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采购管理条例范文1
网络财务的管理核心是要构建一个网络财务工作平台，将财务管理信息化，通过网络技术与财务管理相结合，做到协同管理，达到资源共享的效果以及提高工作的效率。我国有关会计及财务的法律在不断完善，在争取与世界接轨，不断的改变需要财务管理部门要跟上时展的脚步，积极创新。现在是网络时代，无论什么领域要想跟上时展的脚步就必须做到与网络接轨，以信息技术为工具支持财务管理，这样才会有条件做到积极地面向市场，参与竞争。
信息时代下的事业单位财务风险管理
1.信息时代下的事业单位财务风险特点事业单位的财务管理会随着事业单位的自、单位规模的改变以及管理的不足而产生一些风险问题。想要解决这些问题，建设一套完善的信息化管理制度，是解决这些风险的有效地办法。随着信息技术在财政管理中的广泛应用事业单位中的财政管理模式都在发生变化。在财务管理信息系统的建设以及实施中，根据不同事业单位的运营特点，制定合适的财务核算制度，完善规范财务的核算方法以及涉及到的账目处理程序，可以提高财务的准确性、完整性、安全性。同样通过系统反映出来的信息，及时反映财务上的资金变动情况，以便于实现监督及管理。
2.事业单位传统财务风险管理模式存在的不足
(1)事业单位的财务风险管理机制不完善我国事业单位还没有形成一套完善利益相关者财务风险管理机制，没有对其财务管理的关键人员做出一个明确的界定，仅仅是从主观上判定，这就导致一些不够明确的利益相关者的决断，导致财务的整个过程都处于一种低效率的状态。
(2)会计核算与会计制度落后事业单位的内部监控制度不够严格，并且授权不明，这就导致了追究责任的困难程度，以及工作的懈怠现象，严重的导致一些不自觉的人钻了空子。而且会计基础工作做得不到位，效率不高。
(3)缺乏监管制度目前，我国的事业单位对于利益相关者的财务风险的监管主要是通过事业单位的章程、所签的合同等一些硬性标准来衡量的，并没有将道德、文化、法律以及市场的约束考虑在内，用这种死板强硬的手段是达不到预期的效果的。
(4)财务危机管理机制不健全事业单位没有形成一套完善的危机处理系统，在风险的预测和防范方面存在漏洞，依然以传统的行内公认的风险计算模型考核风险的发生率，这种方法根本没有从根本上找出原因。
3.信息时代下的事业单位财务风险管理模式的构建
(1)优化财务管理制度在市场经济的条件下，事业单位的经费除了从国家财政提供的一部分外，还有一部分是来自经营收入、企业投资或者是社会的捐赠。多种资金的来源很有可能导致一些人的逃避税收或者转移资产等非法行为，为此必须要优化财务管理制度。
(2)建立完善的财务管理信息系统建立完善的财务管理信息系统，一方面是为了明确每笔账目的进出情况，使财务管理客观化，尽可能的减少人为影响，另一方面，提高财务上的核查核算的效率，以及准确性。
小结
采购管理条例范文2
关键词：电气设备安装；质量监管控制
中图分类号：TV73 文献标识码：A
引言
水电站建设一项目比较复杂、艰难及具有挑战性的工作，其主要原因是受地型、环境、交通等因素限制，在整个施工过程中要去克服重重困难，尤其是小水电站的建设，建设单位多数是个体户、私人老板，没有一支正规军，在专业技术方面也没有专人负责人，整个电站的设备采购、安装、调试方面都不会得到质量的保证。因此对水电站建设阶段对其设备采购、安装质量控制、调试是一项对技术性要求较高的工作，必须严格把关，主要有以下几个方面。
监理专业工程师选择
