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银行金融论文范文1
提升金融学专业教学质量，培养符合时代要求的金融专门人才，课堂教学是一个极其重要的环节，而教材就是这一环节的起始。目前在选择专业教材方面，任课的专业教师是教材第一选用人，因此在教材的选用过程中，任课专业教师在选择版本方面主观性比较大。一旦更换教师后，面临是否淘汰原定教材、是否另选版本等问题，选择余地较小。致使选用教材及版本的变动较小。有部分经典教材又没有后续版本，跟不上金融业发展要求的情况也有发生[3]。因此，从教材选择这一环节就应当体现出求新，求发展的观点，不能贪图备课方便，不想更换新、优教材。这方面可通过如下建议来推进：①引进多家出版社，通过出版社介绍对口书籍，申领样书以备使用，这样可以促使教师更好地吸收本领域新知识、新技术，同时为更好的选择教材提供途径。教材的使用，是教学过程中，非常重要的一环。对于国内的教材，要进行优化整合，提高本土教材的水平，同时，金融学领域，要不断引进国外优秀的教材，在有条件的学校，还可以实行纯英文原版教材，拓展学生的国际化视野。②鼓励教师编纂教材，对自己的专业、自己讲授的内容更加清晰，同时自编教材也有助于教师后期发展。教师可以根据自己的授课经验，按照自己的思路，讲课笔记，并结合学生的实际学习效果，编写内部自己使用的教材。
2从教师反馈提升金融学专业教学质量
在教育和教学过程中，教师和学生两方面都是主体。就教学含义的实质而言，教师教和学生学是同一活动的两个方面，是教与学的辩证统一。教师怎样教，学生如何学，这个教与学之间的辨证关系是非常重要的问题。可以说，没有不好的学生，只有不好的教育。所以，高等教育教学质量保障体系关键核心就是“人”，需要以人为本。目前高校教学反馈主要强调的是学生的反馈，但是教师自身作为教学环节中必不可少的一部分，教师本身对于教学的反馈途径较少。这主要体现在：①教师对于学生学习情况的了解较少，只能通过课堂教学以及课后的答疑和作业环节了解学生学习情况。但是，在现实教学中，课堂上有反应、课后会参与答疑和讨论的只是部分学生，教师对其他学生了解较少。甚至只能通过导员来间接接触，直接交流情况较为少见。②教师对于学生反馈情况了解不及时，学生的教学反馈意见通过层层环节才能转到任课教师手中，时效性较差。对此，可充分利用多媒体技术、网上教育以及最新兴起的“微课”等现代信息技术，不断改进金融学专业的教学方法与手段，使教师的理论教学与实践操作一致，从而切实地提高教学效率和教学质量。
3从实验教学提升金融学专业教学质量
从高校金融学专业教育教学的角度来讲，应该联系到金融业行业背景，密切关注金融业改革动态和各种发展变化，不断推进金融教育与社会实践的紧密结合。为此，金融学专业在实验教学上加大了力度，并将进一步改进实验教学：①建立金融实验室，购入了丰富的金融数据库资源，与强大的硬件资源一起，为学生实验环节提供了强有力的保障。金融专业相关软件的运用，极大的丰富了同学们对金融专业各个领域的知识，并锻炼了他们的专业技能。金融学专业与实际金融资本市场密切相关，在金融实验室中，通过先进的硬件资源，及时准确的传输资本市场的实时动态数据，学生们可以充分利用相关数据进行统计分析，并进行模拟操作，增强了他们的证券分析能力。每年的模拟炒股大赛，不但吸引本专业同学，还吸引外专业乃至其他学校同学参加。保险软件引入多项真实案例，丰富同学们的保险知识，并锻炼他们开发险种的能力。理财软件使得同学们能够分析个人理财情况，并出具相关理财报告。②加强了课堂教学中的实验环节，在多门课程中，新增了实验环节，使得同学们了解了课堂内容如何实际应用，并亲自动手操作，有助于理解教学内容，并促使同学们课下进一步学习，并应用所学知识进行实践。实验环节，不仅可以更好的帮助学生理解和消化学到的理论知识，还可以激发学生的原始创造力，金融学对学生的理性思考和逻辑能力的要求非常高，在课堂教学过程中，通过相关实验，可以很好的锻炼和提高学生的推演逻辑能力，并且激发学生继续深入探究的兴趣。③在四周的教学实践环节，用整块的时间对同学进行某方面的实际操作训练，实训环节虽然不可能完全是真实的，但为了突出与现实接轨的特色，保证了综合业务实训的模拟仿真性好、实用性强。实训的内容与做法尽可能的贴近实际和现实情况，设置了“真实”的岗位和流程，设计严格执行“真实”的制度、规范、条例的方法，准备各类“真实性”的软件、数据、资料、合同、点钞纸等等。通过设计灵活的场景和要求，由学生自主的发挥积极性，创造性地去完成训练任务。
