前言：寻找写作灵感？中文期刊网用心挑选的企业资金管理研究(7篇)，希望能为您的阅读和创作带来灵感，欢迎大家阅读并分享。
摘要：
经济全球化的发展，使企业在获得长足进步的同时，也面临诸多挑战。资金管理作为企业日常管理中的重要组成部分，始终贯穿于企业的生产经营之中。目前企业财务管理中的核心内容便是资金管理，这也是当前企业管理中较为薄弱的一环。本文首先对当前我国企业的资金管理现状进行了探讨与分析，再对如何强化企业资金管理进行了探索与研究。以期能够强化对企业资金的管理与控制，进而为企业发展带来新的生机与活力。
关键词：
企业；资金管理；重要性
随着我国经济社会的不断发展，资金管理在企业发展中的地位越来越重要。资金的流动，在企业的生产经营中起着关键性作用。高效的资金管理在提高企业经济效益的同时，还能有效提升企业的市场竞争力。资金是企业扩展生产规模的基础，也是企业转型升级的重要保障。如果企业没有有效开展资金管理的话，就会阻碍企业的进一步发展。所以，企业需要逐步认识到强化资金管理的重要性，同时采取有效措施与对策来开展资金管理工作，才能够显著提升企业的经营效益。
一、当前我国企业资金管理的现状
（1）资金管理的意识不足。
当前我国企业资金管理中存在的一个问题就是，企业缺乏必要的资金管理意识。虽然目前许多企业的管理人员都对资金管理的重要性有了充分的认识，但是，由于管理人员自身管理观念的制约，因此会在具体开展企业资金管理的过程中，缺少合理的资金使用计划与科学的财务统计方法。与此同时，在实际开展资金归集、资金分配与使用资金上面，缺乏科学合理的规划。有时甚至会产生企业资金链断裂的现象发生，从而给企业的生存与发展带来巨大的威胁。
（2）缺乏有效的信息支撑。
目前我国企业资金管理中的另外一个问题就是，在具体开展资金管理时，往往会缺乏有效的信息支撑。如果信息出现失真现象，便会影响到企业开展资金管理过程中的正确决策。随着信息化时代的到来，信息的作用在企业资金管理过程中的地位越来越突出。一个企业所掌握的信息有多少，也就决定着这个企业在未来能够走多远。但从当前来看，我国的许多企业都会或多或少存在一些信息不对称、信息不透明现象，从而无法给决策者提供准确有效的信息依据。信息失真不仅阻碍了企业决策工作的顺利开展，还阻碍了企业经营规模的进一步扩大化。
（3）管理过程中监控不力。
管理过程中的监控不力现象，是我国企业在开展资金管理过程中所面临的另一个重要问题。从目前我国企业的发展现状上来看，我国企业的资金管理呈现监控不力的情况，这主要体现在企业的资金管理缺少事前、事中的相关监督以及事后的有效控制。如果企业在实际开展资金管理的过程中出现了资金控制脱节以及运行脱节的现象，就容易产生事前控制乏力，事中监督不及时，事后审计不符合规范的现象。除此之外，管理过程中的监控不力也使得一些相关企业人员不按相应的管理规章制度来开展资金借贷工作，出现了乱投资、乱借款等不良行为，使得财务信息缺乏准确性与有效性。最终让企业走向了倒闭。与此同时，由于企业资金管理中缺乏相应的信息反馈制度，也不具备合理科学处理沉淀资金的一些手段。所以在面对日益激烈的市场竞争时，不能很好做出符合市场发展规律的决策，进而使得企业的资金运行受到阻碍，影响到了企业的正常生产经营。
（4）资金的使用效率较低。
在我国现今的企业资金管理过程中，会出现资金利用率不高的情况。资金分散与使用资金的效率低下，就会导致我国企业内部资金无法达到优化配置的目的，阻碍了企业生产规模的进一步扩大化。与此同时，还有一些企业在使用资金的过程中，存在管理机构分散而导致资金利用率不高的现象，进而无法有效实现企业内部资源的优化配置。与此同时，一些企业在各个部门实施多头开户，从而出现了资金管理失控、沉淀现象严重。一方面，企业调节资金余额的能力不足，又会对如何筹集小额资金犯难，银行的贷款余额又居高不下，便出现了财务费用不断增加的现象。
二、强化企业资金管理的主要措施
（1）建立新型资金管理机制。
新型资金管理机制的建立需要从以下四个方面来开展，首先是优化资金的筹措结构，可以根据企业发展的内外部环境来合理预测筹资风险，从而采取科学的筹资方式，逐步做好事前控制工作。其次是促使资金的使用结构得到优化，有效减少资金浪费与资金闲置，有效提高资金的运转速度与利用效率。再次是优化企业盈余分配结构，在保证向投资者实施利润分配时，还要满足生产持续扩大化的需要。最后是要强化企业的资金管理意识，管理人员需要掌握资金的具体流向，同时根据实际情况来调整相应的资金使用计划。
（2）强化企业资金集中管理。
对企业的资金管理，需要进行全面预算，同时还要建立完善的核心结算制度，进而实现对企业资金的集中管理。预算作为一项全面性的制度化程序与控制性机制，是逐步实现企业资金集中管理的必要保障。完备的资金预算制度可以保证企业的生产经营活动能够高效顺利地开展，是企业逐步完善法人治理结构的现实体现，也是开展监控、审计与考核工作的具体参照。健全企业资金管理预算制度，可以逐步实现对企业相关资金的集中化管理，进而编制、分析与考核企业的实际生产经营过程，将企业生产经营过程中所产生的资金收支纳入到预算管理程序当中去。
（3）实现财务与业务一体化。
我国企业在实际开展资金管理的过程中，可以采用先进的计算机技术来有效实现财务与业务的一体化进程，从而为企业管理、资金监控及规避相关资金风险提供了现实参照。采取先进统一的财务软件是实现企业资金管理信息化的必然要求。企业需要找到自身在实际发展过程中所存在的资金管理方面缺陷，进而提高企业资金的现实使用效率。我们在选择相应的财务软件时，可以选取国家所认可的软件，逐步采用ERP软件来构建统一规范的计算机使用平台。不断促进我国企业资金管理的信息化、现代化，为我国市场经济的发展增添助力。
（4）加强对企业财务的监控。
强化对企业财务的监控工作，需要健全企业内部资金管理的审计制度。严格监督与考核企业财务资金管理的重要环节，便是企业内部的审计制度，这也是健全监督约束机制，保障预算具有时效性的重要方法。面对当前我国企业资金管理内部审计力度不强的现象，企业需要逐步建立起高层内部的审计保障制度，并配置相应的专业人员，能够充分明确自身的工作职责，另外，还要完善企业内部监督考核制度，充分保障企业财务信息的真实可靠。
总之，有效开展企业资金管理，是企业实现创新发展的重要途径，也是企业永葆生机与活力的必要前提。只有企业真正建立起了完善的资金管理制度，有效加大了对资金管理运行的监督力度，才能够使企业的经济效益与社会效益达到最大化。
作者：郑锦莲 单位：广东省铁路建设投资集团有限公司资金管理部
参考文献
1.许春静.论企业资金管理的重要性.中国外资，201（123）.