在项目施工监理招标过程中，对机电工程师的要求必须事先控制，对这方面的实力提前考虑，作为选择施工监理整体评分的重点。施工监理是建设单位聘来对其项目安全、质量、进度、投资控制的“管家“，如果在设备采购、安装、调试期间提不出问题，仅起到一个图章监理的作用，那么将是项目公司重大错误的决策。
二．设备采购
在选择设备潜在供应商时首考虑其厂家资质、业绩及售后服务等，对一些用户单位进行走访，了解设备在运行过程中的性能。在招标过程中一定要在标书中明确设备安装地理环境（如湿度、污染等级、是否是多雷地带、环温、海拔等），另外最为重要的就是在签订合同时一定要专业人员对技术协议的审核，符合相关技术规范，否则后面将会出现一连串需要解决的问题。
三．正确选择施工单位
现在好行业当中很多安装单位资质都是挂靠，投标当中的人员与现场实际干活人员完全不是同一班人马，这种就是建设单位最为但心的问题，所以我们得注意到这一点，必须对施工人员的资质、业绩进行核查，对现场所用的安装机具、试验设备进行检测、合格证、有效期等，是否具备作业能力。
四．图纸审核, 按图施工
虽然所有施工图纸都是施工监理进行审核，但建设单位工程师也要进行审核，防止监理专业人员漏审或只是盖了个章而已的事情发生。当图纸发给施工单位后，施工负责人认真阅图，看懂设计意图。在现场施工前，对作业班组成员进行技术交底，关键部位重点提醒。
五．电气设备、材料的监控
电气设备、材料在订货前，订货方应向监理方告知订货计划，并提供予选生产厂的资质材料，让监理方审查生产厂的生产许可证和生产、信誉、产品质量状况。重要的电气设备在订货前或在生产过程中，在可能情况下监理方可到生产厂了解该厂情况并检查设备的制造情况和参与出厂检验。电气设备和材料到达现场，订货方应及时通知监理对到货设备或材料进行外观检查并核对其合格证和数量，经检验通过方可进场。对于进场后的设备和材料，按规定需要抽检的，施工方应协助监理方送交有关部门进行抽检。
六．质量控制要点及目标值
施工阶段工作的重点是电气设备安装质量控制，必须从设备进场开箱查验到装置联动试车交付生产的全过程，按安装工作顺序，全面对安装质量进行控制。通过检查、督促整改、测量、试验等各种手段，使安装工程质量符合现行国家标准、规范及设计文件的要求。
七．.交接试验监控
电气设备由于制造部门设计不合理、工艺方面的缺陷、运输过程中的损坏、安装施工工艺不良等都会导致其绝缘等电气性能下降，电气参数不能满足运行条件等。当这些性能不良的装置投入运行后，往往难以保证电网的安全生产，可能导致装置本身、电力系统甚至人身事故的发生，给电力生产带来很大的损失，对人身安全造成很大的威胁。所以建设单位一定要认真开展交接试验，对试验过程中全过程跟踪，凡是合同中的试验项目一个也不能缺少，另外还要确定试验数据的真实性，如果按照数据结果分析存在缺陷的可能时，一定要组织四方进行专题讨论，确定补充试验。
八．验收
最后阶段主要是验收工作，凡是现场涉及验收不过关的项目，一定要先整改再验收。另外一定要检查资料是否齐全，资料不全也不予签字。
采购管理条例范文3
第二条凡在本市行政区域内，具备药品、医疗器械生产经营资格的企业均适用本规则。
第三条本规则所称不良行为是指医药企业在生产、经营活动中违反药品、医疗器械管理法律、法规、规章规定的行为。根据情节轻重，分成严重不良行为和一般不良行为。
第四条市食品药品监管局负责全市医药企业质量安全不良行为记录的建立和管理工作。不良行为记录的主要来源有：各级食品药品监管部门在监督检查中发现的、药械质量抽验中发现的、各种质量公告通报的，公民、法人及药品医疗器械行业协会等社会组织举报投诉经查实的、其他行政执法机关移送的以及以其他方式或者途径获得并经查实的。
