前言：寻找写作灵感？中文期刊网用心挑选的企业资金管理分析及对策，希望能为您的阅读和创作带来灵感，欢迎大家阅读并分享。
摘要:
近年来，我国中小企业发展较快，在促进经济增长，缓解社会就业压力等方面发挥着越来越重要的作用，但随着中小企业的快速发展，也出现了很多问题。目前制约中小企业发展的主要问题就是资金管理问题。它关系着中小企业的生存与发展，但很多中小企业对资金管理这一关键要素并没有引起足够的重视，加之各种外部因素的影响，严重阻碍了中小企业的进一步发展。本文就在此背景下对当前中小企业资金管理的问题进行分析，并提出相应的对策建议。
关键词:
中小企业；资金管理；问题；对策
近年来，我国中小企业发展较快，在促进经济增长，缓解社会就业压力等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为在社会经济中最为重要的主题。但是有很大一部分中小企业的经营者热衷于追求市场份额以及产品销量，但是对企业的资金管理重要作用没有引起重视，这已经严重阻碍了企业的进一步发展。特别是上世纪90年代以来，随着我国信息网络技术的高速发展，市场竞争环境发生变化，为中小型企业的发展带来了新的契机。由于中小型企业在国民经济中占据重要地位，包括日本、韩国以及我国台湾地区在内都建立起相对科学、完善的体制全面支持中小型企业的发展。本文对中小企业目前资金管理中存在的不足进行反思，提高对于资金管理工作的认识是为了能够让中小企业更加稳定的持续发展。中小企业在社会的经济发展中有着十分重要的作用，虽然很多中小企业发展企业发展顺利，但是我们更要重视分析很多企业失败的因素，并得到相应的经验。本文就因此作为论文的出发点，研究分析目前中小企业资金管理中存在的不足，并针对性的提出相应建议，以期能让我国中小企业获得长远发展。
一、资金管理的含义
资金管理就是按照国家相关财经法规制度，依循财务管理原则而进行企业财务活动、处理财务关系的一项经济管理活动。资金管理是在一定整体目标下，对企业资产的投资、资本的融通、资金的运营以及利润的分配的管理。简而言之，资金管理就是组织企业财务活动，处理财务关系，包括企业对于资金的调动、运转、利用；企业的筹资、融资等全方面的一项管理工作。
二、当前中小企业资金管理现状
（一）营运资金不足
营运资金作为出现在企业运营各方面同时贯穿企业营运始终的最要资金，一定程度上决定了企业经营的好坏和成功与否，如果出现了营运资金不足的情况，就必然对企业运营中的某一个方面产生不良的影响。同时当企业对某些项目需要进行投资时，如果营运资金不足，就会很大程度上错失这个项目。但是因为中小企业综合实力较低，规模较小，所以经常有此情况出现。
（二）营运资金运营效率低
中小企业中应收账款的数目不断增大，还款时间也随之不断延长，坏账增多，出现坏账的可能性也在增大，这就导致了中小企业营运资金的流动性出现了很大的问题。很多中小企业未能好好利用商业信用，这是因为企业本身结构的不合理而导致的，体系的不健全不完善，导致在借款之后不能够按时的还款，降低了企业自己的引用。
（三）忽视了对存货的管理
存货的管理有利于企业科学合理的对生产销售计划进行调整和修改。货是企业生产阶段的纽带。企业存货量的变化与企业的生产有着紧密的联系。存货量充足，可以保证生产过程的正常进行，节约时间，面对客户突如其来的要求时也可以及时做出反应。但是，存货量太大也会造成很多问题，压缩企业营运资金的空间，造成过大的仓储费用。因此对存货量的管理更重要的是将存货量控制在最佳状态，既能应对突然的订单，也不会影响企业资金的流动性。中小企业并没有充分认识到存货管理对企业营运资金的重要意义，导致积压了太多的存货，造成了非常大的仓储压力的同时占用了企业很大一部分的营运资金，导致企业的运营出现了问题。
三、资金管理问题的主要原因
（一）财务管理制度不完善
在企业的运营过程中，需要有大量的存货以及有销量增加的可能，这样就会占据企业较多的使用资金，特别是短期资金。这就使中小企业资金流动的成本增加，短期融资的能力不强，影响力其进一步发展。中小企业目前的在财务管理方面制度还不完善，企业目前还不能够认识到资金管理的重要性，对财务管理进行一定的创新，并且上升战略的高度上来，可以促使企业对资源进行合理的配置和优化，实现最大化的利用率，进而为企业谋取更大的利益发展和途径。
（二）现金管理混乱
