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科研人员绩效管理办法范文1
目前，我国的科研项目绩效评价指标体系还处于探索阶段，加之科研项目种类的复杂性，要建立完善的项目绩效指标体系困难重重。财政部2011 年印发的《财政支出绩效评价管理暂行办法》及2015 年出台的《中央部门预算绩效目标管理办法》，对绩效管理提出了指导性的意见，却没有更多地提到具体可行的评价指标。从山西省省直部门科研项目绩效管理现状来看，部分单位逐步进行了关于绩效指标的探索，但其应用范围还很小。另外，科研项目种类很多，往往不同的项目都有不同的资金管理办法，绩效管理实施起来较复杂。按照国家规定，科研项目分为基础类、公益类、市场导向类和重大项目类。各类项目都有自己的特点，如基础类项目突出创新导向，公益类项目突出重大需求，市场导向类项目突出企业主体，重点项目类突出目标导向。在绩效管理实际工作中还存在着重结果、轻过程，重共性指标、轻个性指标的问题，绩效管理可执行性差，而且在执行过程中也没有具体的、切实可行的执行方案，往往流于形式。绩效管理粗糙，容易造成大量资金沉淀。有内部人士曾提到：很多项目设置随意，需要花多少钱也很随意。有些项目财政部门把钱砍掉一半，要钱的部门还是很高兴地认可了。
2 绩效管理与平衡计分卡
绩效管理的方法大致有4 种，分别为平衡计分卡、关键绩效指标法、目标管理考评体系、360 度考评体系。绩效评价中目前应用较为广泛的评价技术是关键指标分析技术和平衡计分卡技术。平衡计分卡是指通过战略目标，利用财务状况、客户服务、学习与成长、内部业务运作这4 个维度之间的相互影响关系来展现组织的战略轨迹，实现绩效考核及后期修正的目的。平衡计分卡赋予4 个层面一定的权重，以便更科学地分析绩效全过程。人们通常称平衡计分卡是加强单位战略执行力的最有效的战略管理工具，它能为科研项目的绩效目标提供强有力的支持，提高项目的整体管理效率。
3 平衡计分卡在绩效评价指标体系中的构建
平衡计分卡4 个维度之间相互依存，相互作用。财务指标维度是科研项目所能带来的经济效益，客户关系维度是科研项目的研究客体，内部流程维度体现的是科研项目管理的质量与水平，学习成长维度体现的是科研项目的创新能力及发展能力。本文将平衡计分卡的4 个维度都纳入科研项目管理绩效评价的全过程。在指标体系的构建中，各项指标必须能够量化，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式表述。同时，要兼顾共性指标与个性指标的结合。
3.1 财务指标维度财务指标维度重点针对资金投入和使用情况进行考量。从科研课题的来源来看，横向课题的绩效分析着重从市场化、社会化的角度进行考评，纵向课题绩效分析的重点则是考核项目在国家政策关于经费支出的硬性规定上是否合理合规。
3.2 客户关系维度在科研项目的绩效评价中，我们将客户关系理解为客体满意度，体现在科研项目的客体不一定是人群，有可能是物或者环境，该指标是反映服务对象或项目受益人对科研项目认可程度的指标。在评判时可采用专家评估、公众问卷及抽样调查等方法进行评判。目前，项目绩效评价大部分都是采取专家论证或者第三方评价的方法。客户关系指标的设置见表2。
3.3 内部流程维度内部流程维度包含了从绩效目标的设定到绩效目标的实现效果整个科研项目过程的考量。科研项目承担单位在项目资金结算方式方面，原则上采用非现金方式结算。会议费、差旅费、小额材料费和测试化验加工费等要按规定实行公务卡结算，对设备费、大宗材料费和测试化验加工费、劳务费、专家咨询费等支出，原则上应当通过银行转账方式结算。绩效评价过程中需要保证资料的完整性、正确性，防止隐匿瞒报，评价人员在评价时要深入实际，调查研究，决不能闭门造车，仅凭收集的资料就进行项目的评价。财务结算的及时性分析能有效避免项目结题后资金结余的长期挂账，提高资金使用效益。内部流程指标的设置见表3。
3.4 学习成长维度平衡计分卡的学习成长维度能调动科研人员参与学习、参加培训的积极性，形成良好的学习氛围，这对科研事业的发展具有深远的意义。学习成长指标的设置见表4。
4 各指标的权重分配
在具体的科研项目绩效评价过程中，涉及项目种类繁多，要找准目标，突出重点，根据具体项目进行评价指标的变动。一般来说，平衡计分卡应该有80%的指标是非财务性的。根据卡普兰先生的《战略地图》、Best Practices 公司.
5 使用平衡计分卡方法需注意的问题
其一，平衡计分卡作为一种战略性方法，不能单靠上层推动，还必须渗透到科研项目的每一位参与人员当中，通过沟通，建立共识，使所有参与者认识到肩负的责任，从而确保目标的实现。其二，综观国内外使用平衡计分卡的成功案例，无一不采取与奖金薪酬挂钩的做法。结合科研项目的绩效管理，在项目管理过程中应设置合理的奖惩制度，激发科研人员的工作积极性。
科研人员绩效管理办法范文2
随着高等教育事业的蓬勃发展，科教兴国战略的实施，科技事业也进入了历史上的最好时期。高校的科学研究水平是学校综合实力的反映，科研能力的提升，不仅可以促进教育水平的提高，还可以通过产学研的转化更好地服务于社会。科研经费使用和管理的规范性、效益性越来越为社会所关注,同时也直接影响高校科研的质量和水平、影响高校学科建设和人才培养的质量。因此，基于绩效的高校科研经费管理策略研究变得日益重要。
一、高校科研经费管理现状分析
（一）科研经费来源多元化，管理不健全
近年来高校科研经费来源日益多元化，按照来源渠道大致可分为纵向科研经费、横向科研经费和校内科研经费三种。目前纵向科研经费各下拨管理机构都制订了相应的管理制度，但是往往比较宏观、无操作性。而横向科研经费和校内科研经费的管理办法总体上又不完善、不全面，大多是定性内容多，量化指标少，缺乏相应的指标控制，制度的多元化，形成了经费支出不清晰，管理不够科学透明，存在各类经费调配使用等现象。
（二）预算编制不科学，缺乏绩效考评机制
从2010 年起，国家加大了对教育经费的投入，特别是科研经费保持在每年20% 的增长速度。高校为了提升办学层次、促进学科发展，在学校定位不清晰的情况下，为了得到经费上的支持，往往在申报过程中，预算编制不是从项目本身来考虑，而是基于多要钱的角度，导致预算编制随意性较大，存在预算拍脑袋、申报不实的现象。在经费预算评估评审中，有关中介机构和咨询专家也是简单化地按比例核减申报经费预算。造成批复的预算无法执行，预算指标随意变更，实际使用与预算不相吻合。财务部门难以保证决算与预算的一致性，预算失去了约束力。对科研经费的绩效缺乏考核，对立项时宣称重要的科研成果无人去核对。科研成果反复使用，造成绩效评价徒有形式，不能真正起到考评的作用，同时资金使用无法与绩效考评相结合。
（三）经费成本核算支出结构不合理
随着预算的逐步公开，社会对各类预算的执行情况关注度比以往都要重视。在科研经费申报时是按照科学研究项目整体申请，但是在经费下拨时则是按照项目周期平均下拨，一些项目为了完成预算的执行进度，在经费使用时不按项目的进程使用。从当前大多数高校科研经费支出结构中可以发现，会议费、差旅费、接待费、汽油费、交通费、劳务费占绝大比例，而设备费、材料费、实验费支出，真正用于项目科学研究的支出占比很少。根据中国科协的调查显示：科研资金用于项目本身的仅占40% 左右，大量科研经费流失在项目之外。另外科研成本指标不能真实反映科研项目全部耗费情况，造成支出上的虚减，使得科研支出与实际成本不相符。科研管理部门一般只注重申报和结题，不过问经费使用情况，财务人员不参与科研项目的申报预算，只按照发票机械化地报销。至于将经费花在何处，经费支出的真实性、相关性、合理性情况，财务部门无法进行审核和控制。
