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档案管理风险防控范文1
【论文摘 要】目前,计算机技术的不断普及使一些传统的文件载体不断消失,而计算机办公自动化正逐渐被很多企业推广运用。办公自动化最明显的标志就是信息档案的建立,这种记录信息的手段对企业来说更加方便和快捷,避免了传统的纸张档案的弊端。但是有利必有弊,计算机自身也存在着一些缺陷,导致企业在使用信息档案这一手段时也存在一些弊端,针对这个问题,企业在运用此技术时一点要做好风险的防范措施,力求使风险降到最低。基于此,本文主要对电子信息档案管理的风险控制方法进行了探讨。
目前,人们生活中一个非常重要的,必须的工具的就是电子计算机,其具有多种多样的功能,这为企业的办公带来了巨大的变革,使企业办公变得更加方便快捷。而在信息技术时代,最新的档案方式就是电子信息档案,它对企业在高科技方面的创新发展意义重大。但是根据具体情况来看,电子信息档案并不全是优化,它也有自己的不足,比如与传统的纸张档案相比,具有更大的风险性,如果没有积极制定防范风险的措施,那么很容易导致企业的数据被盗,所以,企业在使用信息档案时一定要注意信息的安全性,积极主动的制定一些避免风险的措施,以使信息资源更加安全。
一、避免风险的措施
提前预防,在风险还没有出现的时候就进行遏制是规避风险最有效的方式,也是最经济的方式,对于电子档案来说,应该以其自身的潜在缺陷为根据来实施控制管理,来保证内部信息的安全可靠,主要措施有:
1.积极引进最新技术。计算机在工作过程中要同时结合多种措施,而规避风险的最好的办法就是引进新的技术,新技术对可以使电子信息档案更加安全可靠。其中一个很重要的方法就是设置密码,这是现代操作系统最常运用的方式,在对电子信息档案实施密码设置后,要积极的训练一些计算机技术人员来实施管理控制,避免信息资源被一些外界因素干扰。
2.制定一些制度。为了保证信息资源的安全性,那么必要的管理制度是必不可少的,所以企业要主动制定一些有针对性的制度来进行预防,也可以根据需要授权档案管理人员自己制定制度,例如:可以规定只有管理人员才能进行相关的系统操控,而无关的人员没有权利操作系统等。
3.及时消除风险。为了确保信息档案数据的安全性,及时消除潜在的风险是非常重要的,在计算机维修期内,企业尤其要注意随时可能存在的风险,主动采取应对措施。因为计算机网络的的复杂性,使得控制风险工作也极其的不容易,不过,只要及时且做到全面看待问题,那么就可以把问题解决掉。比如,对于那种对计算机激进主义异常敏感的机构来说,为了应对潜在的危险,那么采取一定的措施是非常必要的。
4.及时进行预防和保护。为了消除危险电子信息档案的因素,其中一个很重要的措施就是安全防护,其可以有效的避免信息数据受到外界因素的破坏,保证信息的安全可靠。
二、缓解风险的措施
电子信息档案在遭到外界的干扰后,为了把危险降到最小,就需要管理人员尽最大的努力把危险掌控在一定的范围内,那么管理人员应该怎么做才能使风险得到缓解?目前,许多企业开始利用风险转移的策略进行缓解,电子信息档案管理的风险缓解就是通过制定实施应变计划、灾难恢复计划、电子信息档案相关资产重新布置等手段来减小电子信息档案及相关资产价值本身或风险的后果或影响。常见的风险缓解方法包括:事前措施、事后措施。前者是指在损失发生前为减少损失程度执行的方案;后者是在损失发生后为减少损失执行的方法。需要强调的是,在进行电子信息档案的管理时如果发生危险,那么不管是什么情况,企业都要积极主动的进行及时的处理,这才是最为关键的。
三、分散风险的措施
在电子信息档案管理中,还有一种经常使用的规避风险的措施就是转移策略,所谓转移策略实质上是一种风险的分散,即把风险转到其他的地方,以此来把已经存在的风险降到最低,一般而言,能够从多个角度对风险转移的方法实施修正,如:修改配置模式、购买保险、外包给其他机构、或者与提供商签署服务合同等等。经过这样的处理之后,我们可以把复杂的风险问题进行简化,再对原先实施的电子信息档案管理策略优化改进,创造更加先进的电子信息档案管理系统。此外,还可以与网络供应商互相协调,让供应商的安全服务符合电子信息档案的使用需要。另外,还要强调的是,外包同样隐含着风险,如果外包人员不符合合同的标准,那么后果会很严重。所以为了预防人为因素给企业造成损失,那么那些使用电子信息档案的人员要做的就是一定要严格遵守操作标准。