2.姚晓红.浅析企业资金管理的重要性.中国商贸，2014（31）.
3.朱福芹.论加强企业资金管理的重要性.现代经济信息，2012（09）.
4.康荣伟.论企业资金管理的重要性.经营管理者，2013（29）.
5.马瑞华.加强企业资金管理的重要性分析.现代经济信息，2014（09）.
第二篇：煤炭企业资金管理体系创建
摘要：
在专项资金的安排使用上坚持“先提取后使用，量入为出，略有节余”的原则，促进了企业由传统粗放式的发展方式向精细化发展方式转变，保证了企业可持续发展。
关键词：
煤炭企业；专项资金；管理体系
1前言
当前,我矿专项资金管理存在的问题,主要是专项资金来源不足,预算制定过于粗放,预算执行不严格,对专项资金使用的绩效考核以及审计缺失,内部控制体系缺失等。大型煤炭企业应强化专项资金来源的管理,进一步细化企业预算,加强对预算的执行力度，积极创建实施专项资金管理体系。
2进一步完善和细化各项安全管理制度，落实安全责任目标。
以全面贯彻落实国家关于加强安全生产工作的一系列政策规定和标准要求，不断细化工作标准和管理责任。为保证矿井防治水、一通三防、机电、运输、安全等重点专业和矿井正常生产的需要，加大对安全生产投入及安全生产费用提取和使用的管理力度，切实改生产条件，促进矿井生产持续全费用提取使用管理规定。
3计划编制及实施
（1）确定管理目标和方式。根据我矿实际安全生产需要，认真编制半月计划，经分管领导同意后，每月10日、25日（2月23日）汇总到企管部（计划），提报集团公司计划发展处进行审批下达。凡设备、大型材料采购、其它较大投入事项，实行“一事一议”，严格控制。安全费用提取和使用符合国家规定要求。（2）强化层级管理。矿成立煤炭生产安全费用管理领导小组，矿长任组长，生产矿长、总工程师、财务总监、安监处长任副组长，专业副总或专业科室负责人为各专业项目施工组织负责人，计划、地测、机电、技术、供应、安监、财务等部门负责人为成员。下设安全费用管理办公室，办公室设在企管部（计划），负责安全费用的日常管理工作。（3）明确职责分工，抓好责任落实。1）企管部（计划）负责编制、上报、下达年度季度及月度（半月）安全费用资金计划，监督安全费用计划落实执行情况，统计上报月度、季度、年度安全费用完成情况；2）财务资产科建立专项账户，专款专用。对安全生产资金进行统一管理，并根据年度、季度安全生产计划，做好资金的投入落实工作，确保安全投入；3）专业副总或专业科室负责人具体负责各专业项目组织施工，每年10月根据安全生产实际需要安排下年度安全费用资金计划，报企管部（计划）汇总、报批。年度、季度安全投入资金计划一经确定，各专业、各部门要根据集团公司控制资金额度编制出详细的资金使用计划，各部门要严格按照资金计划执行，做到专款专用，不得任意挪用。各专业科室负责人和施工单位对安全费用工程和资金完成情况要及时进行总结汇报，企管部（计划）负责按月审查并统计，便于年底进行结算；4）物资供应站主要负责安全费用计划中设备及材料订货、进货、办理发票工作，月底将完成情况报企管部（计划）并提供相关证明。
4提高执行计划的自觉性，维护计划的严肃性
（1）安全费用计划下达后，各专业、各单位必须严格按下达的安全费用计划内容、工程量、工作量等组织实施。不得随意变更资金计划内容，严禁计划外和超资金计划（超标准、超规模、超预算）工程及设备的发生，项目资金专用专用，不得任意挪用。（2）安全费用项目必须按计划开工和完成，杜绝无计划施工和超计划的现象发生，对没有计划的项目不准开工、不得订货、不予付款、不得列入年终财务决算。（3）各项目负责人要确保一季度安全技措工程项目进度、资金实际到位率不得低于全年计划的30%，上半年不得低于60%，三季度末不得低于90%，年底必须全部完成。（4）季度资金执行情况为集团公司季度达标考核项目，主要考核内容有：是否发生超季度计划工程及设备购置情况；是否发生计划外工程、设备费用；是否擅自扩大建设规模、提高建设标准、安排施工队伍、开工建设；是否及时组织实施经批准的季度计划，及时办理相关手续；工程竣工、设备到货后是否及时办理验收、结算、挂账；是否建立项目管理台账，做到账、物相符；是否及时报送统计报表，是否有虚报、瞒报、拒报、迟报现象；季度末，是否项目开工率100%，完成率100%。在季度达标时每违反一项内容集团公司扣1分，同时考核100～300元。（5）以上内容要严格遵照执行，否则落实责任，严格考核。
5严格项目执行程序，加强流程管控
（1）凡属于安全费用计划内的工程项目，需签订协议或合同并提出开工、竣工报告。到集团公司供应处提取设备时，必须及时通知企管部（计划），以便做好开工记录，月底时准确、无误地完成统计报表。（2）提出的计划经分管副总审核后，提交矿分管领导签字同意，报企管部审查并备案。签署意见后转交供应部门办理进货或发放手续。（3）属于安全费用计划项目的设备购置发票由企管部（计划）审查，设备和工程发票加盖经办人章，工程材料领料单加盖“安全技措”专用章，不考核施工单位的材料费，交财务(供应、企管)建立专项账目，入账登记，剩余材料纳入施工单位一般材料考核。专用项目的单据无加盖“安全技措”专用章的退回原单位重新处理，对应记入安全费用的项目而没有加盖“安全技措”字样的领料单或凭证，企管部（企管）对施工单位作为一般材料考核其单位有关费用。（4）对于安全费用工程中的工程项目，分管领导必须及时组织完成，施工单位和分管领导必须组织验收并出具验收报告，并申请上级验收。（5）安全费用资金计划各项目根据实际情况确实需要更改的，必须提前履行汇报程序，由矿分管领导签字批准，企管部（计划）报集团公司审批后方可实施。
6严格财务核算，提高财务人员素质
煤炭企业专项资金是确保企业正常生产经营的重要资金保障，是企业按照有关规定专门提取的，具有特定使用来源和使用范围的专项储备。专项资金会计工作是煤炭企业财务管理工作的重要内容，企业应严格按照有关会计准则的规定，加强对专项资金的会计管理工作，提高专项资金使用效益。
7效果