4结论
银行金融论文范文2
关键词：商业银行；金融市场业务；发展商业
银行金融市场业务是商业银行运用利率、汇率等金融工具在国内外的金融市场所开展的投融资以及交易业务。这些金融市场包括资本市场、货币市场和商品市场等。金融市场业务可以利用的基础金融工具和衍生金融工具包括汇率、利率、商品以及股票和债券等不同的金融手段。从广义上来讲，资产管理、托管以及某些金融业务也属于商业银行金融市场业务的范畴。随着我国金融体制改革程度的不断深入，我国的市场经济面临着利率市场化和人民币国际化的新形势，商业银行应该紧紧抓住金融市场业务发展的政策机遇，提升商业银行在金融市场业务方面的竞争力和发展水平。商业银行金融市场业务具有如下特点：一方面商业银行可以通过金融市场业务的开展来实现多元化的资产配置，优化资产和负债结构，对银行资金头寸进行平衡并有效降低金融投资的风险。另一方面，商业银行金融市场业务的开展可以有效降低资本占用，在一定程度上保障了银行资本的充足，缓解了商业银行资本补充的压力，实现了盈利增长模式的转变。
一、商业银行金融市场可以开展投融资业务
商业银行金融市场开展的投融资业务分为投资业务和融资业务，是市场主体为了获取收益并满足自有资金的流动性需求，利用货币和资本市场的金融工具进行的投资和融资等业务活动。投融资业务是商业银行获取收益的重要渠道，其投资业务主要包括国债、地方政府债、央行票据、公司债等固定收益的投资品种。融资业务主要是指通过同业拆借、短期证券、票据贴现等金融工具来进行资金的融入和融出。
二、商业银行金融市场可以开展利率交易类业务
商业银行金融市场可以通过即期、远期以及掉期利率等金融工具进行投资、套利等交易活动来规避利率风险并获取收益。政府债券、金融机构债券等债券交易和利率掉期、利率期权等利率衍生产品交易都属于利率交易。我国商业银行利率交易类业务主要体现在现券买卖、买断式回购、债券远期以及记账式债券柜台业务和债券结算业务等业务品种方面。
三、商业银行金融市场可以开展汇率交易类业务
汇率市场内在特定的交割日遵循一定的汇率而进行的不同货币间的兑换业务就是汇率交易类业务。我国的银行汇率交易类业务分为人民币汇率业务和外币汇率业务两个部分。
四、商业银行金融市场可以开展商品交易类业务
商品交易是指市场主体利用期货、即期等金融工具开展的与商品有关的交易活动以实现自身套期保值以及套利等目的。我国商业银行主要开展黄金、白银和铂金等贵金属的实物或者账户交易。为了提升商业银行的综合竞争力，需要进一步推进债券组合管理，考虑到各类券种的流动性水平、税收效应、信用风险，及时对资产进行优化处理。
五、商业银行金融市场可以开展信用交易类业务
直接以信用风险为交易对象的金融业务种类为信用交易，而通过具有法律效力的金融合约，将信用风险从贷款、债券等基础资产中剥离出来并进行转移的金融业务种类为信用衍生产品。信用衍生产品在信用交易市场占据很重要的地位，是一种中性的金融风险管理工具，然而在实际的交易操作过程中，监管的不到位以及某些激进的投资者抬高杠杆率的投机行为都会导致其规避风险作用的削弱和丧失，甚至会由于杠杆率过高而产生巨大的破坏作用。
六、商业银行金融市场可以开展承销交易类业务
承销业务是一种债务和融资的发行工具，可以为政府机构、非金融企业以及金融机构等提供服务，进行股票和债券的承销以及资产证券化服务。近几年来，我国商业银行的承销业务获得迅猛发展。同国外相比，我国商业银行的金融市场业务在投资品种、资金配置、业务结构以及投资收益率来看都和国外有着很大的差异。究其原因，国内外监管环境和投资环境存在着很大的差异，在进行诸如股票类的投行业务时，在投资的业务种类和投资规模上面我国的银行机构受到很大约束和监管，导致我国的金融市场存在资产证券化水平较低，债券市场规模较小，信用类产品的发展相对落后的问题。我国金融市场创立较晚，金融机构数量少，使得境内金融市场的交易主体数量少，缺乏市场交易的活跃度，市场的流动性受限，金融市场无法获得快速发展。同时我国商业银行境外投资的经验少，缺乏境外投资风险防范和控制意识，需要经验的不断积累。
参考文献：
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[2]陈捷.构建新型投资金融业务经营体系——基于海南省金融市场的实证研究[J].海南金融,2015(10).