四、评估风险的措施
当风险来临后,企业最需要做的就是积极采取措施进行处理,为了把风险造成的影响控制在最小的范围内,还要积极与其他措施相结合使用。风险评估的目的是为了能够使预防计划更加科学合理,在对电子信息档案实施全面分析的基础上,探究引起风险的因素以及其带来的后果。需要实施分析评估的基本内容是:发生危险的概率,危险带来的后果有多大,危险的成本探析,有哪些合适的控制防范办法等等。此外,企业管理者要树立风险观念,积极主动的制定一套体系完善的针对多种风险的预防计划。需要强调一点,如果机构中每个已被识别的弱点通过承认得以控制,这说明企业在安全防范工作中未能给予足够的重视。企业防范风险的最大弊端在于,许多经营管理者错误地认为电子信息档案无危险性,在使用档案资料时未采取针对性的安全管理方案,这对于电子信息档案带来了诸多不便。而对于档案管理人员来说,其在管理期间要控制好各个环节的工作,这对于档案管理是极为重点的。在进行评估中,为了确保档案信息的安全性,档案管理人员就必须要非常警觉,对于潜在的风险能够及时发现,并把其扼杀在萌芽状态,对于已经发生的风险要积极采取措施,力求使风险造成的损失最小。
简而言之,管理者或管理部门在对电子信息档案管理时,一定要有这样的意识,即电子文件的风险不是主观的,而是客观存在的,这种风险不是确定的,而是不确定的,而且还可能带来很大的危险,所以一定要有对风险的警觉度,把预防风险看做所有工作的重中之重,积极制定风险防范办法,使电子信息档案的管理水平得以提高,这对于有效规避风险和降低损失有重要的意义。
参 考 文 献
[1]冯惠玲.论电子文件的风险管理[J].档案学通讯.2005(3):8~11
[2]王兆新,裘洁.浅议电子文件信息的安全与保密[J].浙江档案.2004(1):36~37
[3]邹生.开放网络环境下的信息安全问题[J].信息安全与通信保密.2004(4):28~29
档案管理风险防控范文2
政府部门的人事档案是根据政府部门的需要记录个体的个人信息、工作履历、重要事绩的信息材料。这份档案既是政府部门作人事安排的基础，也是人事部门作好激励工作的基础，也是个人对自己作综合评估的重要依据。做好人事档案管理对政府部门、人事部门、个人需求来说，都有着重要的意义。随着社会信息化的发展，人们要求人事档案管理也要向着数字信息化的方向发展，然而数字信息化的档案目前面临着很多风险问题，如果不能有效的防控风险，人事档案数字信息化将很难继续进行。
2 人事档案数字化风险防控面临的主要问题
2.1 数字化档案的真实性风险控制
人事档案资料对政府部门、人事部门、人个需求来说，有重要的意义，为了保证人事档案的客观性，人们要求人事档案的数字化数据能确保其真实性。然而电子化数据本身具易复制性、易修改性、易丢失性的特点，这些特点都给人事档案数字化管理带来风险。以一份人事档案资料来说，它的信息是用数字化方法记录的，它附带的身份证资料、图片资料等均为档案管理人员扫描得到的。如果人们有心要涂改电子化档案资料，就可以用相关的软件修改电子档案中的文字信息，用平面设计软件更改身份证及照片信息，利用特殊的软件更改档案修改时间的信息等。电子设备能实现档案的无痕修改，如果不能对真实性的风险有效的控制，那人电子化人事档案资料的真实性将不能满足人们的需求。
2.2 数字化档案的存诸性风险控制
政府部门的人事档案电子化管理，是一个长期的、持续的过程，相关人员做人事档案管理时，会扩充人事档案材料的内容。不断扩大的数据库，这给管理人员带来管理上的困难，如果管理人员要转移数据库的资料，可能会造成数据损失的风险；电子化的数据库案在被反复的读取、保存的过程中，也有可能会出现数据损坏的风险；如果电子档案的存储介质出现问题，可能也会出现擞据损坏的风险。如何在存诸中保持数据的完整性，是人事档案管理人员需要重视的一个问题。
2.3 数字化档案的病毒性风险控制
信息化的时代，数据安全问题成为人们非常重视的一个问题。数据化的人事档案要方便人们调阅，就需要把电子数据信息公享化，而这可能会引起病毒性风险的问题。比如如果有人从网络入侵人事档案管理的服务器，那么档案资料有可能被全部窃取。人们在服务器中读写数据的时候，如果使用带有病毒的介质，可能会使人事档案管理服务器染上病毒。如果服务器中出现病毒，则相当于人事档案数据库的“门户大开”，散播病毒者可随意的窃取自己需要的档案材料。