我矿充分发挥了安全资金的效能，确保了煤矿的安全生产，促进了企业由传统粗放式的发展方式向精细化发展方式转变，保证了企业可持续发展。
作者：陈士伟 单位：肥城曹庄煤矿有限公司
第三篇：中小企业资金管理
【摘要】
近年来，我国中小企业发展迅速，已成为国家的经济柱石。资金的管理运用对于中小企业尤为重要。目前，我国中小企业在资金的管理方面还存在着一些问题，直接影响企业的生产经营，本文作者阐述了当前我国中小企业资金管理方面的现状，分析了其在资金管理上存在的主要问题，并提出了相应的解决措施。
【关键词】
中小企业;资金管理;财务管理
随着我国经济的飞速发展，中小企业，已经成为我国社会主义市场经济中不可或缺的重要部分，在我国经济市场中发挥着越来越重要的作用。截至2014年10月，全国工商注册的中小企业总量超过6600万家，占全部市场主体总量的99%以上。资金作为一个企业生存与发展的根本，只有充分有效得利用资金，努力完善资金管理制度，企业才能更好的发展。同时，对于资金的管理也能反映出企业管理者自身的管理水平。资金管理主要包括对企业固定资金、流动资金以及专项资金的管理，而进行固定资金管理是指企业对固定资产的来源与使用过程的管理，从固定资产进入到企业时就要开始对其进行管理，企业必须根据市场的需要来制定合理的生产计划，以提高企业生产力。流动资产直接关系到企业的发展，企业流动资金的多少决定了企业可投资的多少。所谓专项资金也就是用于企业某项专门的项目或科研技术的支出，它具有十分特殊的意义，只能用于实现建立时的目的，不能用于其他用途，这都应在企业资金管理制度中严格规定。但是目前我国中小企业本身资金就较为缺乏，又普遍存在着在资金管理制度不够完善的问题，致使企业内部资金管理较为混乱，加之缺乏相关的管理性人才，这些问题已成为当前中小企业迫待解决的问题。
一、目前我国中小企业资金管理现状
资金作为企业的命脉，是企业生产经营正常运转的根本保证。资金管理作为财务管理的核心，对企业的生存与发展具有极其重要的意义。资金管理制度都有一个从不健全到健全的过程，综合吸收成功的经验与失败的教训，进而建立起一个适合企业的制度。我国中小企业的资金大部分来源于注册资本，数额较少，而且由于企业规模小、可抵押物少，信用等级相对较低，想要进行融资有一定的困难。随着我国经济的发展，人民生活水平的提高，人民对商品的质量越来越重视，人民对商品的需求促进了商品的生产水平，而相对的，我国中小企业市场调研频率和力度不够，导致商品跟不上需求，有效竞争力较差，产品积压的现象较为严重。与此同时，许多中小企业在对存货的管理方面做得不够好，存货周转速度慢，生产周转环节占用大量资金。并且出现了许多货物堆放混乱的现象，为查找或检查商品与原材料都增添了很大的麻烦。而且中小企业由于抗风险能力较弱，难以获得银行方面的信用贷款，融资较为困难。中小企业由于发展的需要，往往开户较多，又缺乏专业的资金管理人才，不能依据自身实际与市场情况来制定合理的资金使用计划，投资决策较为随意，认识不到资金管理的重要性，造成资金管理职能的缺失。?在财务制度和财务人员方面，一些中小企业的财务制度不够完善，以致企业会计数据与账目十分混乱。很多会计人员工作后无心继续教育，缺乏一定的相关业务知识，不了解新的会计规定。由于企业会计人员整天接触资金，因此，必须要求其具备相应的道德素质，但是有一部分会计人员出于对金钱的欲望，不顾法律法规，挪用公司资金，给公司造成损失。中小企业普遍存在着会计信息失真现象，通过财务报表反映出的企业财务状况存在着许多的假信息，而企业管理者也形成了备两本财务帐薄的习惯，使第三方很难信任中小企业，也就导致了中小企业在重大决策中错失机会。
二、中小企业资金管理存在的问题
1、缺乏资金来源
资金作为一个企业生存之根本，把握好企业的资金尤为重要，中小企业的主要资金来源有三个方面，一方面是企业的自身积累，而我国中小企业一般经营规模不大，其自有积累十分有限;一方面是通过向银行贷款以获得资金支持，但是目前我国还没有制定关于中小企业贷款的较为健全的保障制度，致使中小企业到银行贷款十分被动，而且即使银行同意了中小企业的贷款，由于企业采取抵押物或是资信等方式来提升贷款利率减少高风险，这在一定程度上使得融资成本增加;另一方面是吸引经济市场中的投资者，但是也都由于中小企业一般投资盲目性较大，很难把握投资的方向，加上企业管理者的知识水平有限，投资者对企业的选择更是慎之又慎。由此可见，中小企业的资金最主要的来源就是企业自身资金与银行贷款。
2、资金管理混乱
正所谓是无规矩不成方圆，企业要想正常运营周转离不开制度的规范与约束，而资金作为企业的血液力量，更需要相关的资金管理制度来规范对企业资金的使用。但是即使企业拥有完善的制度，如果选择了错误的管理人才，他也会钻企业制度问题中的空子。国内一般中小企业在对资金管理人员的选择上，首先注重对人员信任度的考虑，其次才是能力，因此，大部分的企业都会选择关系人员，而且普遍认为即使其动用了公司的资金，也没什么太大的损失。另外，一些中小企业中的相关会计人员的做账时间不同步，使企业物资的登记入账不及时，对管理库存现金与银行的存款方面不够规范，由于缺乏相关的规范制度与监督制度，导致现在中小企业常常发生企业内部人员私自挪用资金的现象，更有严重者直接侵吞企业财产，这都是由于中小企业的资金管理制度不够健全，缺乏相应的监督制度，才导致的企业管理混乱的局面。
3、缺乏有优势的管理人才
财务系统是一个企业的核心部门，也是最主要的资金管理部门，但是在一些企业中财务部门无法发挥其应有的作用，其中一个最主要的原因就是缺乏高素质会计人员，没有高素质的财务管理人才，企业的资金管理将一盘散沙，无从谈起。由于企业对会计人员的总体素质不够重视，缺乏对会计人员的专业培养，往往单纯的关注会计人员在平日工作中的能力，因此，企业会计人员被动的进行日常工作，根本没有多余的时间与精力来进一步提高自身素质。另外，由于会计岗位的特殊性，一般中小企业多选择可信任的人来担任，而这些人员往往缺乏必要的资金管理知识，他们没有经过系统而专业的资金管理培训，都是根据自身的工作经验来预测企业的财务需求等信息，更无法从企业的实际情况出发来进行对一些财务问题的具体分析。