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银行金融论文范文3
摘要:随着金融危机在全球的蔓延,商业银行风险管理日益成为一个重要的内容,银行、金融的稳定关系着民生、关系着中国的发展。在国内金融机构即将接轨巴赛尔新资本协议的背景下,我国商业银行风险管理工作目前是一个什么样的状况、存在什么样的问题,在新阶段下如何更为高效的开展风险管理工作,是本文分析阐述的出发点和落脚点。
关键词:银行风险风险管理巴塞尔新资本协议金融安全
一、金融资产对经济的影响
2009年6月,财政部金融司管理的中国金融资产近70万亿,在国民经济总量中日益占据重要位置。如何保障巨额金融资产的安全和稳定,已经是维护国家经济安全的重要内容。
二、金融风险管理保障金融安全
近年来美国次贷危机的发生与国际金融市场的动荡,使得世界各国尤其是发展中国家愈来愈关注金融安全的问题。金融安全是国家经济安全的核心,关系到国家政治稳定、经济发展和人民群众的切身利益。
金融的安全和稳定离不开有效的金融风险管理。金融业应正确处理防范和化解金融风险与支持经济发展的关系,才能保持资金正常运转,为经济发展提供支持和服务,实现自身的持续发展。
金融风险管理分两个层面,一是提高金融机构的内部风险管理;二是加强监管部门的监管体系建设。二者相辅相成,缺一不可。相比而言,金融机构的内部风险管理侧重于架构的设计和方法的确定;而监管机构的监管体系建设侧重于模式的选择和政策的制定。
巴塞尔新资本协议(简称“BaselⅡ”)的推广和实施,兼顾了金融机构和监管机构的风险管理要求,使金融风险管理更规范化,也更有效率。
三、BaselⅡ框架下的风险计量
BaselⅡ较之Basel,更强调风险的计量,而风险计量最突出的表现是以内部评级法(简称“内评法”)为核心。内评法信用风险下的高级法涉及对贷款违约概率(简称“PD”)、违约损失率(简称“LGD”)和风险暴露(简称“EAD”)的确定,其中LGD的估值一直是高级法实施中的重点和难点。
BaselⅡ的三大支柱中均涉及到风险参数的计量,其中第一支柱中的高级法鼓励商业银行自行估算PD、LGD和EAD,第二支柱要求商业银行对外披露风险参数的确定方法,第三支柱要求监管部门能够对商业银行风险参数的确定进行评估和校验,因此可以说BaselⅡ是围绕着风险计量管理为核心的。
四、国内银行风险管理建设现状及问题
(一)建设现状
目前国内银行业基于BaselⅡ的银行风险管理建设,从框架到模块都借助于Moody’sKMV、S&P、Fitch、OliverWyman等外资咨询机构。外资咨询机构为国内银行提供的风险管理服务,大多是协助银行实施涵盖风险管理各方面的全局性改革。
不可否认,外资咨询机构在金融风险管理领域,其所拥有的品牌效应和国际经验,使得欠缺独立完成整体规划专业能力的国内银行纷纷抛出“橄榄枝”,投入不菲的费用,全权委托外资机构进行本行新资本协议实施项目的总服务商。然而,在BaselⅡ领域,外来的“和尚”真的能念好“经”吗?