2.4 数字化档案的电磁性风险控制
数据化的人事档案是以电磁等形式出现，它们与其它的电磁设备会存在一定的同步性，这种同步性存在着风险。比如如果将某些电磁设备放到存储有人事档案材料的服务器旁边，这些电磁设备会影响服务器的磁盘运作，磁盘受到电磁影响会使数据化的档案材料失真或丢失；服务器的电磁设备所散发出的磁场若与另一种电磁波同步，对方就能完全窃取服务器内的数据化档案材料。
3人事档案数字化风险防控问题的解决对策
3.1使用同步化管理
数据化的人事档案虽然具有易整理、易存储、易传播的特点，但是却有易修改的问题。为了确保人事档案的真实性，人事档案管理部门的人员要以同步化的方式管理档案。它要求实体档案与数据化档案能做到同步化，实体档案作为数据化档案的留底，如果一旦发生数据分岐问题，要以实体档案的资料为标准；数据化的档案则可作为日常调阅、检索、共享的对象。
3.2使用规范化管理
所谓的规范化的管理，是指人事档案部门要根据数据化档案存储的需求制定一个标准的操作方法，人事档案管理人员必须按这套标准的操作方法操作，以免出现数据化档案不完整的现象。比如人事档案管理人员使用移动硬盘备数据的时候，要先完全删除外部设备，隔绝计算机对移动硬盘的操作时才可以拔出移动硬盘设备，以免移动硬盘中的数据会遭到电磁的冲击；人事档案管理人员需要定期的备份数据，且要使用多种方法备份数据，以免使数据化的档案资料丢失。
3.3 使用隔离化管理
为了加强网络的安全性，人事档案部门要使用隔离式的管理方式。这种方式是指一个部门要形成一个局域网络，局域网络中的数据可以传播或共享，而局域网要连接入外网，则需要通过严格的审核。这种方式能减少外网入侵局域网的机会。使用局域网的工作人员不能使用外部的存储介质，只能使用部门指定的存储介质，以免出现病毒问题。网络技术人员要定期的维护网络与存储介质，降低病毒入侵的机会。
3.4 使用屏磁化管理
电磁波泄密的问题已经引起人们高度的重视，目前人们已经研究出接地技术、隔离技术、软件技术等解决电磁泄密问题。以TEMPEST软件技术为例，该软件安装到计算机上，它能在操作的时候，散播不规律的高频“噪声”，使信息接收者难以接收到正确的电磁波信息。人事档案管理人员要请网络技术人员使用屏磁化技术做好档案保密工作。
档案管理风险防控范文3
(一)提高对农信社会计工作的认识。
农村信用社会计工作岗位虽小,却事关农信社工作发展大局。首先,领导阶层要将会计工作提上重视,具有防案控案的危机意识。注重会计员工的培养,重视会计检查辅导的作用,做到物尽其才人尽其力。其次,农信社的会计人员要发扬爱岗敬业的精神,在本职岗位上追求不断进步,细化工作方式,做到账目平整,精准记录财务情况。最后,发挥会计工作的职能作用。会计基础工作是农信社展开工作的基础,应该根据会计工作的特点,摸索具有实践可操作性的工作方法。
(二)建立会计基础的培训制度。
提高农信社会计基础的重要一点是建立长期、有效的会计基础培训制度。农信社的各级管理部门,应该建立起特定的培训学习系统,结合工作岗位特点及业务要求,及时在基本理论、基本技能上进行培训;加强与其他金融银行的学习交流。对农信社内部会计人员提出不断进修的要求,抓好会计人员的职称考试,打造专业知识过硬的队伍;严格考核试用期内员工,建立农信社的人才储备工作,为农信社后续发展提供智力支持;将会计培训考核与工资收入挂钩。对培训考核实行书面考察和组织考察两种方式,并将成绩与表现变动柜员登记,与会计人员的工资相联,实现绩效工作的积极意义。另外,建立会计辅导员制度、会计主管分组学习制度,定期对会计基础工作进行跟踪与指导,明确会计基础人员的工作职责,强化会计基础工作的重要性,提高会计主管的辅导水平。
(三)建立会计风险防控指导。
会计基础风险处理是金融机构发展的重要机制,需要通过宣传、会议等形式树立风险防控意识,建立业务细则,在转账、注销用户、解冻等特殊业务需要审慎核对客户信息;建立会计业务结算疑难问题的共享平台,将农信社会计疑难问题做技术性指导,并结合现在多元化的会计辅导、培训方式整理设立会计疑难问题库,为会计基础工作提供可行性指导,最终实现防控风险的积极作用。另外,增强会计基础的服务功能,建立有序的信用社结算规则,防范与化解会计业务风险,确保客户资金安全也成为防范风险的一项长期战略。
