前言：寻找写作灵感？中文期刊网用心挑选的企业集团财务公司资金管理问题和策略，希望能为您的阅读和创作带来灵感，欢迎大家阅读并分享。
财务公司作为企业集团内部的资金管理平台，承载着资金运作与风险管理的双重职责。面对复杂的金融市场环境、日益加强的金融监管及内部多元化的金融服务需求，作为发展历程较短的非银行金融机构，在各方面承受着较大的压力，进一步做强做大并实现质的飞跃，道路依然漫长。在这一背景下，财务公司应重点做好资金管理各方面工作，推动集团资金池实现良性运转，实现整体收益最大化。基于此，本文通过分析财务公司在资金管理各方面存在的问题，寻找相应的解决措施，以此提升金融服务质效，助力集团产业健康发展。
一、财务公司资金管理概述
1-财务公司的含义
企业集团财务公司是国家推动产融结合，促进大型企业集团改革与发展而形成的企业内部“银行”。实收资本或股本主要来源于集团成员单位。由中国银行保险监督管理委员会批准设立并颁发金融许可证。业务开展受中国人民银行、国家外汇管理局、银保监会及证监会的监管。同时，多数财务公司加入财务公司协会、银行业协会等非营利性自律组织，谋求对话与良性发展。
2-资金管理的含义
资金作为企业的“血液”，其运转效率直接关系企业的健康与可持续发展。资金管理工作围绕资金的运动展开，目的是通过合理配置资金，既能满足经营所需，又能使闲散资金创造最大的价值。财务公司资金管理工作必须遵守监管法律法规，在确保监管指标合规与风险可控的前提下，有效提升资金运转效率。
3-资金管理的主要内容
财务公司的资金管理是指相关岗位从业人员借助财务管理系统等信息化手段实现资金预算、筹集、分配及风险控制等全流程的管理工作。全面的资金管理工作应渗透到信贷业务、投资业务、结算业务、同业业务及风险管理、内部审计等前中后台各个环节。不同岗位相互制约、协同配合，确保资金安全的同时提高资金使用效率。资金预算。通过提前预算资金收支情况，尤其是大额资金变动，确保资金供给与需求的平衡。通过测算可用头寸，确保日常流动资金需求。鉴于某些资金支出具有不确定性，资金预算应该是动态调整的过程，预算达成情况直接关系资金管理目标能否顺利实现、资金能否产生预期收益及风险能否进行有效控制。资金筹集。目前财务公司主要负债来源为归集成员单位资金，为补充资金不足，根据实际情况开展债券及票据卖出回购业务、同业资金拆入、向央行申请政策资金支持等。通过提升财务公司在集团的地位，提高信息化水平，助力资金归集工作。通过开展同业授信，维系良好的合作关系，以备关键时刻解燃眉之急。此外，筹集资金的过程中应加强对资金来源规模、结构与期限的管理，力求降低资金成本，确保资产负债结构搭配合理。资金分配。财务公司主要依靠归集资金与资本金做好资金投放工作，资金投放主要包括信贷业务、投资业务、结算业务与同业业务等，通过资金再分配实现集团资源合理优化配置。顺应国家信贷导向，在符合监管要求的前提下，紧跟集团战略，确保将有限的资源用在刀刃上。资金来源于集团，服务集团，企业集团关于财务公司的业绩导向应以服务为主，过分强调盈利反而不利于提升金融服务质效。风险管理。财务公司将集团资金整合的同时也积聚了风险，因此将信用风险、操作风险、流动性风险、市场风险、合规风险、反洗钱风险、案件风险、声誉风险等纳入全面风险管理显得尤为必要。在这个过程中，风险控制的核心应该是资金安全，维护金融消费者，包括投资者、债权人的合法权益是金融机构义不容辞的责任。资金运作应以风险可控为前提，“稳健审慎”应成为财务公司主流的风险偏好。
二、财务公司资金管理存在的常见问题
1-缺乏专业的资金管理人员
财务公司作为企业集团的一部分，成立之初，虽然从银行、证券公司等引进金融专业人才，但往往局限于部分高管人员，业务骨干更多来源于集团内部，虽然多数从事财务会计相关工作，但对国家金融法规、监管政策缺乏专业的认知，金融实操缺乏应有的技能。在资金调度与使用的过程中，缺乏应有的敬畏之心，面对压力甚至突破底线开展业务。在开展创新业务时，不能有效提炼存在的关键风险点，致使业务潜藏较多风险隐患，对资金安全产生不利影响。
2-资金管理系统不够完善
财务公司成立之初，企业集团更多考虑投入产出比，对资金管理系统往往缺乏足够的资金投入，导致组建的系统不够人性化、智能化，且兼容性较差。不能汇聚成员单位的财务管理信息，形成数据孤岛，不能为资金管理人员提供便捷高效的信息。在决策中往往通过手工收集相关信息，导致资金管理效率低下。例如：由于多数财务公司资金管理系统与成员单位财务管理系统是相互独立的，导致信息无法共享，财务公司不能对成员单位的财务信息，尤其是账户资金实现有效监控，导致大量资金游离于集团外部金融机构，资金归集工作显得较为被动，如果财务公司付款不够及时或业务品种不能满足客户实际需求，成员单位会想办法掩藏资金，以备不时之需或自行与外部银行谋求建立银企合作关系。
3-资金来源渠道不够多元化
财务公司资金来源往往涉及四种途径：股东投入的资本金；来自集团成员单位的各项存款；同业拆借资金；市场融资。就目前来看，我国财务公司主要资金来源以成员单位存款为主。存款品种一般为活期或通知存款，定期存款比重偏低，存款结构不够优化且存款资金量波动较大，给资金管理带来一定难度。外部融资受集团资产负债率及主体评级水平的影响较大，市场融资难、融资贵成为常态，加之金融市场债券及票据违约事件的产生，导致各金融主体融出资金更加审慎。目前，通过增资虽然能够增加一级资本，增强抗风险能力，但是部分财务公司增资目的不单纯，在业务开展到一定程度，重要指标如担保比例、投资比例、拆入资金比例等逼近监管指标上限时，通过增资，为业务开展腾挪空间，后期往往伴随各种形式的资金变相返还，过度支用资金，反而不利于控制风险。
4-受集团非经济性干预较多
计划经济的实施，对于我国众多企业集团产生较为明显的影响，并留下了相应的形成痕迹，尤其是对于国有企业而言，这种痕迹的存在尤为明显。通常情况下，国有企业进行转变时，会从工业企业转变为行政单位，而后再逐渐演变为集团公司，我国是以中央政府为主导，因而集团在进行日常运行的过程中，往往会受到非经济性干预的影响。对于集团公司而言，长期的工作模式都是以行政命令为主，在进行日常工作的过程中，会将财务公司法人所具备的责任与利益忽略，一旦这两部分出现矛盾问题，那么集团便会以非经济性的行政手段来进行操作，从而导致财务公司自身的发展与经营受到较为不利的影响，原本存在于财务公司中的董事会也无法有效履行其应有的职责。比如说，集团各级子公司在发展的过程中，向财务公司申请贷款，以此来获得相应的资金，补充重点项目资金需要。一旦决策失误，出现不良贷款的情况，财务公司自身所承担的风险与责任较大，在集团内外也会造成一定的负面影响。
作者：翟帅 单位：山东省商业集团财务有限公司