(二)存在问题
BaselⅡ实施的关键:一是数据,二是模型,但国内目前在这两个方面的准备依旧存在很大的问题。
1.数据基础方面
银行BaselⅡ的推行,离不开对其信用数据有效的归集和整理。新资本协议对数据质量、完整性和历史观察期有明确要求。但目前,进入中国市场从事银行风险管理建设的各家国际知名咨询机构,自身所积累的信用数据均不包含中国的数据,因此无法进行借鉴和引用;而国内金融机构正在进行历史数据的收集清理工作,在数据标准、数据质量、数据定义、数据逻辑等方面,才刚刚起步,离实施新资本协议还存在一定差距。
2.模型建立方面
关于内评法中所涉及的核心参数PD、LGD和EAD的确定,目前国外业界在PD建模经验方面较为成熟,但是对于LGD和EAD的计量,因普遍缺乏分析数据,故基本都处于起步阶段,还在进行理论方面的探索。
从欧美国家以及亚洲发达国家的经验可知,单纯地依赖国际知名风险咨询机构进行BaselⅡ的框架建立和推行实施,对于现阶段的中国银行业而言,并非成熟的模式。探索有中国特色的金融风险管理之路,应立足自身选择风险管理模式和方法。
五、探索中国金融风险管理模式
实施新资本协议不存在最先进的模式,只有最适合的模式。建立适合自身特点的实施模式是新资本协议项目成功的关键。银行必须首先理解自己——包括理解自己的国情环境、历史未来、组织架构、管理流程,理解自己的业务和数据,才能选择最适合自己的模式。因此,商业银行应避免从形式上套用新资本协议,应首先评估风险管理现状,评估IT和数据基础,适当借助而不是完全依赖外资咨询机构力量,更多的立足本国资源,将所借鉴的国外经验逐步转化为内部能力。
(一)掌握核心的数据
在实施BaselⅡ过程中,对数据基础的建设,应该以自力开发为主。
首先,将中国银行业的数据和系统向国外咨询机构开放,会涉及较为敏感的金融安全问题;其次,对中国数据的理解和应用,国内的银行和机构更有话语权;第三,核心数据的建设,并不是一朝一夕的短期行为,而是贯穿实施新资本协议的始终,所以外资咨询机构的阶段性辅助并不能支持该项工作长期有效的实施。
(二)突破关键的技术
BaselⅡ的制定,代表了国际金融市场规则的发展方向,同时也是欧美发达国家在控制金融机构风险管理和风险监管的最佳做法;但从发展中国家的角度看,尚不完善的基础条件制约协议作用的发挥。这些制约包括公司和银行破产制度和程序、法律和诉讼体系、资本市场、信用评级体系、会计体系、科技支持、数据库、公司治理结构,甚至包括人们对于风险和风险管理的基本态度等等。
(三)探索中国金融风险管理之路
笔者认为,中国的金融风险管理可以选择如下的发展途径:
1.建立统一的数据联盟
数据不足是困扰各家银行风险建模工作、推进新资本协议工作普遍存在的问题。2004年12月,由于缺乏信用风险统计研究的历史数据,欧洲几家大银行建立了泛欧洲信用数据联盟PECDC(Pan-EuropeanCreditDataConsortium)。截止2008年底,已经拥有37家成员国银行。各成员按照PECDC的数据标准和规范提交自己拥有的信贷数据、违约损失数据样本点,PECDC按照各成员的样本贡献率来分配数据共享量,在很大程度上缓解了各成员银行数据不足的困境。
这一数据联盟为各成员银行提供了创造和分析不同信用风险参数的统计样本基础,也可以用来度量各成员银行的信用风险组合,有利于计量经济资本和新资本协议所要求的资本充足率,也为各国、各家银行解决风险建模工作数据不足提供了思路。
2.建立统一的数据信息平台,加强商业银行IT系统建设
在推进实施新资本协议过程中,银行的首要工作是有效地整合银行内部各业务部门系统的数据资源,实现数据的集中存储和展现,为数据清洗、标准化整合工作提供统一的基础风险数据。
3.风险管理建模工作要与银行实际业务紧密结合,加强业界多方交流