(四)完善会计档案管理制度。
会计档案管理需要结合现代的档案管理模式,加强电子档案和传统的双向互补性作用;结合现代的网络技术与信息化,建立月档案汇报、季度乃至年度的档案,保持档案的连贯性;建立严格的会计档案流程借阅规范,实行借阅登记、批准制度。
档案管理风险防控范文4
运营管理是对产品制造或提供服务过程的系统管理，其管理效率直接影响甚至决定着银行服务客户、创造价值的效率。基于这样的认识，无锡农商行在流程银行建设中，一直将运营管理的流程再造作为重中之重，从而有效解决原有运营管理模式中的弊端，全面提升运营服务效能。
打造全新运营管理模式
无锡农商行自2005年6月正式组建农商行至2008年的三年间，结合自身实际，以操作风险管控为重点，在运营管理方面组织了一系列尝试性的改进，如推行内勤副行长坐班制和会计主管委派制等，对基层网点实现了一定程度上的运营控制。但以下几方面的弊端仍未有效解决：基层网点功能庞杂，难以保证服务质量；风险控制手段单一，难以有效防控风险；部门职责不够清晰，难以确保运营效率。
流程银行建设中，为全面提升运营服务效能，有效解决原有运营模式弊端，无锡农商行确立了运营管理体系建设目标：通过再造运营管理流程，成立专门的运营管理部门，建立业务运营管理平台，实现对业务授权、业务监督、清算、现金管理、对账、账户管理、会计档案管理、放款审查等的总行集中化管理模式，逐步实现中后台的集中运营，提升基层支行及前台业务部门的专业服务能力，降低运营成本，提高运营效率，有效防控操作风险。
确定好目标后，随着2012年6月新一代综合业务系统的上线，无锡农商行开始全面实施运营管理体系建设项目。项目建设内容主要包括运营流程优化、组织架构再造、制度岗责完善、运营管理系统建设四个方面。
以服务业务流程为宗旨，优化运营管理流程。为使运营管理流程更好地服务各项业务流程，无锡农商行以客户需求为中心，组织了对授权、对账、出纳交接、业务监督、差错处理、账户、现金、业务印章、会计档案等运营管理流程的系统再造，积极探索建立后台集中式处理运营模式，并建立了48个一级流程。
以支持运营流程为核心，再造运营组织架构。为更好地支持运营流程运作，形成专业化运营管理，2011年4月，无锡农商行专门成立了运行管理部，负责全行的运营管理，并组织开展运营管理体系的建设工作。为规范操作、明确职责，无锡农商行还在运行管理部下设了现金管理中心、清算中心、业务监督中心和对账中心。
在运营管理配套机制方面，为实现对所有营业网点的有效管理，无锡农商行于2012年第四季度启动试点，在3家支行先行推行运营主管制。运营主管由一级运营主管、二级运营主管和三级运营主管组成，独立考核的支行（分理处）、营业部配备一名一级运营主管，其下辖的二级机构按需配备二级运营主管一名；仅办理对私业务的网点由柜员兼任三级运营主管。今年以来，运营主管制已在该行全面推行。
以规范操作管理为目的，完善部门与岗位职责。在优化运营管理流程、再造组织架构的基础上，无锡农商行明确了运行管理部及下设四个中心的职责，同时明确和细化各岗位职责，健全各项规章制度。新核心系统上线后，无锡农商行精心编制了《新核心系统操作手册》，确定新操作手册以综合业务系统交易码为依据，包括流程图、交易界面、输入要素等内容，其中流程图由流程、主体、操作内容、风险提示四部分组成，大大增强了操作指导性，同时也增加了必要的风险提示。
以防控操作风险为目标，建设运营管理系统。为有效防控操作风险，近年来，无锡农商行持续加强对相关运营管理信息系统的建设和改造工作。2009年10月上线事后监督风险预警系统；2012年分别上线了新一代综合业务系统、对账管理系统、验印管理系统、指纹管理系统。而事后监督风险预警系统在原有风险预警、档案管理、授权审批、交接管理、日常监督、查询统计等模块的基础上，新上线了印章管理模块及员工资金监控模块等。2013年，无锡农商行还新建了回单自助服务系统、运营管理系统等，逐步推行集中配送制。
运营管理体系建设成效初显
经过几年的努力，目前，无锡农商行已有效地解决了原有运营模式下的弊端。
中后台集中模式初步形成，营运服务效能显著提升。已实现对会计档案、账户管理、现金和重要空白凭证调拨、业务监督、对账、大额资金划付实时授权、清算、放款审查、业务印章、部分业务押品管理、保证金等的总行集中化管理。