（四）经费使用缺乏监督，会计信息不能共享
目前我国科研经费投入普遍采用的是按课题拨款模式，这就赋予了课题组负责人很大的自主权。因此高校科研人员总是认为，不论纵向科研经费，还是横向科研经费，都是项目负责人凭自己的实力争取得来的，自己想怎么用就怎么用，学校无权过问和干涉。有的项目负责人想方设法将科研经费转为私人财产，将个人及家庭生活开支在科研经费中报销, 从而导致了经费支出不遵守财务制度，违规违纪的现象时有发生。尤其在其承担多个科研项目情况下，存在经费混用、挪用现象，扰乱了科研经费的正常管理和使用。高校科研管理部门虽然有科研管理系统，财务部门有财务管理系统，但是每个部门只是按照各自的需求进行管理，缺乏统筹性。管项目的不管经费，管经费的不了解项目，导致项目管理、预算管理与财务管理相互脱节。科研管理部门重视的是项目立项和结项。财务部门重视的是票据的真实性，根据票据来判断是否可以进行报销。对科研项目的运作过程不熟悉，也不知项目经费预算构成和要求，无法参与到科研前期、中期、后期的管理工作中。
（五）经费结题不结账，结余资金监管不力
高校科研管理部门为了不影响经费的再次申请，一般都非常重视科研项目的结题，却不关心经费结账。有的科研项目已结题多年，但财务账面上项目结余资金长期挂账。由于项目管理是科研部门负责，项目核算是由财务部门负责，彼此对项目的结项信息互不相通。即使互通信息，财务人员也很难进行项目结账工作。按照规定，项目结题后资金要上缴原渠道，但是上缴途径政策并不明确。上级主管部门为了保证科研的正常开展，往往在项目申报成功后，先行拨付部分经费，其余在项目结题时才支付给科研部门。有的科研项目的结题工作已基本结束，但是经费还在投入。也有些结余是由科研人员通过加强管理、优化安排、精打细算、勤俭节约而节省下来的经费，由于项目已完成，真正需要从事科研工作的支出不会再发生，科研管理部门对结余资金又没有完善的管理措施，导致科研结余资金变为项目负责人挂在财务部门的一项长期代管经费，可以随意使用和提取。
二、高校科研经费管理的意义
（一）加强高校科研经费管理是惩治腐败的需要
近年来全国高校科研经费管理使用违纪违法案件时有发生，全国各地严厉查处了一批高校科研经费管理使用案件。这与高校科研经费管理制度上不健全、职能部门监管不到位有关。科研经费管理使用存在严重腐败风险；有的高校科研人员法制观念淡薄，主观地认为自己争取到的科研经费是属于自己，利用掌握的科研资源牟取私利，通过虚报冒领，多头申报、重复立项，外协套取科研经费等中饱私囊；还有的高校对科研经费管理使用不善，造成国家财政资金严重浪费和损失。这些高校在科研经费管理上的弊端，要求必须要加强高校科研经费的管理，充分认识高校的科研经费具有公共属性和财经纪律约束，必须严格按照国家、地方和高校内部的科研经费管理办法和规定使用，不得打擦边球、搞变通。
（二）加强高校科研经费管理是社会现实的需要
高校科研经费投入的科学性、合理性和持续性，是关系到学校科研发展的重大问题。高校要高度重视科研经费的管理工作，适时建立相应的科研管理组织体系，加强高校科研项目的规划、评审和使用等方面的统一。当前社会对财政性经费预算要求公开，特别是要求对“三公”经费、会议费的预、决算向社会进行公开，接受全社会公民的监督。在全民监督的体制下，高校科研经费中所涉及到的“三公”经费、会议费也成了被受关注的对象，科研经费报销支出中的诸如科研接待费、国际学术交流（因公出国境）费、公务用车购置与运行费、会议费等。如果高校科研经费管理和使用不规范，监管不力，将会照成极大的负面影响，不利于高校科研工作，必须加强对科研经费的管理意识。
三、基于绩效的高校科研经费管理策略
（一）创新制度建设，加强内控管理
制度是管理的灵魂，也是科研经费得以正常使用的依据。制度不是一成不变的，要随着时代的变迁跟上变化的步伐。在高校科研经费管理多制度并存的今天，高校应按照国务院《关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》，教育部《关于进一步加强高校科研项目管理的意见》等文件，制定相应的校内科研及横向科研经费细化管理办法，同时要具有合理性、透明性、可操作性。并且要注重与纵向科研经费管理制度之间的协调性，控制现金交易、实行公务卡、政府采购等制度。在科研经费管理责任制上实行分级授权管理，统一领导，并将具体责任明确到人。在分级授权管理上，一般从项目申报到预算、使用、考核的全过程，实行以科研项目负责人、科研管理部门、分管校领导的三级授权控制模式，实现各负其责，层层落实，减少真空管理区域。同时加强高校内部管理，对科研项目负责人及科研秘书加强培训，进行经费制度的讲解、咨询。有了制度的支撑，高校科研经费管理工作才能有章可循、有据可依。
（二）树立绩效管理观念，科学编制经费预算
绩效是指既定目标的实现程度以及取得相应成果的效益和效率，因此，要树立绩效预算意识。要从严格的“过程管控”转变为严格的“成果验收和绩效考评”。在项目申报时就应清晰规定科研活动应达到的成果产出，明确分阶段任务、考核目标，加强中期绩效评审制度，对科研经费从预算的制定、执行、使用的合规性、相关性、资金到位率、配套资金落实率、资金使用率、到各个不同时期应达到的科研目标，制定完整的绩效考核指标体系。对一些重大项目学校财务部门可要求经费使用部门提交预算执行情况。学校对科研项目进行绩效考评，所形成的结果与科研人员的年终考评相结合。同时也将考核结果作为科研经费分阶段拨付的依据，从而使科研经费的投入真正与先期的计划达成一致。
高校财务人员必须参与到科研经费的预算管理中，科学地编制支出科目预算体系，制定预算定额标准。试行改变实报实销方式，将发票报销制改为“预算核拨+ 事务核销”制，核定合理地预算额度，对人员劳务费设定上线限额，超值不补，把绩效考核奖励作为科研项目预算的一个参数。这样不仅减轻财务人员的工作压力，免去科研人员到处寻找发票弄虚作假的行为，也有助于建立科研经费的自主节约使用机制。由于科研经费在研究过程的不可预见性，在课题经费预算总额内增设“不可预见费”支出科目，允许科研人员在预算执行过程中对预算进行调整。建立经费预算评审专家库和预算管理数据库。完善专家评审制度，建立包括技术、管理、经济和财务专家在内的评审专家信息库，随机抽取专家，确保评审过程的公开、公平、公正。通过预算管理数据库，防止重复立项，加强预算管理，通过预算控制和绩效的考核，使得高校真正改变投入多，检查少，减少浪费的现象。
( 三) 规范支出管理，实行全成本核算
制定完善的支出范围及支出标准，在科技部的文件中对科研经费的支出内容进行了明确的界定：科研课题及项目费包括与其研究的所有直接费用和间接费用。高校在对直接费用管理上，要完善对仪器设备购置、外协经费、图书出版费、测试化验等大额资金支付的审批；结合单位实际和相关人员参与课题的全时工作时间，科学合理、实事求是地发放劳务费、专家咨询费。在间接费用管理上，对科学研究过程中利用高校资源，如场地费、水电气暖费、实验室使用摊销费、管理费也要按实支付；同时要按项目申报时的计划留有一定比例的绩效支出预算，用于科研承担单位根据国家有关规定拟定绩效考核办法，在对科研工作进行绩效考核的基础上，给予奖惩。科研经费的全成本核算，在经费申报预算时就要考虑间接费用的支出。这样科研负责人可按照预算计划自主使用项目经费，同时对项目执行过程中所发生的经济行为的真实性、合法性、合理性和有效性承担相应的经济责任。这样可以使高校与科研人员共享科研成果和效益，共担财务成本，从而减少不应有的财务支出。