风险管理部门研发模型最终要运用于银行日常风险跟踪及管理中,因此建模工作一定要与实际应用紧密结合,不断与信贷部门、监控部门进行沟通,使模型接近于实际业务需要,具有实践上的可操作性。
银行金融论文范文4
(一)银行金融缺乏开展低碳金融的动力
缺乏开展他碳金融业务的动力是由于银行金融内部因素决定的。首先,银行金融的经营理念与发展低碳经济的所需要落实的行动存在必然矛盾。所有的商业活动,都是以追求最大盈利为目标,而低碳经济在目前来看则需要企业增大投入成本,使得资源可持续利用以达到经济可持续增长的目的,如此一来,势必会影响到企业的经济效益,即目前的高投入、低回报模式,这种情况会导致银行信贷危机的增加,银行金融所要承担的风险将比传统金融业要更高,鉴于银行要考虑自身的负担,低碳金融的开展成为了一个难题。可见,银行金融在开展低碳金融业务方面的消极是因为银行还没能探索出低碳经济对自身的有利影响,这就源于银行对低碳经济并没有充分地理解与认识。低碳经济是进入新世纪以来才开始慢慢被提起的经济发展理念,虽然被国家与人民高度关注,但到底还只是在摸索阶段,并没有完善的制度与手段来落实,对于银行来说,低碳金融业的人才也是高度缺乏,既然没有相应的技术人员,银行很难制定低碳金融所要开展的一系列流程,对低碳金融业务上存在的疑难也很难找到解决方案,在这种情况下银行自然对低碳经济抱有消极态度。
(二)缺乏外界条件的支持
在银行还不熟悉低碳经济的环境下,外界的扶持与引导显得十分重要,但较为可惜的是无论官方抑或民间都缺乏对银行开展低碳金融的支持。一个是关于低碳经济的法律体系不完善,低碳经济虽是在地球环境恶化大势所趋下的产物,但却没有相关法律法规对其进行界定与约束,它的边界十分模糊,各国间对低碳经济的商议很多,但制定的协议是否切实可行与长久有效,对其的监管由哪个部门、以怎样的手段落实,这些问题都对低碳金融的发展带来一定的困扰。上述讲到,银行金融对低碳经济项目的融资所承担的风险要更高,因此,相关的审核程序、风险评估、技术咨询等等操作都需要专业的机构来实行,但显然能够针对低碳经济来对银行金融进行分析的机构非常少,其中确实具有这方面实力的、能够满足银行需求的则少之又少,这样的市场环境对低碳金融来说确实有一定的阻碍作用。
二、低碳经济下银行金融的发展机遇
(一)有利于银行金融转变经营意识
低碳经济的推行有利于促进银行金融业观念的转变。要求银行自行放弃高额利润确实困难,但在政策的推动下就不一样了。低碳经济的盛行必然带动低碳企业的兴起,当低碳企业在市场份额所占比例增加时,银行不得不拓展这方面的业务来满足市场需求,时间一久银行自然能体会到低碳金融所带来的与传统金融业不同的效益。如果说对高能源消耗企业的融资能为银行带来眼前的经济利润,低碳金融所提供的银行金融业可持续发展利润则更高,这是由于低碳企业与传统企业相比具有更稳定的能源前景,并且由于其发展得到国家支持,在前期投入过后,后期的巨大利益将慢慢体现出来,甚至反转成为银行金融业的支持。银行在完全了解低碳经济后自然会有观念上的转变,这是由于低碳经济确实能实现多方共赢的结果。
(二)有利于银行金融制度的完善
银行金融制度的完善主要由两个方面,一个是银行一方的融资风险,另一个则是银行的监管手段。在规避风险方面,既然低碳经济的盛行要求银行拓展业务,而第三方中介机构又极度缺乏,这就要求银行培养属于自己的专业性人才,以及探索出一套基本的风险评估系统,它要求银行具备关于低碳金融的分析能力以及业务上的创新性,比如有的银行金融机构选用的向保险公司进行低碳经济项目融资的投保就是很不错的手段。在监管方面,专项专管是必须的。银行金融在低碳经济条件下应设立专项的监管部门,一是对低碳企业进行追踪与分析,即该企业的投入资金去向是否与环保意识相符,某个项目的开支是否合理等等;二是时刻关注国际上的动态,对低碳经济的发展有深入的了解,以便对低碳经济的现时作用与地位有客观的评审,从而推测出低碳经济下一步的发展动向。结合银行搜集的数据与国家政策的调控,不仅可以使银行适时调整融资力度,更可以探索出关于低碳金融规范的融资体系,为银行未来可持续发展提供切实可行的参考,确定低碳金融的服务对象以及服务手段。
