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集团公司税务管理制度范文1
集团公司税务管理主要有以下七个方面:税务管理组织分工;税务登记、税务核算 及纳税申报;税务报告及档案管理;财产损失申报和所得税汇算;税务审计及税务稽查;税务筹划;税务管理的奖惩办法。
集团公司税务管理的主要任务是:税务政策及法规研究,提供咨询服务;及时收集、税收法规;建立健全税务管理规章制度;研究会计、税务制度的差异,处理好二者关系;做好税务筹划,降低运营成本。
集团公司税务管理的基本原则:贯彻执行国家税收法规和财务规章制度;正确处理国家、企业及职工之间的利益关系;遵守国家税务政策,打造公司诚信纳税形象; 维护集团公司的整体利益, 协调好公司与税务部门的关系。
下面从七个方面论述集团公司税务管理的主要内容。
一、税务管理组织分工
集团公司根据需要,可设立专门的税务管理机构,隶属于集团财务部,集团本部及各子公司应设立专职人员负责税务管理工作。
集团公司税务管理职责:制定和完善集团公司税务管理规章制度;制定审核各类经济业务的税务处理流程;服务、指导、协调、监督各单位的税务管理工作;对子公司的税务筹划工作进行论证并促进实施; 建立与税务部门良好的沟通渠道,形成和谐的税企关系;负责集团本部的纳税申报及日常税务管理工作。
子公司税务管理职责:执行集团公司税务管理制度及流程,对本单位的各类经济业务进行税务审核; 负责本单位的税务登记、税务核算及申报; 负责税收优惠政策的运用及筹划;负责本单位税务管理的基础工作;对本单位各项经济业务涉税问题进行把关,在重大经济业务活动发生前与集团税务部门协商沟通和汇报,防止出现重大涉税问题。集团公司和各子公司其他业务部门应配合财务部门制定业务流程中的税务处理流程,并执行税务处理流程的规定。
二、税务登记、税务核算、纳税申报及发票管理
(一)税务登记方面
集团新设子公司办理税务登记前, 应及时报告集团财务运营管理中心,由集团财务运营管理中心根据税收征管范围及税收优惠政策的有关规定,指导子公司选择合适的地区进行税务登记;子公司因经营场所变动需变更征管范围时,由集团财务运营管理中心指导、协调办理;子公司宣布歇业或清算时, 原则上应先对清算过程中存在的税务问题解决完毕, 再办理税务及工商注销手续。
(二 )税务核算及管理方面
子公司应做好税务管理基础工作,依法设置账薄,根据合法、有效凭证记账。避免出现如兼营行为没有分开建账导致从高征税,核算不清导致核定征税, 缺乏有效凭证导致企业所得税汇算调增损失。子公司应充分考虑税务成本,事前对发生的各类经济业务进行税务审核并积极 进行税务筹划,事后对纳税情况进行分析并找出税收异常变动的原因,从而达到合理运用税收法规节约税收支出之目的。税收核算要严格按照税收法规和会计法规开展,当公司税收筹划涉及到调整税收核算的,应按照税收筹划要求进行核算;对经济事项的处理涉及到税法和会计法中不明确之处,或税法与会计法之间存在冲突时,应作出一个合理选择。
(三) 纳税申报方面
严格执行纳税申报流程。集团公司及子公司税务会计每月依据应交税金明细账与相关涉税科目等资料填制纳税申报表,经主管领导审核无误后按规定上报,同时办理纳税申报手续。子公司需延期申报时,应按有关规定向税务部门办理相关手续并在集团备案。
(四)发票管理方面
严格按照发票管理办法及实施细则等有关规定领取、开具、接收和保管本单位的各类发票。在经济业务运行中,应按发票使用规定,根据经济业务的性质开具和取得合规的发票,严格杜绝跨期发票或过期发票列支成本费用;避免业务人员人为压票影响增值税抵扣和不能按期抄报税的情况。
三、 税务报告及档案管理方面