（四）建立信息资源共享平台，加强经费监管
高校应依托现代化手段，搭建科研经费管理信息共享平台。各相关部门从不同的端口进入平台，在各自所拥有的权限范围内进行网上操作，从项目的立项、申请、预算、入账、下拨、支出到结题各个方面，并形成对接模块，实时地掌握经费预算及使用情况。这有利于科研项目经费的负责人全程把握科研项目的使用进度、使用范围等，有利于科研管理部门更好、更积极地参与到科研经费的管理中，由之前的被动变为主动，更好的分析经费使用的合理程度；财务部门也能真正从科研的立项、结项到结账全过程参与到经费的管理中，当好科研经费报销的助手，做好科研经费监督工作。各部门通过该平台可以及时准确地获取科研项目的相关信息，实现管理环节的相互协调、相互沟通、使科研经费管理工作更加科学化、透明化。同时在平台上建立审计、财务、科技等多层次经费监督体系，有利于科研经费在使用时合理、合规、合法。
（五）加强结余经费管理，建立长效机制
科研结余资金是指科研任务执行期结束后尚未使用完的资金。高校对结余资金产生的原因要加以分析，并对结余资金采取分类管理的办法。如确属因国家政策调整或项目没有如期完成的结余资金，由高校按照资金拨入的原渠道将结余资金返还；对课题结题后经费仍有结余的，按照项目的完成和验收等情况，高校可以成立学科专家组，从项目的社会效益、学术效益、经济效益等进行考评打分，根据评分结果将结余经费一部分奖励给课题组，其余结余经费由学校统筹，成立科研发展专项基金，用于补助后续科研发展支出和科研孵化新项目的前期立项和培育的支持经费等。使高校科研经费结余资金管理走上系统化、正规化、制度化的轨道。
科研人员绩效管理办法范文3
关键词：高校；创新团队；绩效评价；分析
高校创新团队产生的直接动因在于科学技术的不断发展和科研环境的变化，这种发展和变化要求科研组织形式的变革。高校科研面对科研环境的变化必然要变革原有的组织形式，高校在国家创新体系中的重要地位，在日益激烈的竞争中求生存发展必须注重科研的效率效果，这就在客观上促进了高校创新团队的建设。
一、高校创新团队的内涵
（一）高校创新团队的界定
把团队引入高校科学领域以后称之为科研团队。高校创新团队是这样一个群体组织：他们以高校优秀学科带头人为领导，以重点实验室或者工程中心为依托，以科学技术研究与开发为内容，拥有合理结构的学术梯队，人数不多且技能互补，愿意为共同的科研目的、科研目标和工作方法而互相承担责任。[1]这样的研究团队是一个具有创新能力的科研团队，他们的每一个突破又属于团队创新。
（二）高校创新团队的作用
团队是为了实现某一目标而由相互协作的个体所组成的正式群体，是一个典型的协作系统。团队作为一种先进的管理模式，在现代企业中已被广泛运用，并取得了突出的效果。同样，近年来在我国高校中出现了以科研为主旨的"高校创新团队"，即以学术研究中心、课题和项目组等为代表的，为实现某个科研目标而明确分工协作，具有良好的互动性和凝聚力的正式群体。高校创新团队对高等教育带有积极作用，主要表现在:（1）有利于交叉学科的产生，促进学科建设，提高教学质量；（2）有利于招贤纳士，提高学校的整体师资水平；（3）有利于培养有团队精神及创造力的新生后备力量，为高校及社会发展提供高素质人才；（4）可以一定程度上帮助解决高等教育发展的经费难题。
二、高校创新团队绩效评价分析
（一）高校创新团队绩效评价的目的
高校创新团队的管理的核心是对人的管理，其实质是对人力资源的开发与利用，最终目标是引导和促使广大教师和科研人员共同为实现学校科研发展目标作贡献。对高校创新团队进项绩效评价正是科研团队管理为实现这一目标而进行科研激励的重要措施。[2]绩效评价与奖励是密切联系的，前者是后者的前提和依据，后者是前者的延续和目标。两者的结合，可以充分发挥激励作用。
通过绩效评价可以掌握和了解团队中教师和科研人员的科研工作情况，评价教师和团队的科研水平及实力，为学校科研发展战略以及教师队伍建设提供依据。所以，科研团队绩效评价也是团队中教师综合考核工作的重要内容。
（二）高校创新团队绩效评价的方法
绩效评价方法有很多种，我们可以根据不同目的选择不同方法。常用的方法主要有同行评议法、层次分析法、平衡记分卡法、综合评价法及模糊综合评价法等。[3]进行绩效评价时，选择什么样的方法非常重要，它可以直接影响到结果的客观公正性。具有自身特殊性的高校创新团队一般采用的绩效评价方法包括同行评议法、综合评价法、相关分析法等。
同行评议法应用最为广泛，是某一或若干领域的专家采用同一种评价标准，对相关领域的某一事项进行评价的活动。同行评议是一种主观的定性评价方法，存在人为因素影响的弊端，所以，我们认为应当与定量评价方法相结合以弥补其不足。只有采用定性与定量相结合的方法才能较准确地评价出团队整体及其成员的绩效。
（三）高校创新团队绩效评价已经取得的成就
目前我国很多高校都制定了科研团队组建和管理的相关方法，对团队规模、人员组成以及团队考核等进行了说明和要求。国内对公共科研机构的绩效评价直到20世纪90年代之后才开始研究。2003年科学技术部等联合印发《关于改进科学技术评价工作的决定》，给科技评价工作指出了明确的导向。同年，国家科学技术部颁布了《科学技术评价办法（试行）》，办法所指科学技术评价是指受托方根据委托方明确的目的，按照规定的原则、程序和标准，运用科学、可行的方法对科学技术活动以及与科学技术活动相关的事项所进行的论证、评审、评议、评估、验收等活动。
总之，国内对科研机构绩效的评价还处于探索试验阶段，选择与建立评价指标体系的系统性差，在指标权重确定过程中又往往采用层次分析法、专家经验评价法等以定性赋值为主的方法，评价结果差异较大；而且由于评价对象众多，这些方法所得到的评价结果往往趋于均匀化，难以客观准确地反映科研机构的实际绩效。为此，需要专门为"高校创新团队"这一特殊科研群体量身打造适合于它的评价指标体系。
（四）高校创新团队绩效评价过程中存在的问题和原因分析
高校创新团队科技评价制度对创新团队的建设及创新成果产生的激励作用是极其重要的。但是，目前高校创新团队的绩效评价还存在许多问题。
1、存在问题
由于高校创新团队的建设仍处于雏形阶段，体制上的制约因素没能显现，因而其相应的绩效评价机制也仍旧很不健全。目前对团队的评价还存在很多问题，评价指标体系还很不完善。
第一，"重结果，轻过程"。由于受到评价成本以及可操作性等因素的影响，目前的评价往往重视对有形成果的评价，如论文数、专利数、获奖数。但是由于科学研究的风险较大，研究周期较长，成果数多并不一定代表水平就高。这种评价导向容易带来学术的虚假繁荣。
第二，"重个体，轻集体"。为了激励个人的科技创新能力，目前在职称评聘、岗位津贴发放的考核中，科研成果过分强调科研项目、经费、发表高水平学术论文和获奖或获专利等的排名，这样的科技评价和利益分配制度强调的是个人的奋斗，不利于研究人员的跨院系自由流动和合作科研创新。
第三，"重智商，轻情商"。在大科学时代，合作是取得创新性研究成果的首要前提，而有效的合作建立在科研人员之间相互信任、平等、民主、自由的学术气氛和环境的基础之上。对团队成员的评聘，不仅要考察其智商，更要考察其情商。团队组织结构的好与坏，不仅体现在知识结构上，还体现在心理结构上。而现行的校、院、系层级式的人事管理、科技评价和利益分配制度，往往只重视之上方面的要素而忽视了人的心理因素以及团队文化等。