第五条对发生不良行为的医药企业，食品药品监管部门应当加强日常监督检查，增加检查次数或者有针对性抽查抽验频次。对多次发生不良行为的医药企业，市食品药品监管局应当与企业法人代表进行警示约谈，并向相关药品医疗器械行业协会通报。对发生严重不良行为的医药企业，市食品药品监管局应当发出不良行为告诫书予以警告。
采购管理条例范文4
第二条本条例适用于*市行政区域内蔬菜农药残留的监督管理。
第三条本条例所称蔬菜农药残留，是指在使用化学农药后，残存在蔬菜中的微量农药(包括农药原体及其有毒代谢物、降解物和杂质)。
蔬菜农药残留的监测，依照*市无公害蔬菜的地方标准执行。
第四条农业行政管理部门负责农药经营的监督管理、蔬菜生产过程中农药使用的监督管理以及蔬菜农药残留的检测监督工作，并对蔬菜用地的农药残留程度进行监测，对农药残留超标的蔬菜用地，应当及时提出调整方案。
质量技术监督部门负责上市蔬菜农药残留的检测监督工作，并根据实际情况及时调整有关蔬菜农药残留的标准。
工商行政管理部门负责上市蔬菜农药残留的监督管理工作。
卫生行政管理部门负责餐饮业、团体伙食单位和蔬菜加工、配送企业等单位在蔬菜采购、加工过程中农药残留的检测监督管理工作。环保、贸易、公安等其他有关部门应按各自的职责，协同实施本条例。
第五条各级人民政府应当切实加强对蔬菜农药残留监督管理工作的领导，根据实际情况安排专项资金用于蔬菜农药残留的监督管理。专项资金不得挪作他用。
区、县(市)和乡(镇)人民政府应当对蔬菜生产者进行职业道德和安全使用农药的宣传、教育工作，组织技术辅导，指导蔬菜生产者安全、合理使用农药，开展综合防治，确保蔬菜食用安全。
蔬菜生产单位和种植蔬菜的村的村民委员会应当配备相应的植保技术人员，负责本单位、本村范围内蔬菜生产中农药使用的技术培训和管理。
第六条各有关部门应当大力推广高效低毒低残留农药、生物农药和灭虫灯、防虫网等防治病虫害的技术措施；积极开发无公害、无污染蔬菜。
第七条凡需在本市行政区域内经营农药的单位，应当遵守《农药管理条例》、《危险化学品安全管理条例》的有关规定。
农药经营单位的销售人员应当具备农药经营和使用的专业知识，并经市、县(市)农业行政管理部门培训合格，持证上岗。
销售人员在销售农药时应当将使用说明书随货附送，并有义务向蔬菜生产者介绍农药的使用范围、防治对象、使用方法和安全间隔期等注意事项。
第八条禁止在全市范围内销售下列农药及其混合配剂：
(一)甲胺磷、甲拌磷、克百威、氧化乐果、甲基1605；
(二)依法禁销的其他农药。
第九条蔬菜生产者应当严格遵守安全、合理使用农药的有关规定，按照标签及说明书的内容正确配药、施药，并做好安全防护工作，不得擅自扩大使用范围，不得增加用药次数，不得提高用药量，防止农药危害人体健康和污染环境。
第十条禁止在蔬菜生产过程中使用下列农药及其混合配剂：
(一)甲胺磷、甲拌磷、克百威、氧化乐果、甲基1605；
(二)依法禁用的其他农药。
施用过农药的土地，在农药残效期内不得用于种植蔬菜。
第十一条蔬菜生产者应当妥善保管农药并做好标记，不得将其与蔬菜混载混放。
包装农药的箱、瓶、袋应当由销售单位回收，并按有关规定处理。第十二条施用过农药的蔬菜应当在安全间隔期满后采收、出售。
第十三条农业行政管理部门对经检测发现有本条例第十条第一款规定的禁用农药残留的蔬菜，应当予以没收并销毁。
第十四条农药残留超标的蔬菜不得上市销售。
