粘性。所以在剃须刀之后，DSC又陆续推出了剃须膏、护发系列、护肤系列等产品。看到这里，就不奇怪为什么联合利华会以10亿美元的价格收购DSC了，DSC就是在建造一个线上的快消品牌帝国，并且慢慢实现了其最早的vision。
当然，当时大多投资人哪怕听到CEO自己讲述未来的规划也多半不敢相信，因为DSC被资本市场认可主要有四道坎，而A轮时候的他们才勉强验证了第一道槛而已：
1)验证剃须刀按月订购服务的市场空间，即付费会员的增加速度和潜在总量
2)验证付费会员的留存率，即服务能力、品牌忠诚度及顾客终身价值所带来的盈利性
3)验证公司本身的后端供应链服务能力及基本的研发和扩品类能力
4)验证现有会员对新品类的接受度，即公司横向的平台扩展能力
而当时在没人看好DSC的时候，David Pakman连续领投了其A轮和B轮两轮融资(Unusual， bold and lucky)，对于投资DSC的原因(同样适用于其他互联网消费领域)，他总结的以下几点insight我觉得非常有趣：
1)选择高毛利的、具有高度差异化的产品。
2)选择零和市场(如果客户在你这里购买，就说明他不在其他地方购买，这样才有潜在的垄断性，并且更容易产生客户粘性和忠诚度。而比如在很多衣服等领域就完全不是这样)。
3)选择那些目前主要通过线下渠道售卖的领域，并且这些厂家和客户之间没有直接的沟通和联系。
4)选择目前过于依靠传统广告渠道投放的领域。
5)选择主要竞争对手(多半是传统快消品牌)的老板是职业经理人而不是创始人的领域，因为职业经理人一般少有勇气抛弃既得利益而去拥抱创新。
廉洁小报范文6
关键词：中小企业；互保；联保；风险；危机；
【中图分类号】F274【文献标识码】A
引言：自从浙江银行机构推出了“中小微企业融资服务合作社模式”与“中小微企业抱团融资555计划”以来，中小企业的互保联保现象蔚然成风，在我国的浙江几乎出现了“无商不互保，无商不互联”的互保联保大繁荣的格局。互保联保融资链在一段时期内极大地解决了浙江中小企业的融资问题，这样就促进了融资链条的集群性、捆绑性、深层性延伸。当经济向好，信贷宽松的情况下，这条融资链条会形成良好的互保联保关系，但当这条链条上的任何一家企业出现问题时，其他关联企业则必然会为其承担连带责任。
1 中小企业互保联保的起因与问题
1.1起因：企业“互联”——不得已而为之
浙江中小企业的“互联”（互保联保）皆源于融资困难，而企业之间的互保联保则可以免去使用抵押物进行抵押的麻烦与不便。这种“互联”，实在是不得已而为之，确也起到了“危时救急”的作用。最重要的是银行支持这种做法，因为，这样一来，用放大了的“信托”保证了银行贷款的安全性，当然，也就无形中将单独企业的信贷风险转嫁成了企业之间的连带风险责任。这种做法虽然在早期为浙江的中小企业发展提供了资金的助力，但是，这种捆绑式的互保联保链条中，一旦有任何一方出现经营风险必然导致风险的放大效应，因而会形成“危时要命”。
1.2问题：成也“互联”，败也“互联”
规模不断发展的互保联保关系链条最终形成了中小企业与银行之间的日益紧密的利益共同体链条，这个链条中的任何一环都对其他环节有着一荣俱荣、一损俱损的影响，任何一个环节出现问题势必会造成连锁式的“链式反应”与“多米诺骨牌效应”，最终必然造成整个利益共同体链条的整体崩溃。真是成也“互联”，败也“互联”。
1.3“互联”导致集群性、捆绑性风险倍增
在融资难的窘境之下，浙江的中小企业采取了抱团求生，抱团求发展的策略，形成了我国其他地区所没有的“集合信托”的力量，这种力量的确为浙江中小企业的发展起到了非常重要的现金流与资金链的保障作用。但是，同样由于“集合信托”，使得这些中小企业形成了集群性、捆绑性风险[1] ，由于环环紧扣、环环相连，一旦其中的一环断裂，就会使每一环都产生系统性风险。虽然带来融资的方便，但是一旦银行紧缩银根或者是这些环节中的任何一个环节出现问题都会导致整个链条出现危机，而且这种危机不仅仅会危及其中的某一个或某几个企业，而且会危及整个链条中的数百甚至数千家企业。进而形成“一环断、环环险”的困局危境。
2 互保联保困局
2.1规模越大、风险越大
互保联保的规模越大，其中隐含的风险就越大。如果只是几家企业之间进行互保，那么即便是其中的某一家企业出现问题，连带责任也只会危及这几家企业，仅此而已。但是，如果这种互保形成规模，而且形成嵌套式互保联保，那么，其中任何一家企业出现的问题都会产生“链式效应”，导致整个链条中的数百甚至数千家企业面临“连坐”的风险。互保联保的规模越大，“连坐”的风险也就越大。
2.2逆势盲目投资的恶果
在国家银根并未紧缩的情况下，互保联保使中小企业获取融通资金极为便利，这就使得参与互保联保的企业竞相扩大投资规模，甚至在全球经济危机开始波及我国，我国经济形势明显下滑时，有些互保联保的中小企业仍然逆势盲目投资，因为风险大家共担而利益一家独得，所以，这些企业有恃无恐，不甘落后，这就给互保联保危机埋下了种子。
2.3危机显现