2、原因分析
目前各大学对科研团队的考核主要是整体考核，要求团队在人才培养、论文、专利、鉴定和获奖等几方面有所成果。大多数高校评定职称时，只承认科研课题第一完成人的贡献；级别较高或获资助较多的科研任务，也只认前几位完成人，忽略了其他参与人的贡献，特别是有较大贡献的年青的科技骨干，可能损害其科研积极性。在对团队的调研过程中发现，团队成员对现行的团队绩效评价体系虽然基本持认可态度，但是这种机制却未能发挥对团队建设的促进作用。对科研创新团队的绩效评价体系存在着简单量化的问题。量化的科研评价体系有其功利化的成分，在某种程度上不符合科学发展规律，也没有充分考虑团队的可持续发展。团队的绩效评价缺乏一种切实可行的长效机制。同时，科研创新团队绩效评价体系的高校还要以相关的制度体系作为保障。如科研创新团队在成果的评价上的知识产权保护。
总之，目前对团队的考核和激励简单量化，便于操作的同时，也存在着不够合理的地方。目前还未能形成对高校科研创新团队的较为通用的指标体系。科研项目一般风险较大，周期较长，团队用效果和效益来衡量的同时还需要考虑到成员的满意度及团队的持续申请项目能力。大学科研创新团队的评价体系也应当考虑到人才培养这方面，衡量指标量化到的数目。大学科研创新团队成果的衡量大致上还是"用数字说话"针对不同学科和专业的科研团队，高校还没有建立起适应其特殊性和复杂性的评价体系。
三、优化高校创新团队绩效评价过程的建议
（一）简化绩效评价指标
评价指标的选取对于评价组织绩效来说是极为重要的，指标过繁或过简都不利于得出准确可靠的评价结果。高校在学术团队的管理上已经形成系统化、制度化的体系，特别是在团队绩效的评价方面，已经具有颇为成熟的经验，对科研团队的发展起到了很好的激励促进作用。[4]然而，在绩效评价指标体系的建立方面仍然存在着有待改进之处。高校科研团队绩效评价指标体系缺乏层次，且指标过繁，有些指标概念较为笼统，容易引起评价者由于对指标含义理解得不够准确而做出错误评判的现象。因此，学校的科研管理专家应该对科研团队的绩效评价指标进行进一步的系统化，使指标含义更为明晰，尽量减少评判误差。例如，"项目申报"与"项目立项与结项"指标便可统一为"承担并完成的科研项目"。
（二）重视科研成果的转化
高校的基础性、理论性研究负担过重，导致可转换的科研项目和成果数量有限，真正能够实现转化的更是微乎其微，高校科研体系的结构和评价机制履待调整。[5]在如今相对单一、脱离生产、传统粗放的科研评价体系下，高校要想赢得社会的尊重，就只有不断追求在基础研究有所作为，这直接造成我国高校为经济社会发展服务能力不强，高校科研成果中可转化成果比例不多，高校科研成果的转化率不高。高校科研成果的转化率低是多数高校科研活动中存在的普遍现象，高校应该及早认识这一问题并在团队考核指标中重视对科研成果转化的评价，不要仅仅局限于将科研成果转化为教学内容，要真正做到教、研、产相结合，使科研成果能为学校和社会带来更大的经济和社会效益。
（三）正确处理定量与定性评价的关系
定量与定性的评价方法和指标同时客观地存在于大学科研团队绩效评价的过程之中，是否能够处理好定量与定性评价之间的关系影响着绩效评价的科学性。诚然，建立绩效评价指标体系是一个反复迭代的过程，必须将专家咨询的环节贯穿于整个评价过程，并且要广泛征求科研人员、学校领导以及其他相关人员的意见和建议，来确保所建立的评价指标体系具有有效性。然而，过于依赖专家意见会造成评价过程缺乏客观性，使结果有失真实。绩效评价也并非要将所有评价指标加以量化来体现其客观性，评价过程中真正要解决的问题是如何减少主观臆断所造成的偏差。目前，就绩效评价而言，还无法以完全量化的方法来进行，只是趋于逐渐提高评价指标的量化程度。
（四）开发数据化的绩效评价体系
对高校创新团队的绩效进行评价是一项具有很高难度的工作，单纯靠人力运作费时费力，同时也造成大量资源的不必要浪费。在计算机科技、软件产业高速发展的今天，应该借助科技的力量来完善高校创新团队的绩效评价机制，大力开发研制绩效评价系统软件，将先进的科研管理手段与绩效评价相结合，提高评价效率。目前国内在该方面已经取得了一些进展，如中日友好医院开发的"医学科研管理与评估系统"和同济大学设计研发的"软科学学术论文质量评价系统"等。如今，各大高校在计算机应用方面在国内具有一定的影响力，其学科也拥有一大批具有创新能力的科技研发人才，因此，可以充分利用学校的学术资源开发出具有应用价值的绩效评价软件，来降低高校创新团队绩效评价的工作量，同时提高评价结果的准确性。
建设高水平创新型团队是高校科技创新能力的提高的关键，而创新型团队创新能力的发挥又离不开合理、有效的团队绩效管理，高校尤其是研究型大学更应该注重创新型团队的绩效管理。要采用科学的绩效管理办法，完善激励与约束相容的机制，培育民主的学术氛围和"创新性"团队文化，切实提高创新型团队的工作积极性。
参考文献：
[1]张卫良.论大学"创新团队"的合规律性建设[J].现代大学教育,2010,(01).
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[3]孙艳华.浅论高校科研创新团队核心能力的培养[J].哈尔滨学院学报,2009,(04).
[4]李忠.高校科研创新团队建设的几点思考[J].长沙铁道学院学报(社科版),2009,(03).
科研人员绩效管理办法范文4
关键词：农业科研项目；预算管理；预算编制；预算执行；绩效管理
中图分类号：F230；G311 文献标识码：A 文章编号：0439-8114（2016）22-5987-05
DOI：10.14088/ki.issn0439-8114.2016.22.064
Thinking on Budget Management of Agricultural Science Programs
WANG Gui-chun1a，CHEN Wei1b，GAO Yu-qing2
（1a. Institute of Agricultural Economics & Information； 1b. Institute of Food Crops， Hubei Academy of Agricultural Sciences，Wuhan 430064，China； 2. Xiangyang Vacational and Technical College， Xiangyang 441021，Hubei，China）
Abstract： Through analyzing the existing problems during enforcement of agricultural science programs， and combined with the characteristics of scientific research， the necessity of agricultural research institutes for strengthening program budget management was proposed， and some operational and referential suggestions for implementation were put forward.