蔬菜批发市场、农贸市场的举办单位和超市等蔬菜经营单位，应当建立蔬菜上市的相应管理制度，配备专用检测设备或工具，确定专门人员负责上市蔬菜农药残留的检测；对农药残留超标的蔬菜，不得销售，并按规定销毁。
第十五条质量技术监督部门应当及时公布上市蔬菜农药残留的检测结果。对农药残留超标的蔬菜，由工商行政管理部门责令市场举办单位或经营者销毁；系本地蔬菜的，由产地农业行政管理部门责令蔬菜生产者暂停同批次蔬菜上市。
第十六条对一年内两次蔬菜农药残留检测不合格的蔬菜经营者，由工商行政管理部门查清责任，负主要责任的，取消其蔬菜经销资格。被取消蔬菜经销资格的经营者，停业六个月后方可重新申请经销资格。
第十七条餐饮业经营者、团体伙食单位和蔬菜加工、配送企业应建立健全蔬菜采购管理制度，确定专门人员负责蔬菜采购、蔬菜农药残留检测和清洗加工等工作。发现采购的蔬菜农药残留超标的，应立即报告当地卫生行政管理部门，并按规定销毁。
第十八条对有下列行为之一的，按照以下规定予以处罚：
(一)违反本条例第七条第二款规定的，由县级以上农业行政管理部门责令限期改正，逾期不改正的，对经营单位处以二百元以上二千元以下的罚款；违反第七条第三款规定给蔬菜生产者造成损失的，经营单位依法承担民事责任，县级以上农业行政管理部门可以对经营单位处以五百元以上五千元以下的罚款；
(二)违反本条例第八条规定的，由农业行政管理部门责令其停止销售，没收违法所得和违法经营的农药及其混合配剂，并可处以五千元以上二万元以下的罚款；情节严重的，处以二万元以上五万元以下的罚款；
(三)违反本条例第九条规定的，由农业行政管理部门责令其改正，造成严重后果的，可处以二百元以上五百元以下的罚款；
(四)违反本条例第十条规定的，由农业行政管理部门责令改正，并可处以三万元以下的罚款；
(五)违反本条例第十一条、第十二条规定的，由农业行政管理部门责令其改正，并可处以二百元以上二千元以下的罚款；
(六)违反本条例规定，销售农药残留超标的蔬菜的，由工商行政管理部门没收农药残留超标的蔬菜，予以销毁，并根据情节轻重，对零售蔬菜的个人处以一千元以下的罚款，对批发蔬菜的个人处以一千元以上五千元以下的罚款，对单位处以一千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，由工商行政管理部门依法取消其经销资格；
(七)蔬菜批发市场、农贸市场举办单位和超市等蔬菜经营单位，未履行相应的管理职责，致使农药残留超标的蔬菜上市销售的，由工商行政管理部门责令其改正，销毁农药残留超标的蔬菜，并可处以一千元以上一万元以下的罚款。
第十九条违反本条例销售使用农药造成环境污染的，由环保行政管理部门依照有关法律、法规的规定给予处罚；造成经济损失的，当事人依法承担赔偿责任；情节严重、构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
采购管理条例范文5
（一）
优化企业资源配是21世纪财务管理发展的新趋势，它是通过将资源配置理论（ERP）与企业全面流程管理（TPM）和供应链统筹管理（SCM）相结合，对企业实施的一种全新的、系统的科学管理技术和办法。
资源配置理论（ERP）是以预算来统领企业管理，同时辅以一套严密的管理体系来协调企业资源管理，提高企业在市场小的竞争地位。其在采购管理中的基本思路是：先估计采购金额，再拟定市场可能的价格行情，通过各种有效的企业内部分析和市场调查，确立相应的物资采购量，并制定与此相关的采购政策。企业预算是依据内部物资需求来估计采购金额，并由此编制各种物资供应预算，而企业资源配置系统个仅用于预算的编制，它还需要将每天的物资采购资料及时归关整理，使管理者随时掌握企业的物资采购状况，并通过拟定相应的策略来提高企业的竞争力。
