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1.提高企业领导资金全面管理意识，促进财务人员的职能转化。
提高企业领导资金全面管理意识，就是要企业领导从单纯的资金控制，“一支笔”审批，向资金的全面运作、提高资金运营效益发展，学习资金运作知识，掌握资金运作规则和规律，把有限的资金用到刀刃上，发挥资金的最大效益。特别是长期从事生产管理的领导更要及时补上这一课，领导的资金管理运作意识和决策，有时是总会计师替代不了的。促进财务人员管理职能的转化，就是要求财务人员从传统的单纯财务核算职能向财务预算、决策分析、监督职能转变，在企业生产经营中发挥财务的监督、参谋作用。财务人员要不断学习提高，跟上经济发展的需要，掌握财务分析知识。从事后反映企业经营状况更多地转向事前预测和事中监督控制,预测企业发展和经营风险，为企业生产经营掌舵护航。
2.加强资金收入、支出预算管理。
预算是一种控制机制和制度化的程序，是实施资金管理的有效保证，是企业生产经营活动有序进行的重要保证，是企业进行监督、控制、审计、考核的基本依据。企业的全面预算管理是对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核，把企业生产经营活动中所有的资金收支均纳入严格的预算管理之中。资金预算包括：生产经营活动现金流量预算、投资活动现金流量预算、筹资活动现金流量预算等。各种预算与企业生产经营、投资发展紧密相连，预算就是要事先预测并科学计算，得出基本数据，并以此为依据决定各项工作的计划、运行和发展，是企业全年，甚至一个时期的活动指南和行动纲领。因此，制定预算要有科学分析，借鉴以往的经验，分析历年的统计数据，寻找科学统计规律。在执行过程中，也要根据实际情况作局部调整和修改，以保证预算的可行性。资金预算应由财务部门编制，企业领导决策，经企业上下反复讨论最后定论。
3.加强资金存放、使用、筹集统一管理。
资金集中核算是以财务公司为载体的集中式资金管理模式。这种管理模式就是做到四个统一：一是统一银行开户管理，确保货币资金安全。统一开户，去掉以往形成的多余的银行账户，企业保留使用唯一基本付款账户及多个上划资金专户，实现资金的收支两条线，实现货币资金的事前控制。二是统一资金调度，强化资金运作监管；资金使用统一管理，“一支笔”审批，保证了企业对所有资金的有效控制，降低了资金的外流及沉淀风险。三是统一资金信贷管理，确保筹资效益和安全；严格企业随意对外担保贷款，金融筹资企业统一对外，降低筹资成本和减少或有负债的发生，防范担保风险。四是统一资金过程控制，提高资金使用效益。通过对资金预算的跟踪考核，对资金从物资采购、存货的盘点和处置、产成品销售等全过程实行过程控制和管理，避免资金浪费和非法挪用。
4.完善企业会计系统管控机制。
企业会计系统专业控制是实现资金管理的基本手段，落实会计系统控制是通过财务对企业经营资金来往的原始凭证、记账凭证、会计账本进行审核、分析进行的，通过审核发现问题，分析走势，预测危机，提出建议，从而达到合理使用资金、控制资金浪费的目的。具体有：一是原始凭证审核。审核发票、收据等原始凭证是否符合国家票证管理要求，数量、单价、金额是否正确；有无监制章、单位财务专用章或发票专用章；经办人、验收人、批准人手续是否齐全。二是记账凭证审核。审核记账凭证会计科目使用是否正确，填写内容是否完整，签章是否齐全规范，金额是否正确，与原始凭证金额是否相符。三、会计账簿审核。现金日记账是否每日记账并结出余额，与总账余额是否相符；现金库存数是否超出库存限额。银行存款日记账与总账余额是否相符；银行存款日记账是否定期与银行对账单核对相符；银行存款调节表是否由专人复核。在制度建设和财会岗位设置上，建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，做到职责权限的合理划分与控制，确保办理货币资金的不相容岗位相互分离、相互制约和监督。
5.加强企业内部审计、监督。
充分发挥企业内部审计部门的作用，建立完善的监督管理制度和有效的机制，对企业资金流量、流向进行有效的监督，使财务行为、领导决策处在有效的监督下进行。做好监督审计工作，一是要有组织保证。企业纪委、审计部门、监事会是履行审计监督的职能部门，要认真履行职责，发挥作用。二是要有制度保证。制定完善切合实际的例行审计制度、信息通报反馈制度、有效参与制度等制度，确保监督工作名副其实，落到实处。
6.结语
以上五个方面是对企业内部资金管理作法的粗浅探讨，希望在某一方面能对企业加强内部资金管理有所帮助，使企业能够进一步搞好资金管理，减少资金浪费，提高资金运营效益，增强企业实力和市场竞争力，在激烈的市场竞争中立于不败之地。
作者：闫君霞 单位：冀中能源邯矿集团