三、中小企业资金管理的对策
1、拓宽融资渠道
一般在国内，企业要进行筹资活动主要有三种方式，一种是直接吸引投资者，使资金直接流入公司;一种是通过公司信用或是物资向银行进行贷款;还有一种则是通过金融市场来发行企业有价证券。除以上几种主要的筹资方式，中小企业还可以进行投资基金的转换，将债权转为股权，进行融资租赁，与其他企业联合以及进行股权融资等，积极开发新的融资渠道，也可以学习一些企业以分给员工企业部分股权的方式来向企业内部进行筹资的形式，或是将企业应收账款与预收账款质押的形式来进行筹资。中小企业要从多方面着手以筹得更多的资金，再根据不同筹资方式来合理制定相关计划。大力拓宽企业融资渠道，同时也要注意减少或避免不必要的风险，提高企业自身的信贷信用，进行科学、合理的筹资活动。
2、提升企业资金管理人员
企业的资金管理要做到合理化，首先要有比较完善的资金管理制度，企业会计人员要严格按照财务规章制度进行工作，明确每个工作岗位的职责，清楚自己岗位工作的范围与权限，各岗位之间互相约束，避免逾越职位能力的行为发生。还可以对企业支付资金进行严格规定，尤其是一些大型的投资或是涉及金额较大的往来款项，必须经过企业领导的层层审核才能予以批准。根据企业自身的特点与要求建立一个合适的资金管理制度，通过正常运营中的实践经验来逐渐健全并完善，以确保企业的正确运转，保证企业的资金完整，只有这样，企业才能做出正确的决策与发展策略。另一方面，只有资金管理制度也是不够的，要强化企业的资金管理，还要优化其管理方式，提高风险防范意识，做好企业运营过程中的管理工作，以降低所要承担的风险，根据企业的生产计划与实际销售情况进行合理预算，并实时监督企业的运营资金，定期进行检查，及时向公司反映情况。只有建立健全的资金管理制度，企业的资金管理工作才能有依有据地进行，只有强化对资金的监管力度，保证企业资金的完整有效，才能提高中小企业的市场竞争力。
3、引进优秀的财务管理人员
财务人员在企业中担任着一个十分重要的角色，所以，企业一方面应注重引进经验丰富的高级财务管理人才，另一方面，必须重视对企业现有会计人员的继续教育，使其充分意识到货币资金对于企业发展的重要作用，资金是一个企业的重要支持力量，会计人员应不断丰富自身的财务法规以及相关的财务专业知识，在做好日常的工作时，还要不断钻研会计方面的相关知识，跟上市场经济发展的脚步，具备系统而专业的资金管理知识，加强对财务管理与金融方面知识的学习。充分掌握系统性的决策方法，从企业的实际情况出发，合理预测出企业的资金需求量。最重要的，还要提高企业会计人员自身的道德素质水平，提高会计人员的职业道德，只有这样，才能保证企业资金管理的科学化与合理化，企业才能更好的发展下去。
总之，我国中小企业要想更好的生存与发展，就必须重视起资金在企业中的重要性，在当今经济市场的飞速发展与日益激烈的竞争环境下，中小企业必须积极拓宽融资渠道，确保企业的资金来源，建立健全资金管理制度，同时强化对企业资金管理人员的继续教育，提高中小企业总体的资金管理水平，使中小企业向着更加科学化的方向发展，以占据市场中的一席之地。
作者：殷思涵 单位：绥化学院经济管理学院
【参考文献】
［1］孙淑玲．我国中小企业资金管理存在的问题及对策研究［J］．吉林农业科技学院学报，2011(12)
［2］杨涛．浅析目前中小企业资金管理的现状及对策［J］．甘肃广播大学学报，2011(9)
［3］杨利萍，陈俊岩．企业资金管理存在的问题及应对措施［J］．工业审计与会计，2008(6)
第四篇：中小企业资金管理对策分析
摘要:
在当前条件下，随着国民经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般快速发展，同时在促进国民经济发展以及社会发展中均发挥着重要作用，对于促进经济发展、缓解就业压力方面均有着重要意义，而中小型企业在发展中必然的面对的就是资金的管理问题，只有做好了资金的管理，企业才会做强、做大。本文主要就加强中小企业资金管理的对策这一问题展开分析，具体的主要从中小企业资金管理的重要性、中小企业资金管理中存在的问题以及加强中小企业资金管理的对策等三个方面进行了重点论述。
关键词:
中小企业；资金管理；对策
社会主义市场经济体制的不断改革，相对于大型企业而言，小型企业由于改革成本低、操作便利等优点在社会经济发展过程中的作用是越来越明显，而且据有关资料消失中小企业工业总产值、销售收入、实现利税均在逐年增加，这对于国家还是中小企业本身都是有力的，但是在中小企业进行经营活动过程中需要一定的资金运作，资金管理一旦出现问题，中小型企业基本无力承担由此造成的经济危机，进而出现倒闭，所以加强中小型企业的资金管理对于保障企业的可持续发展具有重要意义，本文主要就加强中小企业资金管理的对策问题分析如下：
一、中小型企业资金管理的重要性
中小型企业在商品生产和销售过程中均需要一定的资金进行运转，只有加强中小型企业生产销售等不同环节的资金管理，才可以保证整个企业的资金管理水平，进而在企业的生产经营活动中创造出更大的经济利益，同时可提高企业的核心竞争力。通过资金管理可合理安排企业不同经营生产过程中的资金分配，保证每一个环节的资金供应，提高了企业的资金流通效率，保证了企业正常的运行。加强资金管理可在一定程度上避免资金周转困难，企业一旦出现资金周转困难，则后续的生产经营活动将会受到严重影响，但是如果加强了资金管理，就可以保证在不同的环节有相应的资金保障，同时还会预留出相应的备用金作为企业在紧急情况下的自我救援。这样可保证企业在生产活动中资金链的连续性，提高企业的市场竞争力。加强资金管理可避免在资金管理人员知法犯法，擅自挪用公款，造成资金短缺，影响企业的正常生产经营活动。
二、中小型企业资金管理过程中存在的问题分析
(一)缺乏资金管理意识，同时没有健全的管理体系