子公司应建立税务分析报告制度,加强税务档案管理,定期对本单位税收实现情况进行分析,建立本单位税负率标杆。当税负出现异常变动时,应及时分析并向集团财务运营管理中心提交税务分析报告。子公司应及时整理、装订本单位的税务报表,对每年所得税汇算中调整的明细事项,应建立台账进行管理;对每次国、地税稽查中出现的问题,要专项整理归档。税务人员工作调动时,应办理税务资料、档案的移交手续,按照会计法规要求,实施监交。
四、财产损失申报和所得税汇算
集团本部各单位应及时向集团税务部门提供有关纳税申报的资料,承担税款;集团本部单位的各类资产损失(坏帐损失,投资损失,存货跌价损失,固定资产处理损失,在年终由集团税务部门负责收集清单, 报 董事会申请核销,经批准后向税务部门办理审批手续;集团本部各单位在对各类资产进行盘点的基础上,查明损失原因、分清损失的责任、完备损失的原始手续、资料,准确计算资产损失的计价金额,需做进项税转出的按要求转出。子公司进行财产损失申报、所得税汇算需聘请税务中介机构时应服从集团统一安排;各单位聘请中介机构作税务顾问,要将中介机构的基本情况、双方合作的业务范围、 费用等有关事项报告集团备案。
五、税务审计及检查方面
(一)税务审计方面
原则上由集团税务部门统一聘请中介机构对各单位进行税务专项审计。集团公司对审计过程实施监控,子公司审计过程中出现重大问题要及时与集团沟通;子公司税务审计报告必须经集团审核确认,正式审计报告要交集团备案。
(二)税务检查方面。
对子公司税务稽查事项的规定:对各级税务部门的纳税检查,子公司应积极配合;子公司财务主 管为税务检查时的第一责任人,负责接受询问和解释,向税务部门提供的各类资料,应经本单位财务主管审核批准;在得知纳税消息或接到纳税检查通知书时, 应及时报告集团税务部门, 对本单位存在的税务问题应及早发现并提出解决方案。 检查中, 要积极与检查人员沟通,时刻关注整个检查进展情况,对涉及到集团层面的涉税处理事项,在了解事情全貌后给出答复;检查后应及时将稽查结果整理归档并交集团备案;税务检查结束后,子公司应积极取得税务检查结论草稿,并组织相关人员讨论,复核税务检查结论,并制定改进方案。
六、 税务筹划。
子公司财务主管和税务会计应积极关注和学习各类税收法规,要认真研究各项税收优惠政策享受条件, 在经济业务发展过程中积极取得享受税收优惠政策的各种申报材料。各单位开展的各类税务筹划,实施前应征求集团财务运营管理中心意见,筹划方案应提交集团备案;集团定期组织子公司讨论税收筹划论证会及举办讲座, 提高税务人员税收筹划意识。
集团公司税务管理制度范文2
第一部分 2018年度主要工作情况
一、壶关项目公司法人治理情况：
1、壶关项目公司股东协议、公司章程于2018年04月签订完成。
2、壶关项目公司于2018年06月06日登记注册成立，注册资本金6092.76万元，其中山西省工业设备安装集团有限公司出资5483.48万元，政府出资方代表壶关县城建开发投资有限公司出资609.28万元。
3、壶关项目公司于2018年06月底办理完成公司税务登记、基本户、信用代码证。
4、壶关项目公司现有员工7人，下设项目管理部、技术质量部、合同预算部、财务部、综合办公室等五个部门。
5、壶关项目公司股东会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、贯彻落实“三重一大”决策制度实施细则、总经理会议议事规则、劳动关系管理办法、资金管理办法、合同管理制度、薪资管理制度等公司基本管理制度于2018年09月编制完成并定稿。
6、壶关项目公司于2018年09月12日成功召开项目公司第一届第一次董事会并通过相关决议事项。
二、PPP项目进展情况：
1、项目报建报批：新建路、工农街施工许可证于2018年06月底办理完成；
2、项目融资情况：2018年10月31日国家开发银行放贷10000万元，并在2018年11月6日与壶关县政府召开融资交割会议签订融资交割协议；