三、发展低碳金融的建议
(一)重视对低碳金融专业人员的培养
当今社会竞争激烈,银行金融业想要在低碳经济条件下脱颖而出,最重要的还是依靠低碳金融方面的创新型人才,不仅仅要对低碳经济掌握全面,还必须懂得如何应用到银行金融业务中,也就是既有专业性也要有可操作性。我国在低碳金融业的开发上落后于发达国家,很大程度上就是专业人才的缺失,导致在国际金融市场中竞争力度不足、地位较低。加强人才的培养,一方面是管理层人员本身应对低碳经济有相当的了解,能够从根本上接受低碳金融的理念并具有转型的决心,努力学习专业知识,充分发挥指导作用,及时与基层人员交流,开发员工对低碳金融业务的思路。对于其他金融人员,除了要开设相应的讲座与交流会,促进其对低碳金融的认识外,还应以实际行动鼓励他们积极开发低碳经济领域的业务或与低碳企业进行商谈,有效推进低碳条件下的银行金融业。
(二)抓紧可持续发展观念的普及
可持续发展观念的推行不仅仅限于个别行业,而应在大范围内推广,尤其是推动高污染高消耗企业的积极转型,以及发展关于低碳企业、低碳项目的评估机构等等,这些行为有利于银行转变传统金融模式,在低碳金融方面大胆创新,还能提高我国在国际低碳经济市场上的地位。低碳经济的意义是社会各部门支持节能减排并向这方面积极转型,实现经济效益的创造不依赖于破坏自然环境,既然如此就应该整个经济市场共同努力,推行可持续发展观念,让每个人都能体会到低碳经济的好处,这些都大大超越了金钱效益的价值。
(三)政府应对低碳金融给予支持
政府对银行所能提供的支持有很多,其中能够带来较大影响的一个是完善相关监管法律,减少低碳金融业务的风险,比如制定低碳项目的相关标准,或者对低碳企业提供一些优惠政策等等。另一个则是提高人民币的国际化程度,经济全球化致使各国之间的贸易联系更为密切,低碳经济也一样,它的背景本来就是国际化的巨大市场,因此我国银行金融业的发展眼光应该更为长远,要知道低碳经济业务迟早会拓展到国际化范围,此时人民币作为我国金融业的结算工具,它在国际市场上的地位必须提高,才能保证我国在国际碳交易市场中的利益。加大对低碳经济发展的执行力度,不遗余力地推动人民币国际化,是我国政府能为银行金融提供的有力支持。
四、结语
银行金融论文范文5
随着国际金融全球化的发展模式，我国金融市场逐渐向自由化、国际化的方向发展，尤其是我国商业银行机构开始打开国门，融入到国际金融体系中，使得商业银行开发新业务的特征逐渐呈现外向化、国际化趋势，使得商业银行新业务的审计工作更加突出。为了顺应金融全球化，我国商业银行在传统存贷款的基础上，加大了开发国际化金融业务的力度，对中间金融业务和国际金融业务的重视程度越来越高，开发速度越来越快。近年来，我国商业银行为发展外币业务，往往存在一种只追求业务量的扩张而不重规范的现象，使得外币业务发展的风险越来越大，这不仅给银行审计工作带来了困难，还给不法分子套取银行资金提供了“机会”。
2在金融环境变化下商业银行审计工作的改进措施
针对上述金融环境下商业银行审计工作出现的问题，必须不断创新审计方法，建立有效的审计管理监督制度，与时俱进，顺应金融全球化商业银行审计模式的需求。
2.1建立审计公告制度政府相关审计部门应该半年或者一年对商业银行审计的重点和目标，提高商业银行对国家审计重点和标准的认识程度，并以此来规范自身的行为。国家审计机构可以不定期对商业银行进行抽查，对发现的审计问题要及时处理，并进行严厉的处罚。每年全国性审计中发生问题以及常见问题和行业性违纪的行为，必须予以公告，给其他商业银行起到一定的警示作用。