Key words： agricultural science programs；budget management；budget planning；budget enforcement；performance management
科研项目预算管理是项目围绕预算目标而展开的一系列内部管理活动，主要包括预算管理的指导思想、编制，以及对预算进行审核，审核后的预算调整，预算制定完成后的执行、分析和评价等[1]。实行科研项目预算管理的目的在于合理安排资源，降低项目风险，为完成科研项目的目标创造条件。科研项目的预算管理可分为3个环节，即预算编制、预算执行和预算监督。项目经费管理贯穿预算管理的全过程，是规范农业科研项目预算管理的重要依据。如今，国家对项目预算管理愈来愈规范，随意编制预算或预算编制不准确会对以后的科研活动经费开支产生较大的影响，而且项目审计时也会存在预算不准确、超预算、超范围开支等财务风险。编制好项目预算、严格执行经费预算、建立预算考核评价体系不但可以确保科研活动的各项经费开支需求，而且对科研活动的开展也会起到很好的促进作用。
1 农业科研项目预算管理存在的问题
中国于2003年首次提出财政体制改革要“深化部门预算、国库集中收付、政府采购和收支两条线”，这对规范农业科研事业单位的项目管理起到了积极的作用。但由于农业科研兼具农业、科研、事业单位三种管理类型的特点，其项目预算管理仍存在诸如预算经费执行进度缓慢、预算支出与实际支出结构不符、预算执行过程缺乏全面监控等问题。
1.1 预算经费执行进度缓慢
一方面国家对农业科研的财政投入逐年增加，另一方面农业科研机构财政结余资金有增无减，造成国家投入的大量财政资金沉淀，不能及时发挥效益，浪费了宝贵的资源。以湖北省农业科学院某作物研究所为例，2010年财政资金预算执行进度为75%，未达到湖北财政平均预算执行进度。财政项目预算资金执行进度低的原因主要有客观和主观两个方面。客观因素：财政预算资金不能及时到位，致使科研项目无法按预算进度执行。2011年全所科研专项收入为2 427万元，年初部门预算项目财政资金仅为421万元，财政通过预算追加形式下达的资金高达562万元，占全年项目财政拨款金额的57%。如国家自然科学基金、国家重点实验室专项经费、现代农业产业技术体系专项资金、农业部资源观测站经费等国家财政对农业科研机构的专项投入，年初未列入项目承担单位部门预算，而是以预算变动或者追加预算的形式下达，财政指标先通过国库支付网拨付到湖北省财政厅，再由财政厅拨付到预算执行单位，财政指标挂网时间一般为第三季度的7-8月，使得年末专项资金大量结余，预算执行效率大打折扣。主观因素：有些单位的项目具体执行人在观念上轻视了项目执行、项目效率的重要性，并在规范意识上也存在一定的误区[2]。有些单位各部门主动参与预算管理的积极性不高，片面地认为这只是财务部门的工作。预算执行过程中，支出审批不严，随意增加或者改变资金用途，这在基建项目和科研项目中比较普遍，从而导致项目无法按预算执行，造成财政资金浪费或闲置。
1.2 预算编制与实际支出不相符
编制的预算不能真实反映科研项目的实施成本，很多科研人员对项目所需的资金并没有做出合理的预估，导致项目在任务完成后，资金有大量结余，或项目后期阶段的资金短缺，违规挤占其他项目经费。通常情况下在项目执行过程中发生的与科研活动直接相关的费用，例如设备费、材料费、燃油动力费等科目是清晰可的；但与此同时，为保障科研项目顺利进行，还有一部分间接费用发挥着重要作用，比如项目承担单位提供了仪器设备及房屋，消耗了水电、公用耕地等资源，以及对流动工作人员的补助支出等科目，很多项目负责人都没有纳入预算支出。所以，当实际费用发生时，有的项目负责人将费用列支到其他项目开支，有的项目负责人将费用列支到本项目的其他科目开支，还有的项目负责人开支根本不受预算约束，为了完成目标不计成本。
值得注意的是有些项目负责人反映，由于农业科研的特殊性，科研经费预算中使用的科目与科研支出采用的会计核算科目存在一定的差异，也就是说科研项目预算明细科目与会计核算明细科目无法完全地匹配，在一定程度上也影响了预算的编制和经费的使用。
1.3 预算执行缺乏全面监控
目前，农业科技研究方面的资金一般都分为横向和纵向两个渠道。纵向项目科研经费是指国家农业主管部门及湖北省级行业机构向科研团队提供的资金以及一些相关的设备，还有自己所在科研所提供的资金支持。如国家自然科学基金、公益性行业（农业）科研专项、农业科技重大专项、国家科技支撑计划等科研项目经费。横向项目科研经费是指农业科研单位与社会其他部门及企业之间进行科研合作、科研咨询或科研成果转让所获得的科研经费。对于纵向科研经费，国家主管部门、湖北省级主管部门根据资助的类别，分别制定了各自的科研项目经费管理办法，对科研经费的开支范围、预算编制审批、预算执行、监督检查等方面做出了明确规定，并且项目实施单位必须通过项目验收和项目审计这一关。而横向科研项目经费的管理相对而言则比较粗放，没有具体的管理办法，支出的合理性难以界定，这就造成了纵向、横向项目科研经费之间的相互挤占、挪用现象的发生，导致项目的管理者不能及时掌握项目的进程，更加无法获取科研资金的收入跟支出的方向[3]。
2 预算管理存在问题的原因分析
2.1 制度原因
2.1.1 管理制度“滞后” 预算管理是科研项目管理的重要组成部分。目前科研项目管理中执行的各种经费管理办法，大部分都是几年前针对传统科研管理模式制定的，办法过于笼统，相关制度协调性不够，在执行过程中可操作性不强，遇到特殊情况不能妥善解决，科研工作易被延误。由于各种农作物生产受自然条件影响较大，有季节性强、生产周期长等特点，且具有不确定性，导致农业抗风险能力比较弱。农业科研过程中的不确定性、风险性和其他领域相比偏高。所以，在对农业科技的研究方面，要重新考虑对实验场所、方法、规模等的控制，需要在真实情况的基础上选取最有利于研究的方案，尤其在资金预算的方面要考虑到位，根据实际情况作出合理的改进。但项目预算的调整是一个漫长的过程，需要经过申报调整的单位向上级主管部门申请，再由上级主管部门向省级财政部门申报，省级财政部门经过讨论研究才能批复，这期间所需要的时间之长、流程之复杂，远远超出农业科研所能承受的范围。
2.1.2 科研管理职能划分缺乏沟通交流 一般来说，科研经费只要被确定或者资金已经到位之后，就不能随意地改变使用的方向。但就目前的很多项目来说，并不能达到这样的效果，很多科技管理人员都没有对经费做合理的规划，甚至有些闭门造车，不与财务部门沟通，随意支配经费，最终导致出现经费使用与预算不符的问题。要解决此类问题的发生，相关的科研部门就要与财务部门协调好，将自己的预算和详细的收支所需全部交由财务部门进行统筹。这样可以避免在项目执行的过程中或者完成之后产生矛盾，影响最终的汇总。
2.1.3 经费预算编制与项目管理之间脱节 计划的支出不合理，项目的款项没有明确到位，相关人员缺乏专业的知识或没有详细的调查预测等导致预算的构成相当的混乱。
一般来说，项目审批部门对于科研机构申请的项目是否有配套资金没有硬性规定，因此申请资格的队伍是否可以获得支持，跟它本身有无配套资金联系不大，经常会出现各种资金混在一起使用的状况，给项目的推进带来了极大的不便，甚至会给科研院所或团队留下污点，失去专家的信任，对未来的发展不利。
2.2 人为因素
2.2.1 科研人员因素 从农业科研项目的申报到项目的执行，再到项目的验收，科研人员扮演着极其重要的角色。在项目预算的编制阶段，大多数的科研人员都没有财务方面的专业知识，且对这部分的知识接触较少，因此如果仅仅由他们编制科研经费的预算，就会出现很多的问题，不能够有效地将科研跟财务联系在一起。在预算编制过程中没有严谨的理论知识作为保障，对经费的划分不合理，或者不愿意在Y金匮乏的状况下寻求多方面的合作与帮助，导致在执行的过程中会出现经费不足、账目混乱的情况，极大地影响科研项目的执行[4]。
在进行预算统计时，需要说明各种费用的用途以及测算理由。但就目前的情况来看，科研人员几乎不能在计划的文字阐释方面给出详细的报告，并且投入的精力较少，有很多的科研人员觉得模糊的依据可以获得更多资金，这种侥幸心理是有极大危害的，在评定一个项目的时候，专家对预算的统计往往非常重视，不重视预算编制的后果会直接影响科研工作的产出和效益的评定，同时也可能难以获得资金支持。