资金管理过程中涉及到资金的使用、资金的投资计划、资金的监督以及资金的利用率等，但是实际的一些中小型企业缺乏这种资金管理意识，当企业通过经营活动获得一定的收益时，企业管理人员犹豫不决，对于收益的资金不知道如何利用，而当企业出现资金短缺时，企业的管理人员却又手足无措，不知道如何去筹资，对于资金严重的缺乏管理意识，不能在闲散资金多余的情况下去利用这些资金创造收益。这种意识上的不足会影响到企业的发展，同时在管理体系方面，相对于一些大型企业，这些中小型企业缺乏科学、完善的管理体系，在生产经营过程中还缺乏资金的风险管理，由于资金管理体系以及管理人员的意识不足，可能只会着眼于眼前利益，缺乏长久考虑，可能会造成产品占用大量资金，同时将资金投资在了一些风险较大的项目上，这样企业可能面临着较大的资金管理风险。
(二)资金管理过程中缺乏有效地监管体制
中小型企业在发展较好的情况会不断地去发展，此时企业会出现跨区域的生产经营，在这种情况下企业面临的资金管理难度增加，对于一些管理手段落后，缺乏有效监管体制的企业可能会对资金的管理出现较多的漏洞，企业会因此付出惨重的代价，使得生产效益低下，不能有效地完成资金的管理，在一些由小型企业转向中型企业中表现的比较明显，刚发展起来的中型企业本身资金强度有限，此时如果不能有效地对资金管理进行监督管理，很容易出现资金漏洞，此时面对企业的资金短缺，企业又需要想方设法去筹资，无形中增加了企业的成本投入，如果后期因为经营不善，不仅会制约企业的健康发展，甚至还会威胁到企业的生存。
(三)资金管理中重用家族内部人员
中小型企业在发展过程中，喜欢重用家族内部人员，特别是在资金管理方面，对于其他的一些员工缺乏信任，只有自己家族内部的人员有较高的可信度在这种思想影响下，许多中小型企业将资金管理这一块交给了家族内部的重要亲戚。这样一方面部分企业的家族内部人员缺乏资金管理方面的知识，导致资金管理混乱，另一方面鉴于资金管理人员是领导家族内部人员，相应的对其要求会在无形中降低。这样长此以往，企业的资金管理必定会出现许多问题，甚至出现了较多的负债，这样企业自身的生存就会受到威胁，想要谋求长远的发展基本是不可能了。
(四)资金管理过程中不具备风险评估能力
财务管理人员作为企业生产经营过程中的主要参与者，不仅要做好资金管理工作，同时还需要具备在资金管理过程中的风险评估能力，这样的财务管理人员才是一个合格的管理者，不过当前的财务管理人员由于专业知识以及职业素质等因素，对财务管理过程中可能出现的风险缺乏有效地评估，致使在资金管理中不能及时的做好风险预防，从而造成资金管理中因为风险评估不及时出现的经济损失。
三、加强中小企业资金管理的对策分析
(一)强化中小型企业的资金管理意识
中小型企业在发展过程中首先所有的企业领导者需要具备资金管理意识，企业领导具有了资金管理意识之后才会去决策，并在财务管理部门开展相关的资金管理知识培训以及教育活动，让企业中参与到资金管理的相关人员均不断地提高资金管理意识，这样在企业经营过程中，对于一些暂时不用的闲置资金，企业领导者可通过一定的分析管理，将其投资进而产生经济效益，这样可保证资金的有效利用，同时还可以选择性的去投资，保证了在风险较小的前提下获取最大的经济利益。
(二)加强对财务管理部门的监督
财务管理部门在中小企业中承担着重要角色，在长期的管理中，企业需要定期的对现有的财务监督体制进行改进，特别是对于一些跨区域生产经营的企业，比如在企业生产过程中的原材料采供方面，企业领导通常看到的是采购证明，其中都是中的采购量，具体的材料采购量以及采购价格都缺少监督机制，这种情况很容易由于造成财务管理人员和材料供应商从中谋利，对企业造成较大的经济损失，所以需要加强对财务管理部门的有效监督，并重视其中的每一个环节。具体的就是企业对于需要长期使用的材料可以建立信誉度高，安全可靠的材料供应合作商，同时还要保证采购材料的价格和市场材料销售的价格之间的差异较小。当然在企业财务管理部门中涉及到的内容较多，以上只是其中的一个实例，对于不同的生产企业，其对财务管理部门监督的侧重点也存在着不同，但是通过有效地监督体制可以减少企业资金损失。
(三)优化资金管理模式，保证资金的集中管理
中小型企业在发展过程中需要一定的资金流动，同时还有一部分资金用于原材料购置，生产等，实际企业可管理的资金数量较少，此时，如果按照传统的资金管理模式，同时开展多方位的资金管理，不仅会减少资金的利用率，同时在管理中也很容易出现问题。对此中小型企业可在管理过程中将资金进行集中管理，这样就可以根据企业在生产过程中的实际需要，统一进行资金的分配和使用，这样不仅可以提高资金的利用率，同时在管理上更加的便捷、安全可靠。每一笔资金的使用以及收益情况均有明确的记录，这样不管是在月财务报表、季度财务报表还是在年度财务报表方面，相关数据更加清晰明了。保证了资金的安全性。
(四)选用专业的财务管理人员
中小型企业中财务管理人员的水平对整个企业的资金管理都会产生较大影响，选择一些专业财务管理同时具有一定管理经验的人员负责企业的资金管理，这样由于财务管理人员是专业的，在实际的操作中不管是从现代管理手段方面还是从管理意识方面，都是具有较明显的优势，这样资金管理人员在工作中才能从财务方面以及管理方面做好资金管理。降低了在资金管理中的出现的一些低级错误。
(五)制定切合实际的资金应用计划
中小型企业的资金来源不是很广泛，所以其本身的资金数量有限，在企业的正常运转过程中，一部分资金属于固定资金，比如企业的厂房。办公区域、机械设备以及企业员工的薪资福利等，一部分资金属于流动资金，这部分资金主要用于企业生产、销售、宣传以及扩大再生产等，此外还需要留有一定的资金作为风险备用金，面对有限的资金数量，企业必须从自身的实际经营状况、企业未来的发展方向以及当前市场的相关信息综合考虑之后制定出较为完善的资金计划，同时对于不同的资金需要确定好相应的上下浮动范围，这样不仅可以达到资金的最大化利用，同时也保证了企业的正常生产经营。