档案管理风险防控范文5
（模板）
按照通知要求开展了2019年度内部控制自我评估工作。现将我局各部门自我评估情况及重点内部风险防控计划报告如下：
二、内控内生化情况
（一）内生化措施的实施情况
本级开发的
应用软件名称
设置的内部控制
措施种类
实现的
环节数量
实施效果
职责分工控制
10
R全部有效部分有效无效
不相容岗位（职责）分离控制
4
R全部有效部分有效无效
授权审批控制
6
R全部有效部分有效无效
流程控制
5
R全部有效部分有效无效
公开运行控制
4
R全部有效部分有效无效
痕迹记录控制
1
R全部有效部分有效无效
其他控制措施
1
R全部有效部分有效无效
……
注：“实现的环节数量”以实现的具体业务环节分别计算，如行政处罚的发起人和审批人不为同一人、纳税人定期定额核定的发起人和审批人不为同一人的，计数2次。
（二）本年度内生化的风险防控措施
本级开发的
应用软件名称
风险防控
措施种类
实现的
环节数量
实施效果
无
事前预警
全部有效
部分有效
无效
事中阻断
全部有效
部分有效
无效
事后筛查
全部有效
部分有效
无效
……
（三）内控内生化成果展示情况
功 能
具备展示条件的
应用软件（个）
已实现展示的应用软件（个）
展示效果
在应用软件展示
好
一般
不理想
向内控平台推送
R好
一般
不理想
注：本表中“应用软件”指本级开发的应用软件
（四）内控内生化建议的响应情况
问题及建议来源
反映数
处置数
完善数
下级单位反映的信息系统内控内生化问题及建议
内控管理部门提出的本信息系统内控内生化建议
注：“处置数”包含对所提出内生化问题及建议的回复、采纳等情况，“完善数”指针对提出的内控内生化问题或建议，已在年度内对相关软件中进行完善，解决相关问题或设置内控内生化环节。
三、内部重大风险防控情况
（一）本地区存在的内部重大风险
在内部风险防控工作中，以风险防控为核心，以岗责明确、流程规范为基础，通过对表面和深层次风险点的查找，并积极实施预防和控制，从根本上解决职责不清、工作监督不到位、等问题，达到了风险防范、规范执法的目的。2019年，未发现有内部重大执法风险
（二）内部重大风险防控情况（包括防控的手段、效果和经验等）
1.明确职责。从税收风险的角度来来明确职责，一是按事分岗，实现工作思路和工作方法由管户向管税源信息、管事的转变；而是人机结合，充分利用内控平台，实现过程控制；三是强化岗位衔接，明确业务的发起人、各环节承办人、各层次的风险监督人。
2.环节流畅。区局建立了“数据采集-预警指标-案头分析评估-核实情况-风险点消除-结果反馈及评价考核”的管理流程。
3.制衡有效。围绕税收执法责任的落实建立健全内部制约机制。通过岗位分工协作，达到有风险的事项有人处理，管理上的漏洞有人解决、上一环节工作落实不到位有人监督，化被动为主动，建立制衡有效的税收风险防范运行机制，达到动态防范的效果。
4.监督到位。一是在监督对象方面，从领导岗位、中层岗位和一般岗位三个层次实施税收风险防范监督。重点监督“三重一大”（重大事项决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用）等方面风险;监督科所负责人在履行岗位职责、执行制度、行使业务处置权和内部管理权等方面存在或潜在的风险内容;监督一般岗位风险在履行岗位职责、执行制度和行使自由裁量权方面存在或潜在的风险内容。
二是在监督方式方面，从内部流程考核、法制科日常考核和内控领导小组考核三个层次实施税收风险防范监督。层层防范，监督到位。
实施内控管理以来，通过前期的风险防范工作开展，主要有以下效果：
1.考核差错率逐渐降低。针对内控平台设定的考核项目，我局通过风险提醒和责任追究，逐步实现了“依法执法、规范操作、权力有制约、过程有监控、责任有追究”，2019年我局没有产生由于执法人员本身原因造成的执法过错。
2.档案管理逐渐规范。税务档案是执法痕迹记录。我们以风险防范为先导，创新档案管理理念、管理方式、管理流程和管理手段，保证征管档案的完整和安全，注重开发利用，强化征管档案的增值利用，通过档案规范管理提高执法水平，有效地减少执法风险。
（三）防控中存在的不足及难点