2.2.2 财务人员因素 目前，农业科研项目预算内容和要求不断细化，对项目预算编制专业化提出了更高要求，仅靠科研人员编制高质量的项目预算越来越难，现有财务人员的专业素质跟不上项目预算执行的要求。因此，财务人员要主动地将农业科研项目经费的财务管理延伸到申报的项目之中，这会对之后的项目执行有较大的帮助。但现在科研单位普遍存在财务管理队伍力量不足现象，在限制了财务人员主动参与的积极性的同时，也严重制约了科研项目的执行、发展。以湖北省农业科学院某研究所为例，2011-2013年，每年执行的专项在10项以上，加上其他的项目经费，每年的项目经费达2 000多万元，科研团队近十个，而财务人员只有3人，要统管全所事业费及专项经费的核算及管理，因此财务人员较少地参与每个农业科研项目预算编制的实质性工作。他们在项目中扮演的角色主要是掌握资金的合理性和有效性，相反地，科研人员关注的是怎样获得更多的资金支持以完成科研项目，财务人员和科研人员对预算编制的关注点不完全一致，所以前期的编制过程需要两者之间进行协调。
3 提高湖北省农业科研项目预算管理水平的措施
3.1 完善科研项目预算管理制度
目前，湖北省农业科研单位执行的预算管理制度大多数形成于20世纪初期，比如《国家自然科学基金项目经费管理办法》是2002年的，科研项目经费的开支标准是符合当时管理需求的。而近几年来，科学研究事业突飞猛进，科研经费数量也已大幅上升，但科研经费的管理制度仍然执行多年之前的标准，已经严重脱离实际，难以适应快速发展的科研事业要求。科学研究是一个不断探索发现的过程，不断出现新的内容和新的支出项目时，科研预算管理制度也应该随之发展，预算执行也应该随着科学研究的不断深入而提高水平，相应的法律法规也需要随之不断完善。
另外，在预算编制、预算执行及预算监管等方面都需要做相应的调整：①为了加强预算外资金管理，关注项目的预期支出，实行全口径预算，应将财政拨款收入、预算外收入全部纳入预算管理，使预算能全面反映所属单位预算内外收支状况[5]，进一步加强对财政支出的监管力度；②细化预算编制流程，强调预算编制的审议和批准。科研项目预算的编制应由项目负责人牵头，汇集科研、财务、科技管理人员，分析往年类似科研项目执行情况，按照国家政策对科研项目预算编制的有关要求，共同完成项目预算编制；③制定科学合理、符合实际的项目支出定额标准。提高预算管理的精细化水平，尽量将预算控制在合理的范围之类，将支出限制在一定条件之下，将监督和管理控制在具体条例之上；④针对某些特殊情形，如自然灾害、疫情等，采用灵活的管理方式，可由科研人员申请资金垫付，以确保项目研究能正常进行。与其他行业科研活动有所不同，农业科学研究工作具有季节性强、周期长、抗风险能力低等特点，就目前农业科研项目出现的进度与资金严重脱节的难题，需要及时向相关部门反映以得到解决。由于目前项目立项审批工作流程较长，最好尽早申请科研项目的资金申报材料，以防止出现难以预料的状况而影响到科研活动的开展。同时，根据科研经费在具体实施过程中出现的问题，需要对农业科研项目的多变性和规律性进行分析，根据以往经验提前预测和规划，为项目预算和支出留出充分的变通空间，使得农业科研工作能够顺利完成[6]。
3.2 注重项目预算的执行和管理
在农业科研项目的实施过程中，一定要按照批准的预算和相关规定，安排项目的具体事项。①根据项目需要熟悉掌握职能分布，提高人的工作能力，有选择性地筛选一些有能力的工作人员掌握项目的进程，安排具体事宜，同时对科研人员进行专门的指导，确保每一个参与人员都了解项目的实施状况，明白自己的工作要求和预期效果，从宏观上认清项目的实质。预算资金的管理主要表现在项目资金的流动和应用上，可分为资金核查和专款专用两种，制定明晰的规章制度对项目之间的资金相互挤占进行区分，避免互相干预。②在政府审计、社会审计和单位内部审计的多重审计模式下，重视项目执行中期检查，分析存在的问题，并及时处理。项目开支不能超过项目的前期预算，需要遵循前期的预算内容，不能够超出或者产生预算列表中不存在的项目。③增强各部门之间的交流，根据具体安排，向有关人员询问，保证农业科研项目进展得更加顺利，财务状况透明、公开。④完善财务报表及相关资料的管理。项目实施过程中记录的账目支出对今后的项目审核和参考具有重要意义。它直接表现出农业科研项目进展的大致过程和总体的质量水平。因而，需要在项目开展之前重点关注基础项目，不断充实和完善财务数据，确保财务数据的准确、真实、全面，并主动向审计部门提供财务数据。
要求对财政预算资金安排项目的执行过程实施追踪问效，将各类目标细化，在年中进行项目跟进，项目结束后对实现的成果进行最终的审核和评价工作。项目执行的好坏与项目预算的组织管理密切相关，如果组织管理得当，预算执行就能事半功倍，若组织管理混乱，预算执行效果会打折扣，所以它在项目管理中起着关乎全局的作用[7]。做好项目预算的实施管理工作的重点是划分部门工作职责，设立专项项目小组。业务部门的职责是执行并监督项目进展状况，在项目实施之前提出制定项目实施计划；辅助编制项目预算；安排项目实施步骤和具体工作内容，主持项目验收等。财务部门负责科研项目预算和资金监管，搭建和管理项目库，提出项目申报建议；根据相关资金管理准则办理项目资金申请和核算，对项目资金使用情况进行监督等。预算项目执行按照统一领导、分级管理、各司其职的管理模式，由各部门分工协作，分别实施管理。
3.3 提高项目预算的资金管理水平
①掌握科研项目预算的使用状况。全面规划资金使用状况，制定具体的资金流动和支出的计划，切实贯彻下去并严格执行，保证资金的使用价值，动态管理资金流动，涉及部分执行度不够、进度缓慢的农业科研项目，分析影响因素，适时调整。②运用专门的软件管理预算经费。对每个农业科研项目经费实行全程跟踪管理，从项目申报到立项、项目执行，再到项目结题，科研人员和财务人员可以通过软件随时查看经费使用状况，了解经费去向，有利于项目各个阶段的目标实现[8]。③改革科研项目结余资金监管机制，严格控制资金流动。在编制项目预算时首先考虑的因素是结余资金，应考虑如何提高结余资金的利用率，细化结余资金的使用条款，控制结余资金的使用领域、投入方向、基本条件以及具体程序，实现结余资金的有效性、真实性和规范性[9]。制定科研项目结余资金监管的激励模式，在不影响调研项目实施的质量下，通过将结余资金部分奖励给课题小组的负责人和工作优秀的科研工作者的方式，来提高他们工作的积极性，促进整个项目快速有效地完成[10]。同时，规范科研人员的行为，树立节约意识，杜绝出现浪费资金的状况。当预算资金与实际支出存在矛盾时，应该将结余资金全部投入课题组，鼓励科研人员在向有关部门申请资金的同时控制资金的支出，最大化地发挥项目资金的作用。
3.4 提高人员素质，强化预算管理理念
科研人员的自身素质对科研项目的执行有着重要影响。农业科研人员需树立全局观念，要认识到预算不是最终目的，而是实现对资源的合理配置。同时科研人员应具有科学规划的意识和财务管理观念，在进行科学研究的同时也应该了解和学习基本的财务知识，便于与财务人员共同编制预算。科研人员应主动向财务人员和科技管理人员提供科研项目的实施计划，征求他们的对项目管理的意见和建议。除此之外，还应该强化资金规划和管理的意识，按照具体规章执行资金报销流程。报销不仅需要项目负责人签字，还需要项目依托单位财务负责人签字，规范报销手续，加强内部控制。项目负责人应该时刻提醒自己，项目实施时需要把握自由性和限制性的关系，在法律法规的范围之内充分利用项目实施的自主性，严格控制经费支出和记录。
财务人员除了要进一步规范会计基础工作，也需要了解科研项目的内容，主动参与到科研项目预算的编制中，财务人员与项目负责人、科技管理人员应共同参加项目预算编制，建立一个资源共享平台；在项目执行过程中，对于出现的问题及时反馈给项目执行人员，提出合理化建议，这样既符合预算管理制度的要求，又符合研究工作实际。
3.5 实行项目预算绩效评价制度