全面流程管理（TPM）要求企业的每一项作业（包括采购作业）均应行有准和预定的目标，监控系统要及时、灵敏，对存在的问题要能迅速加以处理。全面流程管理导入企业资源配置系统，有助于提高企业经作管理的水平。从物资采购角度考察，全面流程管理在整个企业资源配置中居于核心地位，起着关键作用。它通过分析企业管理的现状，重新设计采购流程，并尽心能使这一流程简便、易懂。通常，物资采购流程再造分为两大块：
一是组织管理流程再造。即在坚持合理分工、相互制约、不相容职务分离，以及协调关系、明确责任原则的基础上，建立3个层次的企业流程再造组织体系。第一层是领导层。总经理是当然的最高组织者，日常工作可由总经理助理负责，我们称之为流程管理主持者，其次是中间管理层。应尽可能压缩机构数目，建立一套扁平的组织机构。最后是执行者，即配备具有定业务素质和思想品质的工作人员。
二是操作流程再造。主要分5个阶段，即计划、核价、质检、票审计与考评。下面以亚星公司为例分步说明。
1、计划制定阶段。即各分厂、车间，以及基建、供应部门根据各自所需的物资数量，向计划部门通批计划部门经过汇总、初审，由审计处物价科复核，报总经理批准，下达月度物资采购计划（以下图表均为亚星公司的操作步骤）。
2、价格比较阶段。采购员将自己确定的价格提交物价部门审核，物价部门根据最高物价控制表的规定，按不超过5%叫的幅度批准采购，并反馈给采购部门及业务员。
3、质量监督阶段。采购部门通知物管部门检验已购进的物资，物管部门通知质检部门对物资进行检验，质检部门将检验结果告之采购部门及物管处，同时报送审计部门。
4、票据审核阶段。采购部门将上述各种办完的手续凭证，交给物价管理部门，物价管理部门经过审核并认可后，交财务中心办理结算。
5、考核与奖惩阶段。主要考核计划完成、节约额、质量和采购费用4项指标。考核时，对实际采购价低于公司制定的最高控制价的部分按比例提奖对超过最高控制价的部分则全额扣罚。
供应链统筹管理（SCM）是与价值链管理相配合的一个概念，它与企业资源配置理论的共同点都是要满足顾客的需求。将这两者加以结合，可以实现整个价值链，即包括研制开发、设计、制造、销售、配送。售后服务等各环节得到通盘考虑，以发挥整体功效。从采购管理角度考察，此项管理体现在物资采购、验收入库和物资领用3个环节（主要是前两个环节）。
1、物资采购环节。该环节的管理以价格为中心，首先要规定最高控制价。这项工作按月进行，由物资采购部门提出建议价格，在公司调度会上讨论后，经总经理办公会确定，由总经理批准下达（一般采用“最高控制价格表”的形式），具体由采购部门（供应处）执行。其次，分物资种类制定具体的管理办法。
（1）对于主要生产消耗性原料，签订合同、标明质量标准，进厂时严格检验。上述最高限价也是对这种主要生产消耗性原料而言的。对达不到质量验收标准但可使用的，须按商定的下浮价格结算。
（2）对于生产消耗性辅助材料，因品种杂、数量少等原因；通常不遵循这种限价，一般由分管经营的副总经理审批。
（3）设备、机电、建材、备品备件、低耗品、劳保用品、办公用品等按一定金额实行分权管理。如亚星公司规定，单价5000元以下的由部门负责人审批；5000－30000元的由分管副总审化；3000元以上的由总经理审批。
（4）大型设备和成套设备实行招标采购（物价、生产、技术、设备等部门共同提供价格、质量。技术等方面的要求），亚星公司对此项规定的金额标准是30000元以上。