1.内控工作缺乏法律法规支撑。目前内控工作已成为税务系统内部管理的重要组成部分之一，发挥着制约、规范执法行为，保障纳税人权益的作用。但有关立法工作比较滞后，缺乏针对内控工作的法律法规。如何最大限度发挥内控机制的作用，还缺乏理论指导，没有一个法律理论体系。
2.税务系统部分干部员工对内部控制缺乏必要的认识，重视程度不够。税务系统内部控制体系的建立、推广以及效果与广大干部职工内部控制的认识和态度有很大关系。内部控制的最终执行者和落实者都是普通的干部职工，目前部分干部职工认为是内部控制制度是多了一种考核和负担，没有上升到廉政风险防控的高度来重视；有些人员认为内部控制过于繁琐，增加了日常工作负担。因此在内部控制制度真正推广、使用过程中，可能会会带来很多问题。
四、内控工作存在的主要问题
（一）内控制度建设方面
首先，形成的内控机制文本多数停留在纸上，装订在本上，没有很好地融入日常管理中去，仍存在有落实不到位的情况。其次，风险防控体系的建设，应该从制度上保证其成为一个循环推进、不断改善的机制，这样才是有效的监控机制，实际上形成内控体系后，却没有强调制度本身的持续完善，这就在客观上把内控体系建设留在了纸面上，无法真正去落实、去产生有效防控。
（二）内控信息化建设方面（包括内控内生化）
首先是信息化监控在业务管理环节的运用不到位。理论上，内控体系应该涵盖税收业务管理的每个事项和环节，但是，就目前的信息化监控来说，还没有做到。其次是在行政管理环节，信息化管理基本处于空白。除了少量内部税务管理事项已纳入信息化管理之外，大部分的行政管理事项本身都没有纳入信息化管理。
（三）内控监督方面
目前内控机制建设本身有待完善，考核评价与责任追究机制尚不健全。考核工作的定性与定量的依据不够明确，有些过错环节无法核实确定，容易出现推诿责任的现象，过错责任追究方式不够明确，无法追责到位。还有，在目前的考核体系和单项的问责规定中，确实存在干部多做多错的情况，考核评价体系无法起到奖勤罚懒的正面引导作用。
五、内部控制的改进计划
加强基层税务部门内控机制建设，必须统一思想认识，强化组织领导，落实工作制度，明确“主体责任”，加强考核监督，有针对性地制订防范措施，把对权力的制约，贯穿于权力运行的全过程，预防和减少工作过错以及违纪违法行为的发生。
（一）强化制度建设，夯实风险防控基础
基层税务部门作为参与经济管理的重要职能部门，通过实施税收执法权力清单制度，可以以清单形式对各项权力的边界进行明确规定，公开权力运行过程、运行方式，清权明责，在便于社会监督的同时，也有利于进一步解决由于行政执法权力界限不明、缺乏监督而产生的税收权力运行不规范、执法责任不清或者责任追究不严的问题，为进一步加强内控机制建设、有效防范税收执法风险和廉政风险奠定基础。
（二）强化考核监督，促进内控体制机制建设
内部监督是内控机制得以有效运行的保障，通过有效监督能够发现内控机制运行过程中的问题，并及时采取措施纠正偏差，不断提高内控机制运行质量。一是结合实际，建立一套科学、合理、行之有效的内控机制及工作考核机制，当人员调动、职能变化以及外部政策等发生变化时，从制度设计、手段适宜性、执行效果等方面进行深入剖析，进一步修复漏洞，持续地进行自我完善，形成评价―反馈―评价的有机循环内控机制，确保整个防控系统“活”起来。二是以绩效考核为抓手，将党风廉政责任制考核、目标管理考核等各项考核整合起来，通过指数化管理、风险报告制度等工作措施，建立系统完整的、定性与定量结合的内控机制考核体系。严格奖惩机制，将内部考核监督结果作为评选先进和干部任用的重要参考依据。三是加强内部监督成果利用与转化，促进基层税务部门内控机制的不断提升和健全；强化税务干部执行制度的自觉性，严格控制自由裁量权，有效维护内部监督制度的严肃性和权威性。
（三）强化信息支撑，确保权力在法治轨道上依法运行
依托税收信息化建设的成果，将更多的执法管理事项纳入计算机信息网络管理，建立完善税收执法和廉政风险预警机制，全面排查税收执法中可能引发执法风险和廉政风险的风险点，实现自动预警，及时示警，实时推送风险提醒，增强科技防控能力，推动税务机关内部治理现代化。对还没有纳入系统运行和一些由各自单独系统运行的事项纳入内控机制平台统一运行，尽量减少机外运作。这样既可以规范行政管理行为、提高内部管理透明度，又解决了廉政监控缺乏数据源、廉政风险评估缺乏依据的问题。在全系统实行全员全程绩效考核，实现税收执法“事前提醒，事中预警，事后纠错”的工作机制，使各种执法偏差能够及时得到纠正。