3、建设投资情况：壶关县两路三街拓宽改造工程PPP项目本年度计划投资建设新建路（1.393km）、工农街（446m）共计约9022.03万元，累计完成投资额为7001.72万元（其中新建路5022.72万元、工农街1979万元），资金回流共计4742.55万元。
4、施工现场形象进度：
① 新建路拓宽改造工程：截止2018年11月壶关县新建路拓宽改造工程已完成工程量约76%，其中污水、雨水、电力工程已全部完成，中水给水剩余180m待拆迁工作完成后一周内施工完成；道路工程（健康街-米兰城）第一层沥青油面施工完成，计划12月15日全线主路通车；
② 工农街（水上公园-古城路）拓宽改造工程：截止2018年11月壶关县工农街拓宽改造工程已完成本年度计划工程量约71%，其中446m雨水箱涵已全部施工完成，目前正在施工雨水支管及污水工程，计划本年度完成所有地下管线工程；
三、各项指标完成情况：
1、基础管理：壶关项目公司积极配合工程总承包事业部各部门工作，积极协调项目各参建方及政府方的关系，保证项目有序进行。
2、党建工作：壶关项目公司按照集团公司及工程总承包事业部的要求组织项目公司员工学习、培训，积极开展各项工会活动。
3、合同预算：截止2018年11月，本项目累计完成投资额7001.72万元，其中建安费6443.21万元，已完成年初投资计划的78%。
4、项目管理：超过一定规模的危险性较大的分部分项工程按照专家论证后专项方案施工，未发生安全、质量事故；施工现场安全文明标准化基本满足集团公司要求；进度因拆迁进度及出现地下水影响，新建路（健康街-米兰城）约1km已铺第一层沥青，剩余300m计划11月15日铺设完成，主路贯通。
5、财务管理：严格执行集团公司及项目公司相关规章制度执行；资金回收按照施工总承包合同约定支付工程款，目前本项目施工产值累计完成6443.21万元，按合同约定（付款比例为85%）应支付工程进度款5476.73万元，已支付4247.55万元（已开发票4247.55万元），按照施工总承包合同约定累计欠款1229.18万元；
第二部分 工作中收获及存在的不足
一、工作中的收获：
1、在项目公司的日常管理工作中，集团公司及事业部给予大力支持，进一步完善法人治理手续，使法人治理结构更加合法合规，项目公司全员认真学习集团公司管理制度及相关法律法规，并建立健全项目公司各项管理制度；
2、作为项目公司投资建设PPP项目，要处理好与当地政府的关系，也要做好咨询单位、监理单位、设计单位、施工单位等单位的管理。要统筹考虑，安排好各项工作，不能无的放矢，否则将造成管理混乱，拖延项目进度，增加项目成本；
二、工作中的存在的不足：
1、建设工程管理：项目公司对建设项目管理未能形成完善的监管体系，缺乏规范的监管制度，对建设工程质量、进度监管效果不尽人意，未能充分发挥监理单位在建设项目管理中的作用；
2、项目公司法人治理：缺乏企业法人治理相关业务知识，未能使项目公司法人治理结构合法合规；项目公司未经常性的进行内部员工培训，增强员工各项业务能力；
第三部分 2018年年底工作计划及2019年度工作计划
一、2018年年底工作计划
1、督促政府方完成PPP项目前期费用审计，账务进入项目公司，完成项目公司剩余注册资本金注资；
2、开展古城路、南城街、北大街拓宽改造工程清单、图纸、监理招标等工作；
3、新建路拓宽改造工程主路于2018年12月15日全线贯通；工农街拓宽改造工程水上公园至古城路段446m所有地下管线完成；
二、2019年度工作计划
1、市场开发：积极与壶关县政府相关领导沟通，持续跟进壶关集中供热三期项目及壶关风电项目。
2、完成新建路拓宽改造工程剩余工程量，组织进行竣工验收及竣工验收备案，并于2019年06月交付运营。
3、跟踪完善融资所需的北大街土地手续，保证项目后续融资资金顺利到位。
4、与政府方及第三方审计机构核对壶关县两路三街拓宽改造工程清单，配合集团公司对已完工程进行结算。