四、结束语
中小型企业在现代生活中发挥的作用是越来越大，同时国家还出台了相关的优惠政策扶持中小企业快速发展，而资金作为中小企业发展过程中的基础保障，一旦资金出现问题，势必会造成企业无法完成相应的经营生产活动，同时企业还可能背负着巨大的债务，只有进一步的总结中小企业资金管理中存在的问题，并根据这些问题采取相应的预防和管理措施，才能保证中小型企业的资金安全性。进一步提高企业的实力，促进企业发展。
作者：郭慧 单位：重庆两江新区水土高新技术产业园建设投资有限公司
参考文献:
[1]王飞.中小企业资金管理存在的问题及对策[J].经营管理者,2014(04)
[2]杨萍.加强中小企业财务管理的对策探讨[J].甘肃科技,2012(23)
[3]付宇.民营中小企业资金管理当中存在的问题和对策[J].财经界(学术版),2015(08)
第五篇：ERP集团企业资金管理框架构建
摘要：
随着我国社会的发展和经济结构的不断转型和升级，越来越多的企业开始向集团化的产业结构转变，相比单一的企业结构，集团企业的规模更加庞大、资金更加雄厚、竞争力更强，但是相应的，集团企业的资金管理工作也更加复杂和多样，随着市场经济的不断深化和发展，在给集团企业提供了更多的发展机遇的同时也其带来了更多的风险和压力，集团企业的内部框架变得越来越复杂化和膨胀化，管理模式也变得越来越僵硬化，资金管理中存在的问题也日益凸显，而ERP系统是现代信息社会的产物，能够在一定程度上优化集团企业的资金管理框架，所以本文就ERP系统的内涵进行了分析，论述了集团企业资金管理的特点，从资金集中监控层、资金日常统一集中结算管理层以及资金决策管理层三个层面在基于ERP环境下，就如何构建资金管理框架进行了分析和研究，进一步就基于ERP下的集团企业资金管理框架构建的重要作用进行了分析。
关键词：
ERP集团企业资金管理框架内涵；特点；建议；作用
一、ERP系统的内涵
简单的讲，ERP系统是现代信息社会下根据各个企业的实际发展需要而产生的一种集物资资源管理、人力资源管理、财务资源管理以及信息资源管理为一体的现代化企业管理软件，所以需要物资、项目、设备、人力资源等各个部门紧密配合和协作才能凸显ERP系统的优势，进而提高企业资金的利用率，减少企业不必要的风险和损失。ERP系统具有集成性，即ERP系统是通过将集团企业各个部门的信息进行统一整合和分析来进行管理的；便利性，即ERP系统下，企业内部各个部门之间可以通过透明的信息系统及时的了解和获取自己所需要的数据资料；实时性，即ERP系统下，集团企业资金管理工作是一个动态变化的过程，各个部门之间需要时时的动态配合和协作；及时性，即ERP系统能够用信息化的手段将集团企业的工作内容和工作方式进行有机的结合，解决人由于精力和专业技能的限制造成的损失和风险。
二、集团企业资金管理的特点
相比单一的企业结构，企业集团有其自身的特点，相应的，集团企业的资金管理工作也有其自身的特点，主要表现在以下几个方面。
(一)具有高度集中的中国特色
所谓高度集中的中国特色，是说集团企业以实现企业利益的最大化为目标，母公司对子公司进行集中化的管理和控制，主要通过委派财务负责人和将子公司的财务报表定期上交给母公司进行审核和管理的方式对子公司进行集中化的资金管理。
(二)以资本为核心贯穿于整个集团企业的资金管理中
从纵向来看，集团企业的资金管理工作贯穿于这个企业组织和企业活动，即从集团企业中心到集团各个分支，从企业活动源头到企业业务的各个细节活动，需要对集团企业和子公司的各个部门和各项财务活动的资金通过现有的资金管理模式进行审核和控制，比如拨付备用金模式、统收统支模式、内部银行模式、结算公司模式以及财务公司模式等。
(三)资金管理的范围比较广泛
相比单独的企业，集团企业的财务活动更加复杂和多样，所以其资金管理工作也变得更加复杂，需要对集团企业和子公司各项的财务活动，包括物资购置、项目消费、设备购买和维修、员工薪资以及各种潜在的费用和不确定的费用进行管理和控制，资金管理的范围相对比较广，相应的，资金管理工作中存在的风险也比较高。
三、基于ERP下如何构建好集团企业资金管理框架构
ERP系统是现代信息社会发展的产物，符合时代的要求，而且通过相关的调查研究发现，ERP系统的应用对于集团企业资金的管理有着一定的促进作用，所以笔者就资金集中监控层、资金日常统一集中结算管理层以及资金决策管理层就如何构建好集团企业的资金管理模式做了如下分析和研究。
(一)资金集中监控层
资金集中监控层的是集团企业资金管理框架的基础层，这个层次的设立主要是为了掌握整个集团时时的动态，帮助企业领导进行重大决策，为企业资金的分配和使用以及绩效的考核和评价提供真实可靠的依据，减少集团企业资金管理工作中不必要的风险和损失，提高资金管理工作的工作效率和工作质量，而且通过相关的数据资料分析，集团企业资金监控的力度越大越有利于资金的集中管理。
(二)资金日常统一集中结算管理层
资金日常统一集中结算管理层是集团企业资金管理框架的核心层，这个层次的构建主要是为了提高集团企业预算控制的能力，这就要求集团企业在采用自有的内部银行模式的基础上要利用信息平台建立统一的跨银行集中结算平台，通过与相关的商业银行进行网上合作减少实际资金的流动，提高资金的周转率，减少预算控制工作的风险和损失，而且通过相关的数据资料分析，资金预算控制在一定程度上决定了集团企业资金管理框架构建的好坏，而且网上银行的的利用有利于减少预算控制工作的风险，此外，将财务和物流等模块进行集成有利于对集团企业的资金进行动态的监督，减少集团企业资金管理工作中风险和损失。
(三)资金决策管理层
资金决策管理层是集团企业资金管理框架的关键层，这个层次的构建主要是利用现代化的数据库技术对集团企业的资金存量、现金流量、执行情况以及资金预测等工作的数据信息进行收集、管理、分析和转化，从而为集团企业的内部授权、流程管理、风险控制等工作提供一个真实可靠的数据化信息平台，在为企业的领导和最高管理层准确及时的提供决策信息时减少集团企业营运过程中的风险。