六、2020年内部风险防控计划
（一）优化规章、制度建设，提高内控的重要地位
制度和机构的建设，是建立税收内部控制机制的基础。在2020年的内控工作中，我局将完善相应的规章制度，使内部控制在推行和深化的过程中，有法可依、有章可循。与此同时加强内部控制培训教育，提高税务系统各级领导及全体干部职工对内部控制的认识和理解，加强内部控制制度理论体系的深入研究和建立健全；加强内部控制与反腐倡廉建设相融合的步伐，为税务系统发展提供坚实的保障和支持。
档案管理风险防控范文6
主要做法
明确职能定位。该行吸取兄弟行社在风险控制和事后监督工作方面的经验，对风控中心的隶属关系、职能和定位作出合理界定。风控中心为合规风险管理部下属的二级部门，主要职责为，一是负责审核日常业务处理是否合法有效，账务处理手续是否符合制度规定。二是负责检查会计出纳工作核算质量，发现、纠正核算过程中的差错和问题。三是负责及时向有关部门反馈会计业务操作中的不合规行为，提出防范操作风险的意见和建议。四是下发差错处理及处罚通知单，按季对发现的问题和风险隐患梳理分析，并予以通报。五是建立差错单位及人员档案，对基层单位及个人实施专项考核。
配优业务人员。在风控中心人员的安排上，该行坚持以人为本原则，严把选聘人员的道德关、技能关、责任关。通过全行范围的推荐、业务知识考试、技能考核、综合评议，选聘了11 名思想品德好、业务技能熟练、责任心强、有丰富的基层会计核算和监督工作经验的人员，杜绝有违规违纪记录、业务一知半解、不敢得罪人的“老好人”上岗。人员到位后，该行针对经营管理中新业务、新制度、新办法不断推出，风险控制难度不断加大等情况，重点加强对员工的知识和技能培训，规定风控中心员工必须对新业务、新制度、新办法提前学习、领会和掌握，促使员工在提高自身综合素质上增强工作主动性，确保业务监督质量和成效的不断提高。为确保队伍的稳定性、专业性和独立性，该行还明确规定，风控中心人员既不能参与前台操作，也不能由其他岗位人员兼任，更不能随意抽调代班，真正实现风险控制人员与业务操作人员相分离、监督区与操作区相分离。
购置运行设备。一直以来，该行十分重视电子设备等技防物防设施的投资和建设，成立农合行以来，在电子设备上的投入累计达600多万元。风控中心刚成立，该行就本着“确保五年内不落后于国内同行”的思路，投入200多万元，购买了3台柯达i640扫描仪、1台柯达i440平板扫描仪、1台封塑机、1台存储设备、4台OCR识别主机等电子设备，确保风控中心在高科技平台上高效运转。
合理设置岗位。目前，风控中心设扫描员3名，负责全辖网点传票的扫描，同时监督网点制度的执行等情况；勾兑审核员4名，负责传票的识别勾兑；风险预警员1名，负责审核基层会计主管发现的差错及差错整改的复查；档案管理员1名，负责凭证的归档、整理、替换以及单位账户资料的入库；系统管理员1名，负责系统的正常运行、数据处理，并对特殊业务、重点业务进行监督; 综合管理岗兼中心负责人1名，负责中心工作人员的业务指导和工作检查。
风控中心的运行流程
交接扫描。各支行将当日传票按流水顺序整理后随押运库包送至风控中心，风控中心人员在视频监控下，按机构对凭证进行扫描，整理后真空包装归档保管。
识别勾对。风控中心计算机系统根据凭证的类型以及账号、金额、流水等信息进行识别，并自动将凭证影像与综合业务系统的流水进行配对。
人工补录。对计算机系统没有识别的凭证，风控中心工作人员进行手工补录，确保系统内凭证的完整性。
票据审核。凭证自动勾对、人工补录后，计算机系统将凭证影像随机分发给各基层支行会计主管，并通过手机短信通知，由各基层支行会计主管交叉对凭证影像进行审核，发现并纠正各类差错，堵截操作风险。
二次抽检。为保证基层网点凭证审核的质量，风控中心对基层会计主管审核的凭证采取二次抽检的办法进行质量检查，对二次抽检发现的问题分别对审核与被审核的会计主管采取双线考核。二次抽检每周必须达到网点全覆盖。
差错考核。风控中心将上述步骤发现的差错结果反馈至各条线部门，由各部门协助整改。同时，风控中心每月按《员工违规违章行为记分考核办法》对经办人进行考核记分，并将考核结果按月反馈给基层支行，纳入年末综合考核。
风险控制着重关注的几个环节
该行风控中心除执行通常意义上的事后监督功能外，还对以下几个环节进行重点关注，将监督事项由事后有效延伸到事中、事前。