对项目进行绩效评价是为了评估项目经费使用的有效性，绩效包括社会效益和经济效益，是对预算目标实现效果的评价，也是科研单位获得下一年度预算的主要参考依据。预算绩效评价是事前、事中、事后相结合的评价体系，预算的编制时期与未来活动的预计开支等有着密切关系，需要考虑多方面因素进行综合分析，预算的实施过程必须严格控制实际与计划工作之间的差距，宏观掌控项目的进展，这样才能使得效率提升并达到理想效果，从实施过程中可以看出整个项目的进展状况和预算使用状况；项目验收过程一般为对预算工作的总结和评价，可将结论作为下一轮决策的基础[11]。
为此提出以下建议：①将预算绩效评价与中国预算管理改革紧密结合，有利于提高预算编制的质量和执行力度，更利于项目完成目标。突出政支出效率，对科研项目管理的思路和方式进行重新设计，改变传统的强调过程管理、辅之以绩效考评的方式，转变为以绩效目标考核和验收为重点，辅之以过程管理的模式，将更为科学和人性化。②在农业科研项目中实施预算管理，对科研人员和财务人员提出更高的要求。首先，科研人员应该具备一定的财务理论知识，与财务人员合作，能在编制预算时以项目绩效为依据，把资金使用和项目研究取得的成果联系起来；其次，在项目执行过程中，科研人员与财务人员保持良好的沟通，让财务人员能清楚地掌握项目的执行进度和经费使用情况。③对项目的管理模式进行改革，采用更灵活的方式来应对可能存在的突发状况。例如对各类支出不再对照预算的固化管理，应根据业务实际需要和科研项目周期，在可控范围内授权项目负责人自主调控。
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科研人员绩效管理办法范文5
【摘要】企业类科研院所对科研经费实行绩效管理，建立和完善企业科研经费内部控制，使得企业顺利通过课题验收，并有效促进科研院所可持续发展。
【关键词】科研院所科研项目经费过程管理
中图分类号： G472 文献标识码： A 文章编号：
目前我国政府在科研项目管理中的投入不断加大，但是科研经费紧张、科研经费使用不当等一直是科研项目管理中存在的问题。如何提高科技经费的使用效益及判断课题经费使用的准确性，一直是个大问题。为此，就如何加强课题经费的管理。谈谈一些粗浅的看法。
一、 经费来源的多样化
随着科研工作的不断加强,科研经费来源趋于多元化,经费数额也大幅上升,已成为科研院所资金的重要组成部分。但往往强调调动科研人员的积极性,全力争取科研课题,而对正确使用科研经费缺乏足够的认识，对科研经费从根本上讲是国家财产,理应遵守国家财经纪律的要求,用活用好科研经费对科研工作的开展非常重要。防止经费滥用，减少不必要开支，以提高科研经费的使用率，增强政府对科研事业的管理能力。 避免形成了“重争取,轻管理”，形成促进科研院所可持续科研的意义。
二、 经费管理的合理化
企业应设立专门的研发部门，对项目研发的立项审批、研发实施、中期检查、经费管理等实行全过程管理。
科研经费管理贯穿科研课题（项目）的全过程，尤其在研发实施阶段，从立项审批阶段的预算，到为实现课题（项目）目标而开展的各种项目活动实际发生的成本开销，直至课题（项目）完成结题验收经费决算，课题（项目）经费管理应达到多赢格局。对科研课题（项目）的投入与产出进行学术价值、经济效益和社会效益综合性的绩效评价。
三、 经费制度的完善化
在课题（项目）经费管理过程中，课题（项目）承担单位应对课题进展情况及经费使用进行监督，定期检查，使课题任务按时保质完成。
（1） 建立健全有关制度，经费开支应遵守国家有关法律、法规和财务制度。有专职财务人员负责课题经费的财务管理，做到单独核算，专款专用，设立课题（项目）经费开支明细账，用于财务人员记录该课题经费实际开支情况，便于课题（项目）组掌握开支状况，也是作为课题（项目）验收检查依据。
（2） 企业科研经费的使用必须遵守内部控制文件的各项规定，取得合法有效的发票等原始票据，严格审批手续。审批经费开支应按有关规定，做到既有有关负责人审批，又有经办人得签章，使每一笔开支均有完整审批签章手续。
（3） 课题（项目）经费分户管理。课题经费一到账户，及时按课题（项目）名称，科室负责人建立账户，有利科室、课题负责人了解经费开支情况。
四、 科研课题（项目）经费研发实施阶段的管理
科研项目的研发实施阶段，主要是指科研课题（项目）立项后组织实施直至科研成果验收前这一阶段。此阶段是科研项目全过程的重点和核心。这一阶段包括科研课题（项目）的开展和控制两个方面。课题（项目）立项后，课题（项目）负责人就要按照课题（项目）任务书确定的时间、步骤、技术路线等内容组织实施。此阶段，科研院所课题（项目）管理工作的内容更加繁多，主要表现在两个方面：一是在课题开展过程中，提供课题任务书或项目合同书中确定的对项目的各种支持条件，对所依托的项目或子项目进行成本核算，对其一切经费开支进行监督，负责项目经费的财务管理和会计核算，审批大型仪器设备支出、国际合作与交流费用支出、管理费用支出、接受上级有关部门的监督、检查等。二是对课题研究的正常开展进行检查监督和控制，建立起全过程、全方位的跟踪反馈于监督检查机制，了解执行情况，及时反馈问题，寻求解决办法，确保项目按计划顺利进行。
（一）、课题预算申报的准备工作
1.课题承担单位及课题组应认真研读《国家科技支撑计划专项经费管理办法》（财教[2006]160号）以及《财政部 科技部关于调整国家科技计划和公益性行业科研专项经费管理办法若干规定的通知》（财教[2011]434号）等文件，认真把握支撑计划经费管理相关规定。
2.预算申报书应由课题组人员协助财务人员共同编制，课题承担单位财务部门要为课题预算编制提供专业指导和服务。
（二）、课题预算申报书的编报原则
1.预算编制要坚持实事求是的原则，根据任务需要，据实列支各项经费支出。预算申报中，除间接费用需按照规定的比例核定外，其他科目均无比例要求。
2.预算编制要坚持三性原则，即目标相关性、政策相符性和经济合理性原则。
目标相关性原则：课题预算应以任务目标为依据，课题预算的总量和内部支出结构要符合任务的规律和特点，有利于项目预算总体目标的完成。
政策相符性原则：课题预算应符合国家财经政策和支撑计划经费管理制度的相关规定，经费支出符合支撑计划定位和支撑计划专项经费支持方向，符合有关财经政策法规要求。
经济合理性原则：参照国内外同类研究开发活动的状况及我国国情，经费预算应与同类科研活动的支出水平相匹配，单位要充分利用单位现有资源条件，在考虑创新风险和不影响项目任务的前提下，提高资金的使用效益。
（三）、课题预算书中各科目列支内容
1.关于直接费用
直接费用是指在项目（课题）实施过程（包括研究、试验试制等阶段）中发生的与之直接相关的费用。主要包括设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、劳务费、专家咨询费和其他费用等。各科目具体支出范围依据《国家科技支撑计划经费管理办法》的相关规定。其中，劳务费预算没有比例限制，课题单位应结合单位实际和相关人员参与课题的全时工作时间，科学合理、实事求是地编制；专家咨询费预算应按照管理办法规定的标准据实编制；设备费预算编制中应当注意严格控制设备购置，鼓励共享、试制、租赁专用仪器设备以及对现有仪器设备进行升级改造，确有必要购买的，单位应当对拟购置设备的必要性、现有同样设备的利用情况以及购置设备的开放共享方案等进行单独说明。
2.关于间接费用
间接费用是指承担课题任务的单位在组织实施课题过程中发生的无法在直接费用中列支的相关费用。主要包括承担课题任务的单位为课题研究提供的现有仪器设备及房屋、水、电、气、暖消耗，有关管理费用的补助支出，以及绩效支出等。其中绩效支出是指承担课题任务的单位为提高科研工作绩效安排的相关支出。
间接费用使用分段超额累退比例法计算并实行总额控制，按照不超过课题经费中直接费用扣除设备购置费后的一定比例核定，具体比例如下：
500万元及以下部分不超过20%；
超过500万元至1000万元的部分不超过13%；
超过1000万元的部分不超过10%；
间接费用中绩效支出不超过直接费用扣除设备购置费后的5%。
间接费用按课题统一核定，由课题承担单位和课题合作单位根据各自承担的研究任务和经费额度，协商提出分配方案，在课题预算中明确。
3.具体编制方法