庞统的连环计使曹操的战船连接在一起形成了“船船通如平川”的壮观景象，但是这些船却因此而被牢牢地“捆绑”在一起，利益与风险也紧紧地捆绑在一起，于是才有了“火烧赤壁”的悲剧。[4]在浙江出现的中小企业互保联保困局正如当年的火烧赤壁一样，一旦一家企业出现问题，所有的企业都会受到波及，影响范围之广，程度之严重不啻是一场小规模的“经济危机”。对于全国的全局来讲可能是小规模的“经济危机”，但是，对于浙江局部而言却是“致命”的危机。
3 中小企业困局的破解
3.1中小企业困局的破解
（1）中小企业成长的烦恼。资金短缺、融资困难从来都是我国中小企业成长历程中的一个最大的烦恼[2]。我国浙江的中小企业在这方面也不例外，因此才会出现抱团融资的“壮观景象”。互保联保虽然使得我国的浙江中小企业得以顺利度过了“成长的烦恼”关，但是更大的隐患摆在眼前。
（2）既要“互联”，又能“隔离”。中小企业既要企业之间的“互联”，又能在必要时进行快速隔离，拆解开“铁索连环”以免“火烧赤壁”。虽然这看似极其困难，却并非不能实现。类似我国浙江中小企业的融资难与资金短缺现象在世界各国都广泛存在着，但是发达国家采用的是政府扶持、银行支持、民间自助的模式。而且民间自助的模式并非如我国浙江中小企业那样的简单，而是成立企业联盟组织，当联盟中的任何一家企业出现问题时，企业联盟可以利用联盟的力量快速组成“铁索连环”全力解决问题。这样的联盟既有互保联保的优势又没有互保联保的风险，可以说是一举两得的破解困局的举措。
（3）避免“蝴蝶效应”的最好方法。避免“蝴蝶效应”的最好方法就是剔除整个系统中的不良因子。我国浙江中小企业在大规模的互保联保过程中没有注意到有选择地互保联保，使一些不良企业混迹其中，这些不良企业利用极为方便的融资条件与融资环境进行非法勾当，导致问题的发生危害整个系统，因此，破解困局的最好方法就是在互保与联保时有条件地选择互保与联保对象。
（4）破解中小企业困局的治本之道。化解中小企业融资困境是破解中小企业困局的治本之道，我国浙江中小企业之所以会深陷互保联保泥淖的一个最为根本的原因就在于融资难，融资难是这一切的根源，只要破解了融资难的问题，一切问题就都可以迎刃而解了。
3.2银行在困局破解中应发挥关键作用
（1）为中小企业拓宽融资渠道。银行应充分发挥其为中小企业拓宽融资渠道的作用，全力帮助中小企业尽快突破发展过程中必然存在的资金短缺、融资困难的瓶颈，使得中小企业实现跨越式发展，实现中小企业的腾飞，从而走出融资与资金的梦魇，这样，中小企业才能免受互保联保的困扰。
（2）助中小企业早日摆脱融资困局。一方面银行可以在贷款期限到期之前提醒中小企业注意还贷期限，以免过度盲目投资，另一方面在已经形成危机困局的情况下，银行更不能“穷追猛打”，否则将使得浙江商界“哀鸿遍野”，后果不堪设想。银行的怀柔政策可以在双方互利的基础上实行，给中小企业一个较为现实的延缓期限，同时在利息上可以略有上浮，这样不但银行可以获得较大的实惠，而且相当于给了中小企业一线新的生机，不仅如此，银行还要设立浙商中小企业危急救急专项资金以帮助处于危急中的中小企业早日顺利摆脱困局。
（3）政府在小企业困局的确解中应发挥其重要作用。“有困难找政府”一直是我国人民政府对外宣传的一句类似于“为人民服务”口号，当浙江中小企业真正遭遇到互保联保困局的时候，这些中小企业最先想到的自然是政府。虽然我国的政府并不是金融机构，但是，政府的协调、管理、监督能力是其他任何金融机构与管理机构都不具备的。因此，在破解浙江中小企业互保联保困局的过程中，浙江省的政府机构必须充分发挥其调解机制，由政府设置应急转贷资金，使得互保联保企业能够在政府与银行等金融构构、政府与企业之间、银行与企业之间构筑一道得以帮助企业度过暂时性难关的缓冲屏障，而不致因为互保联保中的一家或几家企业的问题而使得整个浙江企业“牵一发而动全身”。
4结论
针对上述分析与综述，我们看到，是融资难将浙江中小企业推向互保联保的不归路。因此，融资问题是破解浙江中小企业困局的关键，只要解决融资难问题，一切都将迎刃而解。
有经济学家建议，应该思考如何完善互保制度，比如建立企业与银行、银行与银行之间的良性沟通机制；完善风险防范机制，出台风险防范细则；建立健全投融资体系，鼓励股权融资、直接融资，防止牵一发而动全身[3]。融资难问题也从另一个侧面反映出了我国目前不完善的金融机构[5]体制，浙江中小企业的融资困局也给我国的金融体制敲响了警钟，大力改革金融体制让融资问题不再成为中小企业发展的梦魇才是解决问题的真正的关键。
文献参考
[1]傅白水.如何化解互保联保捆绑性风险[J].浙江经济，2012（16）：16-18
[2]吴敬琏.中小企业成长的烦恼 [N] .中国经济导报，2010-11-16
[3]商意盈.浙江民企陷入互保联保困局亟待破解[EB/OL]. [2012-07-25].http：///newscenter/2012-07/25/c_112532072.htm
[4][美]厄威克·弗莱姆兹.增长的痛苦[M].北京：中国经济出版社，1998
