前言：寻找写作灵感？中文期刊网用心挑选的赵各庄矿资金预警机制的对策探讨，希望能为您的阅读和创作带来灵感，欢迎大家阅读并分享。
资金是企业的血脉，是企业赖以生存与发展的基础，但若发生管理不善，极易导致财务风险。因此企业要建立资金预警机制，重视经营管理过程中的各种风险，并及时采取预警管控措施。随着经济社会的飞速发展，企业想要发展壮大离不开资金的运营与管控，需要不断关注企业资金管理过程中的财务风险，并及时采取有效措施，保证资金的正常运转。特别是对于赵矿公司这种去产能的企业来说尤为重要。
1赵各庄矿当前面临的形势
根据国发〔2016〕7号和冀政发〔2016〕18号等国家对于化解过剩产能的一系列实施意见，决定对包括赵各庄矿在内的多处煤矿实施关闭。目前赵矿公司已累计去产能150万吨，并于2019年9月彻底关井。赵矿公司作为一个百年老矿，一直面临着煤炭资源衰竭、成本大等情况，去产能使得赵矿公司面临的形势愈加严峻。
1.1赵矿公司资金现状
1.1.1存量资金大幅减少，资金处于紧张状态。截至2021年12月末，赵各庄矿货币资金结余1025万元，比年初减少426万元，而应付款项达12508万元，其中集团内部欠款达6483万元，向集团借款40821万元，存量资金只能维持日常简单周转和职工工资发放。
1.1.2资产负债率略有上升。截至2021年12月末，赵矿资产负债率高达195.81%，略高于上年资产负债率192.50%，远高于银行贷款风险标准参考值70%，目前我公司净资产为-33983万元，比上年减少3163万元。净资产大幅减少，企业仍处于资不抵债的状况。
1.1.3以前年度亏损影响现金流不畅。赵矿公司属于破产改制单位，新公司成立至今累计亏损60752万元，其中2021年亏损8042万元，比同期减亏756万元，经营活动现金净流量减少1724万元，表明我公司资金周转情况很严峻，受以前年度持续亏损的影响，资金仍处于紧张局面。
1.22021年资金收支情况
1.2.1收入方面：2021年收入总额58770万元，包括：一是经营活动收入17903万元，其中其他业务收入14599万元，去产能奖补资金3200万元；二是投资活动取得收入46万元，为取得投资股利；三是筹资活动取得收入，为集团内部借款40821万元（新增3332.5万元，续贷37488.5万元）
1.2.2支出方面：2021年支出总额59196万元，其中一是经营活动支出18875万元，包括购买商品接收劳务的支出6070万元（主要为物资采购496万元、电费4639万元、修理费378万元、餐饮采购44万元，其他513万元），为职工支付的支出8742万元，各项税费816万元，塌补费1280万元，搬迁费1700万元，其他支出267万元，二是投资活动的支出590万元，主要是支付井下排水改造工程款，三是筹资活动的支出39731万元，包括偿还集团借款37489万元，借款利息支出2242万元。
2赵矿在建立财务预警机制，应对当前困难局势的探索
面对上述的严峻形势，需要我们尽最大努力节支增收，保证企业持续运营。这就要求我们在实际工作中要敢于打破传统思维，用财务预警机制来为我们企业的经营情况提供信息，以避免和应对财务危机。
2.1财务预警机制的含义
在社会主义市场经济条件下,企业在融资、投入、产出、经营、收益等各个环节、各个方面均存在着巨大财务风险。所以,企业就必须及时发现财务风险,以预见和化解企业潜在的财务危机,这也正是开展企业财务预警工作的重要性所在。而为了化解企业财务危机,就需要积极构建企业财务预警制度。
2.2财务预警的方法和公司目前的状况
财务预警分为定性分析法和定量分析法两大类:
2.2.1财务预警定性分析方法：其特点是由专业技术人员通过职业经验,对影响企业财务风险的主要原因进行剖析,并由此判定企业产生风险的可行性。
2.2.2财务预警定量分析方法：主要是以真实统计资料和历史数据为基准,并采用图像和制表等多种形式,直观的反映发展趋势。目前，赵矿公司主要考量的是企业安全分析法。
（1）资产变现率公司的资金变现率的计算公式是（资产变现金额÷资产账面价值）×100%＝0.50。