5、完成工农街剩余路段施工，开展古城路、南城街、北大街拓宽改造工程建设项目各项工作；
6、加强项目各参建方及与政府的沟通，对工程质量、进度、安全情况实行全过程跟踪盯控，保证项目有序进行。
集团公司税务管理制度范文3
各位领导、同仁：
2017-2018年度是**公司提质增效年，本人在集团公司的正确指导下、在集团领导的关心下，在公司党委的带领下，在领导班子成员的帮助和员工的支持下，按照集团公司要求，认真履行岗位职责，坚持“科学发展、做强做优、控制风险、实现转型”的工作方针，开展各项管理工作，总体感觉能够胜任本职工作。现将2017-2018年度的工作做如下述职。
一、本年度履职及落实深化改革情况。
（一）分管工作内容：本人作为副总会计师（主要分管公司财务基础管理、预算管理、资金风险控制、税收筹划、财务队伍建设、PPP市场营销、PPP投融资等工作。
（二）2017年度本人履职情况。
2017年本人不断加强自我修养，严格执行党的各项政策纪律，自觉遵纪守法，按照组织安排，在工作岗位上为公司的发展尽职尽责，各项工作得到有效推动，具体汇报如下：
1.努力确保主要预算指标完成
近两年融资环境紧张、投标价格的走低、人工成本的上涨以及PPP项目风险，使公司的正常经营活动受到很大冲击，经济形势和前景不容乐观。本人正视困难，积极面对，与公司班子共同商讨，为确保指标完成及时提出了结算目标、市场弥补缺口、在建项目实施进度目标、控制PPP实施进度等解决方案，以扭转公司面对的不利局势，正确处理好保持公司平稳发展与抓好债务风险的关系，明确提出了确保预算完成的几项工作措施，全面完成了2017年度各项经营指标，并努力争取2018年全年预算指标的完成达到令人满意的结果。
2.债务风险管控情况、资金管理、财务状况与资产运营质量改善情况
2017-2018年度受国家信贷等政策收紧的影响，业主的资金普遍呈现严峻态势，很多业主资金吃紧，无法按合同约定时间付款。公司2017-2018年度财务主要工作就是确保全年预算指标的完成和做好收款和拖欠款的处理，同时控制债务风险，使公司在2017年和2018年度实现经营的平稳过渡。
（1）发挥全面预算的引导作用。首先是做好计划。根据集团公司下达的预算指标认真分解指标，确保指标的落地。其次是做好过程跟踪。按月统计指标月度执行情况，结合项目经营情况表，按建造合同做好大项目的过程监控，对毛利出现异常波动的项目及时跟进，要求职能部门迅速做出应对。对预算指标完成与进度有较大差异的项目，联系项目相关人员进行分析，找出症结所在，落实、纠正以提高管理水平。最后对内部绩效考核进行修正。加大了对经营活动现金净流量的考核，以体现公司的管理转型和发展要求，全面落实集团公司经营方针和管理原则。
（2）严控与统筹资金以提高资金使用效率。在资金管理方面，统筹安排、严控使用，最大限度地发挥资金效能。一是充分利用集团公司授信额度使用银票支付手段付款，延长资金信用期。二是继续加大资金集中管理。首先是实行全面的资金滚动预算。实行资金月预算，各单位超预算用款的必须提出申请，由本单位负责人签字，经资金平衡小组审批后方可执行，对没有提交资金月预算的单位拒绝付款。二是对项目部实行资金统一支付，结合建造合同表，项目部用款不得超过建造合同成本发生额按合同约定的付款比例。若要超合同约定付款必须通过经理办公会审批。三是强化保证金和银票保函的过程管理。及时催收清理、释放，降低保证金金额。
（3）狠抓清欠以补充流动资金。一是实行清欠月报和定期清欠例会制，要求负责人每月上报应收账款及拖欠款实际情况表，了解具体项目拖欠原因，跟踪清欠指标回收情况。二是运用法律和其他必要手段清欠。对业主的恶意拖欠采取电话联络、人员紧盯、上门催讨等办法，针对业主的不同情况，区分处理，目的就是尽快回收款项。对需要诉讼的项目，坚决打官司，决不手软。三是通过清欠抓紧工程结算工作。通过对清欠工作的布置、对项目的清理，疏理出未结算的项目，反过来紧盯结算工作不放松，按项目具体情况排定结算日程，费控部门跟踪结算进展情况，给予必要的辅助，或具体牵头布置结算工作，到期对结算结果考核公示。