预算编制时要依据前期论证确定的课题经费额度，合理地测算课题各开支科目的需求。按照目前的间接费用核定办法，在具体编制过程中，可以先根据课题任务需要，确定设备购置费支出，在预算申报系统中填列设备购置费支出后，预算申报系统将自动提示课题间接费用上限，课题承担单位在不超过间接费用上限的前提下，据实测算填报课题间接费用及其余预算科目。
科研人员绩效管理办法范文6
本文以福建省一、二、三批创新型（试点）企业为例，从人才结构和人才管理机制两方面着手分析其人才集聚现状，最后针对人才成长机制这一企业人才管理的薄弱环节，探索提高创新型企业人才集聚能力的途径。
一、福建省创新型（试点）企业人才集聚现状
福建省创新型（试点）企业一、二、三批共240家企业。本文从企业人才结构和人才管理机制两个方面阐述福建创新型（试点）企业人才集聚的现状。
1.人才结构。（1）研发人员比重。福建第一、二、三批创新型（试点）企业研发人员平均比重为14.49%，研发人员总数为24319人，高于《高新技术企业认定管理办法》对高新技术企业中研发人员比例的要求。从研发人员各地区分布情况看，2010年福州地区创新型企业研发人员比重为23.45%，领先于全省，厦门地区以22.82%紧随其后。漳州、泉州、南平、莆田、龙岩等地区的创新型企业研发人员比重虽不及福、厦两地，但在总体水平上也高于国家对高新技术企业中研发人员比例的要求，三明、宁德地区则相对滞后。这表明福建不仅沿海和内陆地区创新型（试点）企业科研人员分布不均，沿海各城市之间的差别也较大。
（2）科技人员比重。科技人员比重的数据统计结果显示：福建省创新型企业高素质人才的比重呈现下降趋势。从第一、二批创新型（试点）企业的数据来看，2007到2009年科技人员占创新型企业总人数的比重略呈递减态势，2007年福建省创新型科技人才占企业总人数比重为16%，2008 年为13.5%，2009年为12.1%。究其原因，固然有企业总人数迅速增加导致的科技人员比例下降的方面，但更主要是由于随着企业规模的扩大和产值的不断提升，科技人员的招聘和培训力度没有得到相应的增强。
（3）企业员工流失率。企业员工流失率指单位时间内辞职员工占企业员工总数的比例，它是考察企业“吸人”和“留人”能力的最显著、最直接的指标之一。对福建省一、二、三批创新型（试点）企业员工流失率的统计表明，这些企业的员工流失率与企业规模的关系并不显著，但具有明显地区差异。三批企业中，104家大型企业和136家中小型企业的员工流失率均值仅相差不到0.02%，这说明只要企业具备规范的管理体系，并提供员工足够的保障和激励，企业规模并非影响人员流动的关键。而创新型（试点）企业的员工流失率在地区差异上表现十分明显：福建经济较为发达的厦门、泉州、福州三地区的企业员工流失率较高，其中厦门地区企业的员工流失率为全省最高，达到将近12%，与全省员工流失率最低的三明地区（4.47%）相差超过七个百分点，落差很大。
2.人才管理机制。（1）薪酬福利制度。薪酬体系是组织人力资源管理系统中极为重要的一部分，也是企业吸引人才的重要因素之一。对2010年福建省241家创新型（试点）企业的统计显示，全省各地创新型企业都十分重视薪酬体系的设计，并依据本企业的具体情况制定出适宜的薪酬体系。省内大型企业的薪酬体系一般由保障工资和绩效工资构成，且保障性工资占据大部分比重；而中小型企业则大多设计出更为灵活和因“绩”制宜的工资体系，通过建立评估体系，以考勤情况、工作完成情况、对企业的贡献等作为考察指标，根据对员工的绩效评估结果发放相应工资，打造出更注重员工工作指标完成情况的薪酬制度。
福利对企业而言是调控人工成本和生产关系的重要工具，有利于提升员工素质和留住人才，并能树立企业良好的社会形象和提高企业美誉度。
（2）绩效管理制度。绩效管理能够确保员工的工作活动和工作产出与组织保持一致，在提高企业绩效的同时，也能提高员工的组织满意度。笔者在对福建创新型企业的研究中发现，福建大多数创新型企业建立了适合自身人力资源状况的一整套绩效考核机制，其核心内容主要是将员工工作绩效同薪酬待遇、职位晋升、职称评定相联系。具体而言，很多企业在绩效考核时注重对事的评价，以工作创新能力和工作业绩作为评价人才的主要指标；注重对科研成果的评价，以科研成果和科研获奖情况作为员工升迁的重要指标。
（3）员工激励制度。福建创新型企业的激励制度主要体现为奖金激励、内部晋升、股票期权激励四类。几乎所有样本企业都在一定程度上建立起激励制度，只是在激励方式的多样性和侧重点上存在差别。大型企业一般强调物质奖励和精神奖励相结合；中小型企业则以物质奖励为主，通过发放奖金和股票期权、增加物质福利等方式，对员工进行激励。在激励方式的选择上，物质激励被普遍采用，主要体现为一次性奖金激励，而股权激励则仅有少数企业采纳。厦门、福州、泉州地区的企业，大多有对经理以上层级员工制定股票期权激励制度；南平、三明、龙岩等内地企业则鲜少采用股票激励制度。值得一提的是，创新型企业在推行股权激励方面比传统企业力度大，这是其吸纳人才的有力措施之一。
（4）员工职业生涯规划。协助员工制定职业生涯规划，有利于员工看清自己的努力方向和发展前景，也有利于企业吸引和留住人才。福建创新型企业中大型企业的内部晋升制度一般包括：一是建立起员工职务晋升体系，为符合要求的员工晋升；二是对企业空缺岗位，通过企业内部宣传渠道向员工传达并择优竞选。小型企业在内部晋升上的做法较为保守，它们更看重员工在企业业务方面的能力与实际工作成绩，当员工对企业发展有重大贡献时才会进行破格提升。总体来说，员工职业生涯规划是福建创新型企业在各项制度制定上的薄弱环节，很多小企业完全没有为员工提供职业规划，甚至没有明确的内部晋升路径。这就大大降低了企业吸纳高新技术人才的能力。
（5）企业文化。企业文化首先体现在企业自主品牌的塑造上。对2010年福建省241家创新型（试点）企业的统计结果显示，这些企业的自主品牌战略规划制定率很高，其中三明、泉州、厦门三地的创新型企业自主品牌战略规划率达到了100%，其余四个地区也都达到了90%以上。具体来说，大型企业宣扬的企业价值观主要强调以下两点：一是树立以人为本核心价值观，创立和谐与服务意识；二是弘扬中华民族的传统美德，积极参与社会慈善事业。而中小型企业则更倾向于营造以创新为主的企业核心价值观与企业氛围，鼓励员工勇于创新并建立制度激励创新。在完善企业价值观方面，大型企业注重构建沟通交流平台，中小型企业则更注意在实践中的逐步完善。
二、以人才成长机制为重点，提高人才集聚能力
1.员工培训制度。员工的教育培训是员工成长的重要途径，人才在择业时，不仅会考虑薪酬的高低，还关注如何提高自身的职业技能水平。创新型企业应当摆脱目前对员工培训的矛盾心态，树立起员工培训长期投资收益观，加强培训体系的建设，在进行员工培训时做到长期和短期培训、物力资源和人力资源、整体利益和局部利益的统一。另外，企业可以在培训计划执行的过程中创新教育培训方式，为员工提供更加多样化的培训，如企业外会议、基层锻炼、职务轮换、工作训练指导、模拟演习及运用互联网培训教学，或分派任务、承担项目、授权等。若创新型企业自身的条件允许，还可借鉴国际上大型创新型企业所采用的“双元制”模式，如企业办大学、国际联合投资培训，驻外培训等。
2.绩效考核制度。福建创新型（试点）企业在绩效管理方面基本都有涉及，但其制度不够系统，绩效指标的选择上也缺乏多维性和动态性。因此，若要加大人才集聚力度，企业需要在绩效考核制度的设计和实施上进行改进。首先，企业在设定绩效指标时，应遵循SMART原则，构建科学合理的绩效指标体系。其次，在实施绩效考核时应严格按制度进行，并结合职位性质、指标性质和标准性质来确定考核周期。再其次，结合绩效考核的结果，应做到及时奖惩，鼓励员工取得更大进步。最后，应做到对绩效的实时监控，保持与员工的交流和沟通，确保员工反馈渠道畅通，使绩效考核制度更具人文关怀和让员工满意。
3.员工职业生涯规划。创新型（试点）企业在员工职业生涯规划方面还有很大的改进空间。例如可设立员工职前引导，通过专业测评并结合员工意愿选择工作岗位；还可结合绩效考核，为员工提供内部晋升渠道，鼓励其往更高层次发展。创新型企业应完善自身人才升职体系，缩短员工升职年限，提高企业内员工流动率，激发员工工作热情。另外，企业应组织人力资源规划专家对企业人才进行个人评估、职业生涯评估和职业生涯目标设定，以明晰的个人发展路径提高企业吸纳人才的能力。