现金持有量过多或过低都对企业的正常运营会产生问题，这就需要中小企业有着健全的现金管理体系。可是现阶段中小企业被没有建立起适合其发展的现金管理体系，常常出现现金过多或者过少的情况。现金的持有量越大，它的流动性就越差，所提供的流动性边际消极也会下降，导致企业的收益水平也相应的下降。这就要在持有现金量和获得收益上面寻求一个平衡点，也就是效益性管理的要求。效益性管理结合企业的实际情况，减持企业的现金量，以求收益水平的最大化，同时还要保证减持后现金量做够支撑企业正常运转所需的现金，保证企业正常运转。面对现在这种竞争激烈的经济环境，中小企业的现金管理水平很容易在经济环境中受到剧烈冲击。
（三）应收账款控制不严
应收账款是企业因对外销售产品或供应劳务等应该收取的款项。在现在的经济大环境下，信用程度已经逐渐成为一个完整的体系，这也就促进了对商品和劳务的赊销。赊销通过信用的高低来评判，可以吸引顾客促进企业的销售，但同时因为信用体系的缘故很容易对企业造成风险，影响到企业正常的运营和发展。因此，对应收账款的管理，其目的就是为了使用科学合理的管理方法，降低企业可能遭受的风险，同时在维持企业经营现状的前提下，减少应收帐狂成本，尽力避免坏账带来的损失，保证流动性，为企业带来更高的收益。
（四）财务人员水平较低
企业的财务管理应该必须要跟上自身的发展脚步，并且要先一步调整和制定适应企业财务的管理制度。同时，中小企业的工作人员整体水平还较低，比较很多财务管理人员对《会计法》和相关的管理知识掌握的不多，依法管理的意识薄弱，整体素质水平较低，严重脱离了市场中的新形式、各种先进的管理方式，处理会计工作时非常粗心，分录不精确，记载不认真的情况出现。这些情况都对中小企业有着十分不利的影响。
四、资金管理策略分析
（一）完善财务管理制度
首先中小企业要能够建立高效财管机制，促进资金良好运行，重视完善资金预算制度，制订现金预算，加强现金管理。同时，优化营运资金结构一般情况下，企业需要对自己的发展有一个清楚准确的人是，根据营运周期的长短，对所求的营运资金的数目有一个大致的估计。最主要的是中小企业的管理者要改变对于营运资金的旧观念，强化企业营运资金风险管理体系，让资金管理起到了一个正面积极地促进作用。
（二）科学的控制资金
资金的使用与控制方面，建立一个明确科学的投资方向，合理使用资金，让所有的投资都能让企业获得最大的收益。中小企业的流动资金比较有限，所以应该在保证企业能够正常运营的基础上使用资金来提高收益。这就需要企业在开始投资前做好前期的准备工作，并且建立明确的财务管理机制，让工作能够明确的分工，划清责任制度，让企业利益最大化。
（三）完善现金流的规划，做好考核制度
中小企业应该完善现金流的规划，让闲置的资金获得更多的效益。其次，在企业的无形资产方面应该主动建立完善的企业文化，并且重视自理资本的投资。同时，人才是企业想要得到进一步发展的动力，中小企业要全面提高工作人员的素质，为企业的发展提供保证，并且建立绩效考核激励制度与管理制度，更好的留住人才，让企业得到更加全面的发展。
五、结论
综上所述，资金管理是现代中小企业管理的重点之一，中小企业如果要在激烈的市场竞争中得到稳定的持续性发展，就要提高对企业资金管理的重视程度。它对于中小企业的发展有着至关重要的作用，企业要了解当前资金管理中存在的不足，使用科学的方式进行及时的改正。目前虽然中小企业的资金管理问题已经得到了很大程度的缓解。但是中小企业的经营者必须认真了解并改善自身存在的各种问题，积极地进行改革创新，面对自身的不足使用有效的应对措施，才能让中小企业在激烈竞争的市场经济中生存下去并不断壮大。
作者：陈唯唯 单位：福建省中小企业服务中心
参考文献：
[1]高钰琪.中小企业资金管理问题分析及对策[J].现代商业,2012,03:170-171.
[2]丁世旺,王乾明.中小企业资金管理问题及对策研究——以山东省成武县富达门窗厂为例[J].北方经济,2012,04:54-55.
[3]文逢博,裴更生,高蕾.中小企业财务管理存在的问题及对策[J].河北大学学报(哲学社会科学版),2010,04:69-72.
[4]高霞.浅议中小企业资金管理中存在的问题及对策[J].中国集体经济,2013,28:68-69.
[5]吴桐.中小企业资金管理问题与对策[J].合作经济与科技,2016,01:104-105.
[6]李文晶,乔瑞中.中小企业资金管理存在的问题及对策[J].中外企业家,2015,07:83+98.