（4）努力改善财务状况，加强成本管控提质增效。关于项目成本管控及降本增效，公司主要从两方面入手，一是做好项目成本的管控，主要体现在做好项目预算策划，包括主要人材机、资金策划、税务策划，通过预算对比控制施工过程成本。近一年来公司积极推进深化预算管理，施工成本得到有效降低，在完成集团公司下达的各项指标的情况下，二是做好机关费用预算管控，近三年多一直坚持机关部门、领导班子费用预算总额控制，公司市场规模增长迅速的情况下，费用增长仍然较低，三项费用控制良好，三是加强网银、汇票的支付管理，为降低采购成本，在加大现金采购的基础上，对两种支付方式进行筹划，使汇票财务费用扭亏为赢，实现连续七年年均直接盈利。
（5）组织制订和实施单位税务统筹方案，有效控制税务风险和税收负担水平。**公司一直坚持从总分合同入手一项目一税务筹划方案，多部门配合共同完成方案的实施，且坚持每年出具年度税收筹划报告，分析和总结每年的税务策划执行情况。实行营改增后更是加强了税务筹划，要求在分包合同签订前必须出具税收筹划报告，必须考虑有可能的节税方案。营改增以来，通过前期策划的刚性执行，公司有效降低了公司税赋。
（6）加强国资委经济责任审计、集团内部巡查、内部审计、税务稽查等问题的整改。针对各项检查及自查发现的问题，亲自参与整改和落实，清退各项不符合相关规定资金。除对以前的问题整改外，还将以前的问题进行了归纳和总结，制定相关文件，并在公司各个层面进行宣贯，同时加强财务审核力度，贯彻财务制度的刚性执行，有效遏制类似问题再次发生。
（7）加强财务信息化建设，根据公司的情况，牵头建立公司独有的财务OA审批支付体系，解决了异地签字难、报销时间长等难题，也使每笔付款均符合各项管理制度要求，有效规范了财务支付手续，降低资金支付风险，通过OA平台刚性规范了公司的内控制度的执行。另外还继续推进和完善了各项NC系统目前未实现的台账报表，例如：项目资金情况表等，有效的促进了财务和经营及项目现场的有效沟通，为降低项目成本起到了积极作用。
（8）开拓PPP市场，2017年深入市场营销一线，带领经营部、财务部在**地区中标3个PPP项目，实现建安合同**亿元。
集团公司税务管理制度范文4
关键词：当前煤炭形势；财管管理；建议
笔者所在的蔚州公司是一家以煤炭生产销售为主的大型国有企业，受国家宏观经济增速放缓、煤炭产能严重过剩等因素影响，煤炭市场低迷、售价持续下滑，蔚州公司经济运行遭遇到了巨大困难。面对严峻的市场形势和巨大经营压力，如何更好地发挥财务管理作用，提高财务管理水平，显得尤为重要。
一、蔚州公司当前经营现状
蔚州公司所辖六个生产矿井和十一个辅业单位，目前除机电中心一个单位有所盈利外，其他单位全面亏损。公司煤炭售价从2012年的301元/吨降低到目前的100元/吨左右，由于煤价偏低，降低成本是公司上下今年以来首推的主要工作，成本从2012年的280元/吨降到目前的200元/吨左右，尽管采取了大量行之有效的降成本措施，包括职工工资也受到较大影响，但降低成本的幅度远远不能抵平煤价的下降幅度，2015年公司整体预计亏损5亿元，从而导致公司资产负债率上升，出现资金短缺、融资困难的局面。
二、加强蔚州公司财务管理的几点建议
（一）发挥财务预算调控作用，推进降本增效工作
1.发挥财务预算调控作用。一是按照集团公司要求，切实做好年度指标分解和下达工作，制定相应保障措施，尽力完成集团下达的经营任务；二是抓好过程控制，做好经营指标分析，及时掌握经营盘子，定期向相关领导汇报；三是继续关注煤炭市场变化，及时提出预算调整方案，确保预算执行的滚动平衡；四是开展经营调研，查找影响预算执行的源头问题，制定切实可行的增收节支措施；五是严格执行考核政策，除在预算大纲中明确的剔除因素以外，其他因素原则上一概不予剔除。