2、验收入库环节。采购物资到库后，质量检验人员严格按照检验规程进行“封闭式”检验，不准许采购、供货和车；司三类相关人员进入分析室，避免人为因素干扰检验结果。凡能留样或规定必须留样的物资，检验后都必须留样备查。
3、领用环节。具体管理手段有材料限额领料单、内部价券等，也可以实行内部市场化措施，即消耗部门可以用采购部门的材料物资，也可以在符合一定条件的情况下向外部自行采购。
（二）
企业采购环节的资源配置系统要真正发挥作用，必须做好以下几项工作：一是严格制度。亚星公司不仅制定了《物价管理条例》、《定价采购物资办法》《可追溯责任的比价管理台账制度》、《经济合同管理制度》《主要原材料检验办法》、《经济责任考核办法》等一系列规章制度，更重要的是他们真抓实干，使这些制度在企业中真正发挥作用。二是加强采购管理。亚星的做法是将发生在工厂外部的购销环节，纳入到企业内部监督控制；把购销管理中隐蔽的权力公开化，集中的权力分散化。采用这项管理办法以来，亚星每年节约资金上千万元，使产品的制造成本逐年降低，企业经济效益连年增长。
采购管理条例范文6
一、供水企业物资管理在内部控制工作中存在的问题
由于我国城镇化建设步伐的不断加快,供水管网的升级改造等基础配套设施建设工程日益增多。例如,据太原城建数据显示,“十一五”期间,太原市主要完成城市基础设施建设413项,新增道路长度450.5公里。其中,新建改建道路主要完成了龙城大街、滨河东路南北延、滨河东西路快速化改造等112条。小街小巷改造主要完成了以中心城区为主、核心区为重点的桥头街、南肖墙路等街道158条。为了配合道路施工建设,太原供水集团作为基础设施单位同步投入大量的人力物力,对全市范围内的陈旧供水管网进行了同期改造,并在新城区铺设了很多新的管网。但是,在管网配套工程的实施过程中,由于城市供水企业的物资储备和供应的规模相应的扩大,物资管理中的各种矛盾、弊端开始显现,在实际工作中出现了下列的一些问题。
1.工作流程模糊不清、工作凭经验
在承揽基建工程供料任务的初期,很多城市的供水企业对物资管理的方式方法仍延用过去的单一库房管理的模式,不论是库房的承载能力、还是软硬件设施的配备都远远满足不了工程需求。由于工作流程不明确,工程管理人员之间分工不明确,施工单位领料有一定的随意性,工程之间串换材料的现象时有发生,从而造成当时的物资库存混乱不清。
2.信息化程度不够、记账方法落后
第一、库房材料帐停留在手工记账阶段,核算效率极低,仓储数据信息不能及时、有效地统计、分析和传递,由此造成工程价交、结算等后续工作的缓慢滞后；第二、仓储管理和采购管理衔接性差,采购计划员不能及时取得客观真实的库存信息,导致入库不及时,账面红字太多(材料先出库后入库所致)。同时,由于不能及时获取有效的库存积压物资信息,使得部分材料得不到合理有效的利用；第三、采购信息接收面窄,不利于采购物资的比质比价。例如,2008年以来,随着太原市开展的“一户一表、水表出户工程”、“关停自备井工程”及“城市道路陈旧管网改造工程”等多项工程的陆续开展,生产设备和物资材料投入大幅度增加,材料的品种规格从近千种增加到近万种,太原供水集团的物资部门仓储库房从一个激增到六个,每月处理的出入库单据从上百份增加到数千份,但是信息化管理程度和设施却没有得到同步的升级。
3.制度措施不够明确,执行力不强