四、基于ERP下的集团企业资金管理框架构建的重要作用
通过上述从三个层面对如何构建好集团企业资金管理框架的分析可知，基于ERP下，构建好集团企业资金管理框架对于企业的长远发展有着十分重要的作用，具体内容如下所述：
(一)加大了对集团企业资金监控的力度
在ERP系统的支持下，一方面可以时时更新数据信息，有利于集团企业管理层对企业的经营活动、筹资活动、投资活动以及其他各项资金流动情况进行时时的跟踪和监督，减少了由于人为因素或者其他主客观因素造成的不必要的风险和损失；另一方面，在ERP系统的支持下，可以加大财务和其他业务部门之间的联系和沟通，加强数据信息的交流，这样一来能够在提高资金管理效率的基础上正企业集团形成一个从上而下，从下而上的监督机制，增加了数据信息的透明度。
(二)强化了集团企业全面预算管理能力
ERP系统的实施使集团公司在提报预算计划后才可能出现付款单，严格了预算资金的申报、审批、支付系统，加强了集团企业全面预算管理工作的透明度，进而有效的解决了集团企业在ERP系统上线前见款即付的支付习惯，从而有效的减少了集团企业的实际资金流动，也就在解决了现金流动带来的风险。
(三)提高了集团企业资金使用的效率
ERP系统的使用，使集团公司各项财务的数据信息更加透明化，使资金的分配和管理更加科学合理和适用化，这样一来集团公司的闲置资金就可以去提前偿还高利息的银行贷款或者去研发新的项目、开发新的工程，或者通过存入优惠政策比较好，利息比较高的通知存款账户，从而从根本上提高了资金的使用效率，避免了资金的闲置和浪费。
(四)深化了集团企业的信息化程度
ERP系统的使用可以使集团公司各个部门各个成员及时的查到自己所需要的数据信息，实现了数据的共享和业务流程的一体化；此外ERP系统的使用，还可以及时的掌握集团企业账户的资金余额、历史情况和存贷差额等情况，从而有效的减少了集团企业运营过程中的各种风险和损失，促进了集团企业更好更快的发展和进步。
五、结束语
综上所述，基于ERP下的集团企业资金管理框架构建的构建能够有效的缓解集团企业传统资金管理模式的风险和不足，提高资金的利用率，不仅加强了母公司和子公司之间的联系和沟通，而且增加了企业集团各个部门之间的联系和沟通，进而能够在使集团企业获得更多的经济效益和社会效益的基础上促进了集团企业更快更好的发展和进步。
作者：王鹏 单位：新锐英诚（北京）科技股份有限公司
参考文献：
[1]王鑫.ERP环境下大型能源集团资金收支管理平台的构建与实施[J].财经界,2015
[2]刘守印.关于ERP环境下集团企业资金集中管理模式的探讨[J].科研,2015
第六篇：施工企业资金管理加强
摘要：
施工企业相对其他企业来说，大部分工程都需要先行垫付资金，这就要求企业要有充裕的资金，本文从资金预算、建立资金内控制度、积极开拓市场承揽工程任务来增加资金流入、积极盘活资金等方面进行了阐述，使企业能够更好的对资金进行管理，使资金在企业的运作更加合理、高效，给企业带来更大的经济效益。
关键词：
施工企业；资金；管理
施工企业的资金风险主要来自两个方面：①经营风险；②管理风险。对于施工企业经营风险，坚持审慎稳健的经营理财观念，注重平衡资金运作的收益性、安全性，最大限度地防范资金风险；对管理风险，强化资金监管，严格依法运作，规范资金结算，建立资金的风险预警和约束机制，对资金流实行动态全过程跟踪监督，积极主动防范各种资金风险。施工企业应从以下几个方面加强对资金的管理。
1根据资金需求编制资金预算
预测、预算工作做的好，对未来企业的资金总需求是多少、资金来源有多少、融资需求是多少、各时间段资金预计支出是多少、企业现金流量情况等支出能做到胸中有数，并按照资金预算有条不紊组织资金运作，做到统筹兼顾、合理安排。相反，则会使企业资金管理思路混乱，资金运作未来方向不明，资金周转失衡，其重要的外在表现就是企业资金短缺。
2完善资金管理的内控制度
2．1建立健全资金运用的审批、授权，大额资金的集体决策审批及支付联签制度
严格管理现金、借款付款的审批手续，实行“一支笔”审批制度。支付大额资金必须要通过集体讨论，而且由单位行政主要负责人、总会计（经济）师、财务部门负责人共同签字同意，财务部门才能办理支付手续。单位定编没有总会计（经济）师岗位的，联签制度责任人分别是单位主要负责人和财务负责人。
2．2各项目部资金都要实行财务部归口管理，统一调拨
施工企业施工地点比较分散，相应的会在施工所在地成立施工项目部，并且开设账户进行日常的核算，必须要求各项目部在同一施工地点只能开立一个银行账户，并且要及时地同财务部进行结算，使财务能够对项目部的资金进行有效的监管。
2．3加大到期债权的催收力度
多数施工企业应收工程款数额巨大，欠款户数多，且相当一部分应收账款账龄长。应收账款占流动资产的比例大，如某企业2003年三季度流动资产22．87亿元，完成产值13．1亿元，应收账款10．45亿元，应收账款占流动资产的45．7％，相当于建安工程已完计价款的80％未回收。针对这种情况，企业要根据应收账龄长短、对企业财务资信状况、回收的难易程度，制定应收账款的管理奖惩办法，并确定落实兑现，要发挥职工各自的优势，在清收小组的领导下积极组织清收。
3加大承揽工程力度，积极开拓市场
企业要想生存和发展，必须要做大做强，就需要企业积极进行工程项目的承揽，不断提升自身水平，争取将企业资质提升一个高度，这样才能以更大的优势去开拓市场，才能够寻求新的经济增长点。
4努力盘活资金，提高资金利用效率
4．1建立坏账准备金制度
一般来说，应收账款余额越大，坏账损失也越大，很多企业也因此积重难返，所以必须建立坏账准备金制度。
4．2建立债务人档案