2.推进扭亏增盈工作。一是调度督导各类单位扭亏增盈工作落实情况，及时解决制约其效益提升的瓶颈问题，力争经营性亏损单位少亏、减亏，尽量实现扭亏为盈；二是积极探索砖厂、农业产业园的灵活经营机制，提高经济效益；三是加强组织召开扭亏增盈工作经验交流会，按季通报亏损单位扭亏完成情况，表彰先进、推广经验。
（二）加强成本管理，推进扭亏增盈工作再上新台阶
蔚州矿业下属单位分属于煤矿、销售贸易、机电修理、建材、建安、医院等不同行业，针对其性质、生产规模，对各单位实施分类财务管理，挖掘盈利单位的盈利潜力，激发亏损单位的扭亏动力，合力推进公司扭亏增盈工作。
1.完善全面成本管理制度。一是分行业逐级细化成本管理目标，分行业逐级细化成本管理目标，建立“横向到边、纵向到底”的指标考核体系；二是加强考核，督导各单位按不同行业落实降成本措施；三是开展成本对标工作，选择行业内具有可比性的先进企业作为标杆，全面对标各项经济数据，寻找差距、改进不足，提高成本管理水平。
2.挖掘主力生产矿井的盈利潜力。对崔家寨矿、单侯矿、兴源矿三个主力矿井，加大挖潜、保量、增收力度，进一步研究效益增长点，充分发挥其自身优势，保持龙头地位，提升盈利潜力。
3.深化亏损矿井模拟法人运转机制。一是积极督导北阳庄矿强化内部管理，发挥自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的“四自经营”政策优势，从物资采购、煤炭销售、人员管理、资金管理等方面给予一定的自，充分调动各单位的生产经营积极性和创造性；二是进一步从政策上给予支持，对郑沟湾矿、南留庄矿、西细庄矿、兴源矿积极推行模拟法人运转模式，充分发挥企业自我经营的主动意识，努力完成公司下达的利润目标。
4.提高辅助生产单位对外创收能力。对机电中心、建材公司、建安公司，确保在满足公司内部需求的前提下，在政策上给予支持，深挖其自身的生产能力和技术水平，积极参与外部市场竞争，增加外部收入水平。
5.大力压缩补贴单位费用支出，优化服务职能。对后勤中心、医院、保卫部、救护队、安培中心等费用补贴单位，通过细分经营性职能和服务性职能，精简机构，压缩费用补贴，助力其逐步向专业化、市场化、社会化方向转变。
（三）加强资金管控，全面落实“高负债率子公司资金管控方案”
1.提高资金管控能力。一是继续从严从紧编制资金预算，全面压缩各项支出，按照轻重缓急程度，合理安排付款节奏，严格控制非紧急项目资金支付；二是严格执行5万元以上大额资金审批制度，除工资性支出等部分日常支出外，5万元以上的对外付款必须经总经理审批同意，方可付款；三是加强与客户沟通，在承兑汇票收取环节，尽量收取小面额的汇票以便背书转让；四是结合实际情况，提高银行承兑汇票付款比例，在有承兑汇票的情况下，尽量减少现款支付；五是继续与财务公司沟通，大力开展电子承兑汇票业务，减少现款支出，减轻蔚州公司付款压力；六是继续加强应收款项管理工作，降低资金占用，减轻资金压力。
2.全面清收应收款项。一是按照蔚州公司绩效考核办法，确定考核目标，明确责任主体和具体考核办法，对医院、建安、建材、后勤、产业园进行考核，严格执行蔚州公司内部结算管理办法，规范内部结算秩序；二是督促销售公司催收应收账款，及时回笼资金，确保公司资金链安全。
3.做好资金筹集工作。一是根据公司生产经营状况及重大项目投资进展，测算资金需求量，落实资金借款；二是积极争取财务公司和商业银行授信额度，并提高财务公司融资在蔚州公司融资规模中的比例，充分利用财务公司融资政策优惠的优势以及利率市场化的成效，进一步降低公司融资成本；三是积极争取获得兴业银行、平安银行、中信银行等商业银行授信额度，开展新增贷款的融资业务，保障资金衔接安全；四是及时与平安租赁、恒嘉租赁联系，积极推进融资租赁业务的开展，改善蔚州公司融资结构；五是落实北阳庄项目资金来源，及时申请股东拨付资本金、提供贷款担保。加快概算调整进度，争取尽快获得支持性文件，以便根据项目进度合理安排项目贷款。