2.2实施信贷风险内部控制审计为了改善商业银行审计工作，需要进一步完善商业银行信贷风险的控制管理制度。首先需要成立由领导直接推动的内部控制管理机构，并得到各级管理层的支持，从而促进信贷内部控制体系的完善。同时要明确目标，在内部控制建设中加强整体意识，促进各方面的信息交流与沟通，以此获得全体员工的支持。其次要全面贯彻落实责任制，使各个部门相互配合，明确自己的责任与义务，提高内部控制效率。另外由内部审计部门对其进行管理、监督、检查与评价，提高单位内部审计的科学性和高效性。这样不仅有利于完善信贷内部控制管理体系，还降低了银行审计工作的难度。
2.3信息化辅助审计随着计算机信息技术的发展，在金融环境的变化下，商业银行可以借助计算机来完善审计的方法和技术。商业银行可以编制相应的计算机程序，用于对各项工作情况的分析，当然要降低计算机编程功能的难度，使其能与普通审计人员的技术和思路相对应。另外，利用信息技术与程序可以对各类业务进行模拟分析，提高银行新业务应用的正确性和科学性。商业银行还要加强对审计机构在计算机数据上的交流工作，促进审计机构能较好的融入商业银行计算机应用软件中，在提高银行审计效率的同时，也提高了银行的信息化水平。在计算机技术的辅助下，不仅有利于审计机构对银行业务审计的方便性和有效性，还能提高审计结果的准确性，从而弥补审计业务上的缺陷。
3结束语
银行金融论文范文6
（一）金融服务同质化趋向凸显，不利于小微企业的发展
首先，竞争区域同质化。商业银行因其自身性质，以追求利益最大化为主要目标。大型商业银行以其网点众多、覆盖面广、国家信用支持力度较大的优势，一般将其竞争市场定位于大中型城市和经济发达地区。为了扩大市场占有率，拓展业务范围，中小商业银行也将主要业务范围定位于金融体系较为发达的大中型城市以及中小企业的分布较多的长三角、珠三角以及环渤海地区。而在经济发展较为落后、中小企业融资渠道较为不足的中西部地区，商业银行很少会设立分支机构，这就造成了区域间金融资源的不均衡。
其次，业务类型同质化。目前，各家商业银行虽然推出了不同名称的支持小微企业的金融业务，但各个业务本身性质相似，以抵押贷款和银行承兑汇票为主，由于产品的创新程度有限，一家银行推出新产品会很快被复制。小微企业实际分布的行业非常广泛，企业经营千差万别，不同类型小微企业对银行金融产品的需求差异较大，银行现有的产品及服务模式远远不能满足小微企业目前的融资需求。另一方面，我国实行银行业、保险业、证券业分业经营体制，这阻碍了金融机构间业务范围的交叉和拓展。从商业银行这个角度来讲，分业经营不利于其为小微企业提供组合型、方案式金融服务，无法对多种理财产品和服务进行优化组合，只能推出单一性的金融服务，从而容易被竞争对手仿效。
（二）担保方式单一，不利于小微企业的发展
由于小微企业具有规模小、业务灵活分散和财务管理不规范等特点，其经营业绩、财务状况等信用信息难以得到有效收集，这就造成了中小企业与金融机构之间信息的不对称，而且导致了征信系统无法充分发挥其在服务中小企业中融资的作用。因此，在实践中小微企业获取银行贷款主要以固定资产等实物资产进行抵押或质押贷款，信用贷款和保证贷款等方式在实际应用中比例有限。但小微企业的资产规模有限，尤其是对于刚刚成立的小微企业，在短期内需要大量资金支持，却几乎没有实物资产用于抵押。
二、完善我国商业银行对小微企业金融服务的建议
（一）建立金融服务差异化监管机制
1.应适当调高对小微企业不良贷款的容忍度。
小企业贷款前期评估风险大，贷前营销和风险控制成本高，贷后的管理与结算成本也很高，适当放宽银行业对小企业贷款不良率容忍度，制定更为灵活的专项管理办法，将有助于引导银行贷款流向小企业。为此，监管机构可以改变对不良贷款的刚性监管的做法，根据自身实力、抗风险抵押能力等指标来确定对风险的容忍度，形成一种贷款利率形成机制，针对自身发展的不同阶段以及所处区域的不同对客户采取不同的不良容忍度。