信息化管理的新形势下,很多城市供水企业由于各项内部控制制度的不够完善,在物资管理的具体工作细节上没有更加详尽全面的工作机制来对应奖罚措施,同时存在人员设置不合理、一人多岗、职务交叉重叠等情况导致无效的监督管理措施,使得物资管理的实际工作中存在互相推诿、任务没有整体规划等问题。
二、在物资管理中完善内部控制工作的相应措施及对策
1.加强物资管理队伍建设,提高管理人员的综合素质
第一,加强库房管理员的培训及管理,保证仓库日常管理活动的有序进行,最终都将具体在《库存材料收发存汇总表》上体现。一旦库管员稍有马虎就会出现材料名称张冠李戴、规格型号混乱不清,从而导致财务人员无法正确核算材料成本,部门领导无法得到正确的库存信息。比如,太原供水集团的物资部门要求仓库管理员做到三勤：一是勤于了解工程进度、物资库存等信息,以降低库存为目标,实现库存材料的信息适时更新,动态管理；二是勤于对供应过程中材料的质量和消耗进行跟踪,掌握材料的使用情况,为采购人员提供准确材料信息；三是勤于进行材料使用统计,为领导决策提供及时、准确、可靠的依据,使信息资源得充分利用,从而杜绝盲目采购的漏洞,起到降低物资采购和库存管理的成本。第二,注重提高采购员的业务素质。供水行业相关物资材料设备用量大、价值高、高新材料多以及采购形式呈现多元化,不仅要求采购人员懂管理、懂会计,还要对市场具有一定的分析判断能力,能够利用现代管理技术手段把所掌握的各种信息及时进行反馈和沟通,实现项目与项目间对材料的动态监控,达到资源共享的目的。比如,太原供水集团物资采供部门定期组织采购员、生产部门及各施工单位进行相关技术培训,邀请电子远传水表、调流调压阀、多参数气体测定器等厂家技术人员对新型涉水产品材料及新工艺的应用进行详细讲解和演示,做到了使用部门、施工部门和管理部门对专业知识学习的同步信息共享,也为太原市创新城市供水管网改造项目的发展奠定了坚实的基础,使得集团公司在工程施工、技术维护及供水营销中提升了公众服务形象。
2.重新制定工作流程,完善实际工作中的操作规范
第一,在库房管理方面,制定详细的《库房管理条例》、《易燃易爆危险品管理条例》、《油库管理条例》、《库房管理员岗位职责》等一系列规章制度,使库管员们在日常材料收发工作中有章可循、有据可依。一是建立严格的收货制度,要求库房管理员依据供应商出具的送货清单对货物的名称、数量、外观及相关货物合格证书等进行仔细核对和检查,必要时应配合采购人员或使用部门进行质量检验,验收合格后方可入库。采购员以库管员签字核对的《采购验证单》作为入库的依据；二是物资入库后,按不同类别、性能、特点和用途分类分区码放,做到“二齐、三清、四号定位”：①二齐：要求物资摆放整齐、库容干净整齐,要保持库内干燥,防止货物霉烂损坏。②三清：材料清、数量清、规格标识清,根据ISO质量认证体系要求,各种材料标识应清晰可见,并区分合格品及不合格品区。③四号定位：按区、按排、按架、按位定位,易燃易爆危险品应分别摆放。还必须经常对物料进行维护保养,做到不锈、不潮、不冻、不腐、不变、不坏、不漏、不霉、不爆；三是健全审核发料制度。库房管理人员要坚决做到凭领单如实发放材料,不得出现白条现象(紧急情况,如12319城建抢修指令等除外,但应于三天内将领单收回),若领料单上部门主管、领料人、材料员等未签章或领用材料信息不清或被涂改的,库管员有权拒绝发料。发放材料过程中,必须根据进货时间遵守“先进先出”的仓库管理原则,充分利用库存,避免材料积压；四是健全库存的盘点工作制度。库房管理员要对库存物资进行定期的盘点,做到勤查、勤翻,每月末核对材料账面数与实点数,发现问题及时查找、及时更正。