（四）强化风险控制，提高涉税业务管理水平
1.加强资金风险管理。一是防范物流资金风险。严格落实风险防范制度，确定合理的资金占用指标和资金周转期限，全过程监控物流资金流转，对应收款项实行周调度，杜绝资金超过期限周转，增强贸易资金流动性；二是严格执行《开滦集团公司财务风险管理办法》、《开滦集团公司重大财务事项报告制度》和《财务风险防范化解责任报告制度》，按季度评估企业财务风险，并采取财务风险的防范化解措施，确保公司生产经营平稳运行；三是加强内控制度建设，对工作中出现的问题及时整改，并对相关制度进行修订和完善，确保内控制度有效实施。
2.做好各项涉税管理工作。一是继续做好内部投资及安全费资金管理工作，严格实行资金集中管理，严格按预算项目拔付资金；二是继续做好企业所得税优惠资料备案工作；三是利用省政府支持开滦政策，争取减免房产税、土地使用税、契税；四是利用营改增契机，做好建安公司税务管理；五是争取建材公司免税政策。
集团公司税务管理制度范文5
自2003年成立以来，振华石油各项业务均实现长足发展。截至目前，振华石油已经取得6个海外油气项目，拥有地质储量11亿吨，在产油田年作业产量超过800万吨；原油、成品油年贸易量2000万吨，年销售收入超过900亿元；建立了国际营销和信息网络，在10多个国家设立了分支机构；打造了一支高素质、专业化、国际化的技术研究和经营管理团队。
在国家能源发展政策指导下，振华石油致力于打造行业领先的机制，培育市场开拓、技术创新、油田管理、资本运作等方面特色明显的竞争能力。同时，力争到“十二五”末，公司拥有海外油田地质储量13.5亿吨油气当量，油田年作业产量达1000万吨油气当量，石油年贸易量3000万吨以上，实现销售收入超过1200亿元。
企业管理的核心是财务管理。在公司高速发展的背景下，在公司各级领导的大力支持和部门全体员工艰苦卓绝的努力下，振华石油财务金融部（以下简称“财金部”）不断地茁壮成长。财务金融部成立伊始，就紧紧围绕企业战略规划及管理纲要，不断坚持自身的定位与发展方向，通过研究财务管理战略规划，将公司项目、会计和金融职能分离，又能将三者有效地融合，统一项目、会计、金融制度，实现了财务的相对集中管理，为维护公司正常运营秩序、促进公司整合融合起到了巨大的保障作用。
一、精耕细作 分工明确
振华石油财务金融部的职能较多，成员数量也在公司名列前位，目前已有24位成员。因此内部的组织架构，职能分工较为重要。部门依照：Account与Finance分离，加上公司的特殊上游项目财务管理，将部门分为三个小组：项目管理组，会计管理组，金融管理组，其职能主要表现在以下几个方面。
（一）财务规划
负责研究和制定公司财务战略规划，并组织实施，为公司的投资、兼并、重组等事项提供财务支持；配合勘探开发部、新项目部、法律部完成公司新项目经济技术评价的复核；配合经营计划部，负责公司经济运营状态和运营质量的分析、评估，配合解决影响公司经营的重大问题，督促、检查执行情况；负责研究国家财税政策，负责公司系统的税务筹划工作，负责公司税务的日常管理事务。
（二）全面预算管理
承担公司预算管理委员会办公室职责，负责组织实施公司系统全面预算管理工作；负责制定公司系统年度预算预案，经批准后组织实施；负责公司系统预算执行情况的过程跟踪、预警和分析。
（三）财务核算与分析
负责组织制定公司系统财务会计核算基本原则和会计政策，并组织实施；负责组织公司系统会计核算工作，负责指导子公司会计核算和报表管理；负责按集团公司要求编制和报送各类财务报告；负责公司总部会计核算和财务管理工作，根据相关政策组织日常会计核算、账目核对、收支结算、外汇核销等工作。
（四）融资及资金管理
负责公司系统资金融资安排和管理，负责公司境内外银行授信额度全面管理；负责公司项目融资方案制定和落实；负责监管公司系统银行账户；负责管理公司总部信用证和保函业务；负责公司资本运作工作。