（2）资产安全率赵矿公司的资金变现率为0.50，资产负债率为1.96。资金安全率＝0.50-1.96＝-1.46。资产安全率是用来衡量企业总资产变现偿还债务后剩余系数的大小。从上面计算过程可以看出，赵矿公司的资产安全率是小于零的情况，表明公司目前正处于高风险状态，将严重影响公司的生产运营情况,甚至随时可能爆发财务危机。
3赵矿公司建立财务预警机制的作用
赵矿公司的财务预警机制就是针对我公司运营状况,通过收集到的信息，分析资金运行规律,从而对我公司的资本利用效益做出全面分析评估,并适时发布预警信息,采取相应对策,从而形成免疫管理机制,以进一步增强公司对抗财务管理风险的综合实力,使赵矿公司的财务管理活动一直保持着健康、科学的工作态势，从而实现公司价值最大化的财务目标。自从有了财务预警机制，公司已经可以随时看到预警信息。在该预警机制下赵矿公司对未来愈加困难的经营的情况已经有了预测。通过所建立的预警指标发出危险信号，能判断出公司目前已经达到极其危险程度。通过追踪事件的发展,及时剖析警报根源，能够提出有效的对策,从而防止了事件的继续恶化，有效预防财务危机的产生，进而避免类似财务危机再次发生。通过上述分析，我公司财务状况处于危机阶段，正尽最大努力及时地与公司利益相关者交流公司经营资讯,并取得利益相关者的支持,同时也降低员工待遇,还将争取地方政府的优惠和支持,力争公司摆脱困难，渡过财务危机。
4根据资金预警机制提供的信息，赵矿公司采取的措施
4.1申请奖补资金
2021年全年通过申请拨付去产能奖补资金3200万元，用于发放离岗人员工资及保险和在职职工的社会保险，减少了公司的经营性付现成本。
4.2争取各种形式的财政补助
认真研究税收优惠政策，积极与古冶区税务局进行沟通，2021年第四季度的城镇土地使用税和房产税办理了延期纳税，税额分别为145万元和20万元，共计165万元。
4.3严格执行《资金管理办法》强力压缩各项付现支出，杜绝一切预算外支出
压缩材料支出，减少采购资金付现。进一步做好内部调剂和修旧复用等工作，降低物资采购资金，做好库存物资的清查和盘活，减少储备资金占用。今年累计资金比去年同期少支出1956万元，同比降低71%。
4.4成立资金应急管理领导小组
主要着手采取一切可能措施全面清收应收款项，增加现金流入。对外承揽工程的收入，做到及时结算，杜绝应收款项的产生，完善包保责任体系，逐级落实责任，大力压缩预付款项支出，提高资金运营效益。各项应收款项的清收与各单位及部门的党政正职工资挂钩，严格落实考核政策，确保无新增应收款项目，在合法前提下缓交或少交社会保险。
4.5加强降本增效，增加自身积累提高经济效益
（1）强化成本费用控制力度，严格控制各类可控费用支出，在2020年大幅压缩的基础上，实行再压缩、再控制。其中业务招待费、差旅费、会议费、公务用车费用比上年实际降低50%，其他可控费用比上年实际降低15%。
（2）控制电力成本。为了实现赵矿公司电费目标，重点研究通过技术改造措施降低电费支出，我们采取以下节电措施：读性，可穿插漫画、短视频等元素，以微信公众号“三折人生”为例，其专注于金融财经领域的漫画创作分享，这种表现形式更易获得大学生群体的喜爱。其次，自媒体真正实现的功能是互动，这也是和纸媒区别最大的一点。财经类自媒体应当激励受众进行互动，并适当加以引导，只有这样才能收获真实反馈，可以在互动过程中推出话题讨论、主题内容投票、建交流群、有奖征文等活动，如微信公众号“招财大牛猫”中推出的双向互动深受读者喜爱，评论区及时的互动反馈让受众有了更优化的媒介体验[4]。最后，财经类自媒体应当确定好自己的风格定位，突出个性[5]。自媒体只有突出个性才能收获更高的品牌价值与用户忠诚度。
5结论
大学生在提高财经素养方面面临着财经知识缺乏、理财目的模糊、实践方式单一等难题。相较于传统财经媒体而言，财经自媒体具有主题选择实用、表达方式多样、互动体验立体等多方面的优势，为更好地发挥财经自媒体在提升大学生财经素养方面的优势，财经自媒体应加强内容监管、做好人员培训、找准市场定位、丰富创作形式等。
作者：徐程程 单位：开滦集团矿业工程有限责任公司园区管理分公司