对于《维抢修材料储备定额》中的材料要做到动一动、查一查,发现短缺及时向采购计划员报送补库计划,避免影响供水管网维抢修工程的正常施工。第二,在采购管理方面,全面规范采购业务流程,完善采购业务相关管理制度,把这一环节作为内部控制的重点来抓。一是采购计划下达的环节中,应当根据市政府及公司内部发展的要求,对城市管网的更新改造、老旧维修和供水设备大修理等进行科学的分析论证,从而制定出切实符合需要的物资采购计划,并在公司经理办公会上由集体讨论决策后向公司的物资统一管理部门予以下达。二是严格贯彻国家物资采购相关管理办法及三体系质量认证的要求,根据实际情况统筹安排：大宗物资采购均采用国内公开招投标方式进行,零星物资采用邀请招标、竞争性谈判、询价采购等方式。比如,太原供水集团专门设立招投标办公室及物资采供中心,实现了供应商的选择与物资采购的实施权责分开。同时委托具有相关资质的第三方进行招投标,同时将内部材料需求方、生产部门、技术部门、物资采供中心、财务、纪检监察、企务公开办等相关部门纳入体系,对招投标的全过程进行有效的监督,充分体现了“公开、公平、公正”的“阳光”采购原则。三是购买环节中物资采供部门要严格执行《合同法》,与供应商签订供货合同,从合同条款的设定、技术要求的支持、违约条款的明确,在细枝末节上都要详细斟酌,在条款设定的精、细、全上下功夫,从而保障了合同的执行力度,充分避免了事后可能会产生的商务风险。比如,对于合同的管理,太原供水集团实行集体会签制度,层层审批、层层把关,重大采购项目由董事长亲自审批,真正做到相互制约、相互监督。四是要求采购人员要做好事前、事中和事后的控制,建立健全采购合同台账,以便随时了解、掌握经济合同的履行情况。一旦工程施工中出现有关材料的问题,要求采购员必须在第一时间赶往现场,并通过拍照、录像等方式取得必要的证据资料,同时积极配合查找原因,正确区分属于施工单位操作不当还是材料质量发生的问题。如确属材料质量问题,将严格按合同条款,向供应商提出合理索赔,切实维护公司利益,并且将有关情况记录在合格供方档案中,作为日后对其业绩评估的依据。五是在付款环节中,物资采供部门的财务人员配合集团公司财务对每项采购业务所涉及的发票、合同、计划、验收等资料的真实性、完整性、一致性进行严格审核,按照审批权限执行付款手续,同时还会将应付货款按一定比例保留部分质量保证金,以此充分保护自身权益不受损害。3.加大信息化建设的投入,实现数据共享通过仓储管理信息化给我们的物资管理工作带来以下几个好处：一是大大提高物资管理的效率,操作更为便利,节省了大量的人力、财力。过去一份出(入)库单据,需要库房管理员完整的登记库存台账后才能转到材料会计手中,材料会计还需再次逐笔登记一遍库存材料账,然后才能进行成本核算,单据需要很长的周转时间。而现在材料会计只需对出(入)库单据与库房管理员录入软件中的数据进行核对,然后按照预设的核算方法(程序)点击记账即可,大大加快了各种出入库单据的传递速度。二是提高了各类材料的使用效率。通过数据共享,采购人员和计划人员可以对闲置或使用率不高的财产物资进行方便、快捷、定时地查控,对这些面临积压的材料进行合理调配,从而避免出现材料积压。三是促进廉政建设。材料仓储信息通过网络的传输,增加物资管理情况的透明度,进一步促进物资部门的廉政建设。比如,太原供水集团物资部门加大了对信息化建设的资金投入,从计划到采购、从财务到库房,确保每人配备一台电脑,同时委托“山西用友财务软件公司”根据部门特点定制“库存及存货核算”等模块,借助专业软件实现了库房与财务之间的局域网连接,实现了数据信息的共享。
三、结论