全面系统综合分析债务人状况。通常我们评价客户资信程度的方法是“5C”评价法。目前，很多大型企业已经很好的开展了这项工作，做得非常有效，它们叫作客户关系管理，组织机构叫作客户管理部。相对来讲，我们在这方面的工作比较薄弱。对于施工企业，我们的债务人大致可分为两类：行政事业单位和企业法人单位。一般来讲，行政事业单位的信誉度较高，因为它有政府作为背景。但是往往是有着政府背景的行政事业单位作为业主或甲方而拖欠工程款较为严重，其原因有建设资金不到位，也有资金挪用。企业法人也同样存在这种状况，但是就是因为有无政府背景而出现了较为复杂的情况。
4．3加强应收账款的清收
在清欠过程中要采取不同途径灵活主动，对有的清欠对象可以考虑转账抵充的办法，如可以将一部分应收款直接转移给本企业的债权人，必要的时候应当运用法律手段，通过取得业主的部分经营权予以解决。施工企业，尤其是中小型施工企业，规模小，承担风险能力较弱，因此，必须要加强对资金的管理，提高资金的使用效率，给企业带来最大的经济效益。
作者：李秀娟 单位：呼和浩特铁路局信息技术所
第七篇：企业资金管理问题及对策
摘要：
企业的资金管理直接关系企业的整体运营，一个好的企业必须建立在良好的管理制度上。对于资金的管理，不仅要注重资金流动的公开透明性，更要建立一套完善的资金使用模式，使得企业资金能够带动企业的整体发展。
关键词：
资金管理；使用效率；管理制度
1加强企业资金管理的意义
在庞大的企业管理体系下，资金的管理非常重要，健康合理的资金链可以维持企业正常运转，而对于资金管理，尤其是对于企业资金的管理不仅仅在于维持运营，科学有效的投资可以扩大企业的收益，增加企业的市场占有率。如今，经济市场发展迅猛，各企业间竞争也愈加激烈，在企业的运营效益、行业知名度等方面都存在着竞争和追赶的趋势。面对这样的大环境，各个企业要想在激烈的竞争中生存下来，就必须积极的发展企业的各个方面，同时也需要有强大资金体系的支持。在企业的资金体系建立中，最重要的就是对资金的监管和分配，做好这两个方面可以对内健全企业管理体制，对外开拓市场，打响知名度。所以，加强企业资金管理对于每一个企业都有着极其深远的意义。
2关于企业资金管理中的问题
2.1企业财务部门管理缺陷
财务管理对于企业管理来说至关重要，一个健康的财务状况可以为企业的长远发展保驾护航。然而，企业财务管理大多存在着管理制度不规范的情况，对于企业来说是很大的隐患。企业资金管理的不足主要是由于内部管理不严造成的，不论从管理人员的设定、管理制度的制定、管理方式的选择，还是对整个资金管理部门的监督审查，都可能成为企业资金管理的薄弱环节。许多财务管理人员的专业知识欠缺，企业对于资金管理体系的制定仓促草率，最重要的是很多企业缺少专门的财务监督部门，这对财务的整体工作来说都是隐患，会大大降低资金对企业发展的促进作用。
2.2企业资金分配和投资不合理
资金是企业发展的关键，只有在强大资金的支持下，才能开拓企业的业务领域，使企业的发展稳步向前。对于企业来说，盈利是衡量一个企业综合方面能力的重要指标，也是企业的主要经营目的。对于资金的分配，不同规模的企业往往有着不同的计划，但是总地来说，在现有企业发展的基础上，扩大投资能增加企业的效益，使得企业不断的发展壮大。现存的企业，尤其是数量众多的中小型企业，都处于发展瓶颈期，原因就在于对于资金的管理不够专业，不能对企业资金进行科学的投资，实现企业资本的增加。这一问题的出现，深层次地表明了企业资金管理的专业化还很欠缺，很多企业都需要在资金分配和投资扩大方面进行专业的咨询和研究。不合理的资金结构会降低资金的使用效率，减缓企业的发展速度，甚至滞后行业的发展水平。
3关于企业资金管理的具体策略
3.1完善企业资金管理体系
一个健康的企业需要有完善的资金管理体系，在这一体系的带领下，企业能够实现资金结构的完善，进一步实现资金的使用效率最大化。而如何将企业的资金体系进行建立健全是摆在每个企业决策者面前的一大难题。众所周知，管理的构成组件为管理制度和管理人员，所以说，要想做好企业的资金管理，就需要首先根据企业的具体情况做好资金管理制度。在制定具体制度时，要做到整体明确、细节兼顾，对于制度的合理性要进行反复考察，并且在后期的实施过程中要对其不断的做出调整。对于管理人员，要严格执行专业化，避免裙带关系的介入，时时保证资金管理人员的纯洁性，并且定期对相关人员进行技能考核和素质考核，避免大的事故的发生。只有做好管理制度，并且培训专业的管理人员对其执行，才能逐步的建立起完善的企业资金管理体系，为企业的长远发展做好前期工作。
3.2加大对企业资金管理的监督力度
财务部门是企业的核心部门之一，对于财务部门的监督要从两个方面执行，不仅要做到内部的工作监督，从源头上降低资金的不合理使用，还要在此基础上加大对整个财务管理体系的监督。财务管理的难点在于对不良财务情况不能及时的了解，从而导致后期出现大的资金短缺、资金非法流失、资金链断裂等情况。所以说，企业必须加大对企业资金管理的监督力度，运用不同的监督手段，严厉打击资金管理内部不法行为，并制定相关的处罚制度。
3.3积极改进资金的使用效率
资金的使用效率决定了企业的发展速度和未来发展水平，对于每一个企业来说，企业的经营效益只是一个方面，学会对企业资金进行投资扩大，才是企业不断走下去的关键。对于企业来说，要建立资金管理体系，首先要对企业自身属性进行充分的认识了解，明确现有发展水平，并且对企业发展进行长远的规划，结合每一阶段的发展目标制定相适应的资金管理使用策略。
4结语
经济发展不断加速，对企业的发展来说，存在着机遇与挑战，如何合理把握是考验一个企业素质的关键，而在这一过程中，企业资金管理扮演的角色非常重要，只有在健康的资金管理体系下，才可以谈企业的扩大发展。在未来，企业资金管理会随着企业发展不断改进和创新，而相关部门必须要做好准备，积极的解决和应对问题的出现，迎难而上，为企业的明天不懈努力。
作者：孙伟 单位：黑龙江省腾瑞建筑工程有限公司
参考文献：
［1］李强.论企业加强资金管理之对策［J］.当代经贸，2011，（09）：38-39.
［2］刘雪君.谈现代企业的资金管理［J］.财税与会计，2013，（11）：163.
［3］崔卓.对企业资金管理存在的问题及对策的探讨［J］.商场现代化，2014，（08）：230