2.对存贷比实行动态化监管。
商业银行在开展信贷业务时要受到存贷比的约束。小微企业受发展程度的限制，为银行带来的存款等回报比大中型企业少得多，尤其是对于存贷比相对较高的中小型商业银行来说，往往会压缩小微企业贷款作为应对存贷管理限额的对策。为了缓解存贷比监管的困境，可以采取二次差异化的存贷比监管政策。鉴于存贷比仅为银行流动性监管的一个辅助指标，因此可以在适当放宽小企业存贷款比的同时，通过强化流动性比例、备付金率、流动性缺口等监管指标，确保流动性监管不被削弱。
（二）完善信用担保体系
1.健全小微企业立法担保体系法律规范。
以我国《中小企业促进法》为指导，对现有的《担保法》、《公司法》进行针对性的修改与解释，就担保机构的性质、地位、准入条件、业务范围、行为规范等方面做出具体的规定，使小微企业信用担保机构的设立及运行能够有可遵循的规范。同时，完善与小微企业担保体系相关的配套法律，尤其应严格约束政府在担保业务中的行为，引导政府参与小微企业担保的方式由直接介入向监督管理的转变，切实保障小微担保企业担保机构的独立地位与自。
2.加强小微企业征信体系建设。
一方面，政府应充分发挥在征信体系建设中的积极指导作用，加强人民银行与工商、税务、社会保障等部门的合作沟通与信息共享，建立广泛而统一的信息共享制度，建立共享的数据库；另一方面，加强小微企业信用评级指标体系的研究，建立中小企业信用评价机制；加强小微企业诚信教育，培养小微企业的信用意识，加强其对自身管理、财务等重要信息的披露力度，服务小微企业征信体系的建设。
（三）完善风险共担机制
1.完善小微企业贷款风险补偿基金。
一是建立基金专门管理机构，建立不同部门之间的合作机制。二是建立小微企业贷款台账。市、县两级银行业金融机构应有针对性地建立小企业贷款台账，对每笔贷款的对象、金额、期限、用途等项目进行记录。并结合当地制定的贷款风险补偿基金办法，对小微企业活动进行有效监督，确保小微企业贷款得以全面落实。
2.完善小微企业贷款保险制度。
充分发挥政府的主导作用，构建良好的工作协调机制，加强有关部门之间的合作，各司其职，积极参与到小微企业融资的各个环节中；中央与地方各部门还应出台财税等优惠政策，对保险、保证机构给予适当补贴，提高进入该领域的积极性。
3.鼓励多方合作，建立有效的风险分担机制。
一是明确各机构风险管控的分工。银行负责申请贷款企业的信用调查、贷款初审以及资金使用监控；保险公司负责银行贷款初审的复核及最终确认，并对企业宏观环境、经营管理行为等情况进行分析跟踪。二是确保保险公司、银行及担保机构所承担的风险比例，银行所承担的比例不宜过低，确保风险与收益的均衡，保证其参与。此外，为了不加重小微企业的保费负担，可适当添加抵押、质押等担保方式，实现以保险为主、抵押与质押为辅的担保方式，有效实现风险的分担。
（四）完善助力小微金融税收优惠政策
1.制定更加公平合理的税收政策。
一是结合区域经济发展水平科学界定小微企业，从而更有利于从政策扶持层面上实施公平的扶助；二是针对不同的经济区域，制定有差异的税收优惠政策；三是通过优惠税率引导企业增加自有资金，促使其将所获利润进行再投资，并引导外部资金流向小微企业，对向小微企业提供贷款的银行或金融机构，给予税收优惠；对于民间投资和融资业务明确在一定时期内给予税收减免政策。
2.进一步加大税收优惠力度。
目前很多小微企业财务制度不健全，不能准确的进行会计核算，企业所得税多采用核定征收。但是，目前由于原材料成本、劳动力成本上升加之竞争日益激烈，小微企业的利润空间越来越小，所以应考虑继续降低企业所得税征收率。
3.实行针对性的税收政策。