预警审核。针对业务处理过程中存在的风险环节，在系统中设置预警规则，由系统对前台业务信息进行统计、分析、筛选，生成预警信息，预警人员通过查看电子凭证、视频录像等方式进行分析和核实。预警检查主要侧重于业务流程、业务处理的合规性检验、前台业务处理的正确性检验，并根据特殊科目、特殊业务种类、特殊凭证类型、金额等条件筛选出重要凭证，由监督人员进行重点监督查验。具体分为柜员管理监控、储蓄、对公账户的使用情况监控、账户管理监控、验印系统监控、特殊业务监控、重要空白凭证监控、重点科目监控、挂账资金监控等内容。
档案管理。系统对生成的电子凭证文档进行自动归档，并按照电子档案管理要求，建立完整的电子影像档案，确保了会计档案的安全性，方便了有关人员对业务凭证档案的调阅、检索和综合利用。
相关制度执行监控。根据银监部门规定，支行行长和会计主管须每周检查所有柜员(包括ATM、主出纳）库存现金及重要空白凭证，并且必须在视频监控下完成检查。为监控这两个检查主体的检查行为，该行风控中心开发了检查专用系统，支行行长及会计主管检查时，须将检查的时间、被检查人员等相关信息录入系统，风控中心有专人对视频录像监控检查，有效避免了支行行长和会计主管检查的“走过场”。
差错处理监督。基层主管和风控中心人员在每天的监督过程中一旦发现问题和差错，经风控中心业务主管审核确认后，通知相应网点对差错事宜进行整改，并将整改情况连同差错单回复至风控中心。风控中心差错审查员对回复的差错事宜及时进行审核，必要时跟踪反馈问题的整改落实情况。风控中心还对全辖差错及整改情况定期通报，防止同类差错的重复出现。
档案调阅。会计主管可通过影像管理平台按相应权限查询本网点业务凭证的电子影像档案，在查询中可以根据设定的条件，方便、快速地检索、调阅和打印。通过电子影像档案的有效利用，使档案利用功能获得衍生和扩展。
主要成效
促进了会计核算质量的提高。事后监督工作集中管理后，在业务操作规范性和统一性方面得到了加强，避免了原来模式下各网点之间操作上的差异性以及监督力度、深度不统一的情况，能够及时发现管理上的漏洞和业务中的差错，从而及时查堵和纠正不合规行为，最大限度地杜绝操作隐患。
增强了对操作风险的防控能力。事后监督工作采取新的方式管理，实现了风险控制的集约化、专业化和独立化。通过在事后监督系统中对各类业务的风险点进行预警项目设置，由系统自动提取重点问题并进行预警，能够及时发现问题、纠正问题，大大增强了对操作风险的防控能力。
有效消除了案件隐患。风险控制系统从严格落实内控制度入手，及时调取视频监控信号，对各营业网点柜员的具体工作场面和业务操作程序等一些操作细节进行回放检查，及时发现了问题，实时解决了处理，增强了前台柜员的风险防范意识，有效防控了各类操作风险。
实现了风险防范关口的前移。风控中心不仅满足于发现问题、提出整改，还充分发挥集中监督后便于沟通、交流，便于总结分析的优势，促进了风险防范由“亡羊补牢”向“未雨绸缪”方式转变。同时，将执行过程中好的经验与做法及时传递给会计主管和柜面人员，有效提升了内控效果。
下一步工作思路
强化制度建设与执行。该行将按照“业务发展、内控优先、制度先行”和“开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程”的原则，完善风控中心相关管理制度。主要包括：制订重大差错和事故报告制度、重要岗位轮换制度，修订风控中心操作规程，完善主管授权审批制度、监督情况报告制度、考核奖惩制度等。该行相关业务管理部门还将根据业务发展变化和管理制度执行的实际效果，做好相关制度、流程的后评价工作，及时进行补充完善，强化制度的规范性和可操作性。同时，不断加大对各类差错的处罚力度，通过提高处罚标准等手段增强制度执行力。
建立事中监督流程。该行将依托科技力量，借鉴部分农村合作金融机构对重要风险点已能实现实时监督的做法，建立起一套实时的风险监测预警体系，及时掌握和防范业务操作中产生的风险，同时对大额业务进行实时授权、审批，从技术层面对发生在营业网点的重点业务、特殊业务进行实时有效监测，在不影响原有各种业务系统正常运行的情况下，实现在业务办理过程中就能够及时发现可疑交易、差错、违规操作和案件征兆等现象，而不必等到损失已经造成一段时间后才发现和作出相应处置。