（五）信用管理
负责公司信用资源管理，制定公司信用资源管理制度，并组织实施；负责公司新客户准入审核和授信动态管理。
（六）保险管理
负责研究国家有关保险的法律和规章制度，制定公司保险管理制度并组织实施；负责办理公司信用保险和商业保险业务。
（七）内部控制和风险管理
负责公司全面风险管理和内部控制体系建设。负责指导、监督、评价子公司风险管理工作；负责组织完成公司整体风险评估和内部控制测试；负责制定公司重大风险内部控制检查计划，经风险管理委员会批准后组织实施。
（八）本部门业务建设管理和员工队伍建设
负责编制本部门年度工作计划、并组织实施，开展本部门目标管理、绩效考评工作；负责子公司财务总会计师（财务经理）的年度财务管理目标和绩效考核管理工作；负责本部门文件、合同、协议等重要文件的管理工作，负责整理本部门档案；负责制定部门年度、月度资金计划；负责部门岗位职责梳理及工作标准规范化。
二、协作创新 成就斐然
2013年度振华石油营业收入达1050亿元，利润总额45亿元。其中，贸易收入950亿元，原油贸易量2130万吨。
原油贸易作为公司的主营业务，其主要特点如下：（1）主要结算货币为美元，存在跨国境、跨多个时区收付款结算与融资，并且对付款的时效性要求非常高；（2）单笔金额巨大，一个标准油轮大概装200万桶，金额约2.2亿美元，并且公司每年完成贸易业务量巨大，2013年结算金额达到950亿元，平均到每月，大概需要执行十余笔贸易结算，金额80亿元；（3）支付信用要求严格，付款延期导致的信用受损成本巨大，不能按时付款将直接影响下笔业务的成交与支付方式的确定；（4）大宗商品贸易毛利率极低，信用证支付费用、短期融资成本都可能影响一笔贸易的盈亏平衡，但是原油贸易对一个专业化的石油公司战略意义重大，不仅能通过贸易融入国际石油市场，还能为公司海外资源获取积累良好地专业声誉，能帮助公司更好地把握原油市场脉搏，为公司项目收购定价做参考。
（一）高效融资，风险防控成绩卓越
公司从事原油贸易业务，对财务团队在资金结算、资金保障、风险规避方面有着相当高的要求。以2013年为例，公司贸易收入950亿人民币，单笔贸易金额在0.5至2亿美元之间，平均每个工作日均有一笔业务需要结算。为了规避原油价格的剧烈波动，公司原油贸易大部分收付款日期均在同一天。同日跨境收美元货款，在同日跨境支付美元货款，即便不考虑时差问题，在目前银行结算体系中也是无法保证按时完成的。因此，需要公司高效安排资金交易，多渠道寻找安全、低成本的融资。公司2003年成立至今，完成的贸易结算超过5000亿元，没有一笔结算事故发生，确立了振华石油在石油圈内的良好信誉。
（二）紧跟市场，金融运作效果显著
由于公司贸易业务毛利率极低，财金部选择贸易融资产品和融资期限时，主要考虑综合成本及方便性。超短期大额融资一般成本较高，境内融资成本一般高于境外，跨币种融资可能面临汇率风险。因此，财金部需要紧贴市场，研究市场行情，分析各种金融产品，最终设计一揽子金融方案，既能解决贸易资金的安全结算，又能完全规避结算资金汇率波动的风险，还能产生一部分收益覆盖银行融资成本，公司称上述操作为金融运作。财金部通过金融运作为公司每年节省财务费用上亿元，受到了振华石油、北方公司乃至兵工集团领导的高度认可。
（三）降本增效，力推人民币跨境结算
财金部响应人民币国际化，积极推动贸易结算采用人民币。原油贸易一般均采用美元计价、美元结算。但为推动人民币跨境结算，除积极沟通外商接受人民币结算外，还通过境内与境外子公司联动使用跨境人民币收付贸易货款。对于企业来说，跨境人民币结算既节省了结算时间，结算费用上也较美元降低很多，对于公司每年上千亿结算量来说，节省的财务费用也是比较可观的。每年，振华石油人民币跨境量在400亿以上，均能排进北京地区前三名，受到了人行跨境办的高度肯定。
