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摘要：大数据时代集团企业资金管理的重要价值既在于防范和降低资金风险，也在于提高资金使用效率。但一些企业长期以来存在诸多问题，比如思想观念存在偏差、资金分散产生安全隐患等。因此，大数据时代集团企业资金管理的优化既要加强教育引导，统一思想认识，也要基于大数据分析构建财务管理共享中心，还要实行全面预算管理，落实责任制。
关键词：大数据时代；集团企业；资金管理
引言
大数据时代对于大数据的定义存在一定的差异性。比如Gartner（专门针对Bigdata开展分析的研究机构）与麦肯锡全球研究所就提出了各自的概念。前者指称大数据是一种具有海量、多样和快速增长的信息资产，需要无与伦比的决策力、发现力及流程优化力才能与之匹配。后者则定义其为规模远远超越传统数据软件计算分析与管理能力的超大型数据集合。但无论大数据的定义存在何种变化，其本质首先在于数量方面的巨大和超常规，其次则是在数量背后形成的可加工增值性。即，大数据在战略层面的价值乃是对其超常数量进行分析研究处理后得到的结果，是帮助人类以更低成本获得更大收益的数据集合。
1大数据时代集团企业资金管理的重要价值
1.1防范和降低资金风险。大数据时代，数据的海量集合及越来越多前沿技术的应用使大型规模化企业得到了提升资金管理水平的强大助力。比如大数据和云计算的结合能够实现对资金运作的实时监督管理，从而可以及时发现资金进出过程存在的缺陷或漏洞进行调整。这种即时处理的技术优势显著优于传统模式下必须等待会计周期结束才能解决问题的仓促性与滞后性，因而大幅提高了资金管理的时效性与安全性。而大型集团企业的资金进出往往体量巨大，安全性是不容忽视的管理重点。不仅如此，集团企业通常存在大规模投资活动。传统模式下往往由于数据量过大而难以实现整体性、全覆盖的分析处理，极易出现资金运作信息传导不畅或局部性、片面化等问题。这对集团企业统一规划投资战略是极其不利的负面影响，可能因此造成投资决策失误。而利用大数据加强数据分析则能在更大程度上实现资金数据信息的全面收集、整理和分析，有助于集团企业投资决策更加理性、客观、全面、科学。这对提高投资安全性同样意义重大。
1.2提高资金使用效率。正如前面提到，传统模式下集团企业的资金运作信息容易出现片面化、局部性和分散化问题，通过大数据分析的技术手段优化则能得以修正和规避。而这个技术性处理的另一成果则是有助于企业发现闲置、分散资金的数量、形式、状态，进而有利于企业将其进行集中统一处理，避免资金管理出现盲区和空白。而这种集中化、集约式的管理则有助于集团企业统一规划资金使用，使珍贵的资金最大限度发挥价值创造的作用。因此，大数据时代集团企业资金管理的又一重要意义则是提高资金使用效率。
2大数据时代集团企业资金管理的常见问题
2.1思想观念存在偏差。虽然资金管理是集团企业管理工作中至关重要的核心组成，然而处于不同业务和管理领域中的成员却往往因为管理理念和认识水平的不同而对资金管理存在思想观念层面的偏差。比如高层领导中的一些成员仍然抱有重业务而轻管理的陈旧意识，对资金管理的决定性作用认识有限。这些高级管理人员往往将资金管理简单化，认为其不过是成本控制或预算管理，这显然是对资金管理过于片面和肤浅的认知。至于部分中层管理人员则对资金管理存在较为显著的部门化、局部化问题。也就是只将资金管理归入财务部门及其成员的管理范围，而未能认识到资金管理的全局性和整体性需求。因此这些中层管理者对资金管理缺乏参与度和投入感，往往抱着隔岸观火的看客心态漠视和忽视资金管理。至于更多的基层人员或分、子公司人员则将总公司的资金管理视作对本部门（公司）资金使用的限制和束缚，对资金管理的正面积极意义视而不见，反面对其充满抗拒情绪。
2.2资金分散产生安全隐患。已经发展到集团化的企业通常存在数量不等的分支机构，比如分公司和子公司。这些分支机构出于不同运营目的而对资金运作有不小的数量要求。而分支机构又常常出于使用或管理的便捷性需求而开设数量不等的资金账户。如此便造成资金分散运作的状态。加之一些分支机构出于自身小群体获利的考虑对总部隐瞒资金运作的真实情况，这便使集团企业资金出现了“体外”循环的不良问题。而集团总部账户记录的资金数量与实际可以取得的金额之间名不符实的现实往往造成集团总部在有需要时无法获得充足资金支持，导致集团企业不知不觉另行筹措资金。而分散在分支机构中的资金由于缺乏高度透明的信息披露而存在人为挪用的潜在风险。当这种状态持续较长时间，不仅集团企业整体上的资金运作出现越来越难以掌控的问题，且不同程度的暗箱操作更给企业全局造成越来越严重的风险隐患。这是一些集团企业资金分散产生的连锁性不良反应。
3大数据时代集团企业资金管理的优化途径
3.1加强教育引导，统一思想认识。集团企业资金的管理不能缺少人的主动意识和积极投入。但这种涉及人员的管理又不能仅仅依赖财务部门和会计人员极其有限的管理与控制，而是必须全体总动员，人人都负责。因此，大数据时代集团企业的资金管理不能满足于对各种先进技术或技巧的利用，而是需要首先从观念层面加以规范和约束。因此，大数据时代集团企业资金管理的优化需要加强教育引导，统一思想认识。尤其是领导与市场管理者需要做好表率。一方面，企业战略决策过程中需要不断强调和强化针对资金管理的规划设计，形成高度系统性和规范性的资金管理体制机制。另一方面，对不同领域的工作人员需要开展更具针对性的教育和宣传。比如高层管理者需要加强涉及企业资金管理的理论知识学习与实践经验积累，不断提高资金管理的认识水平和管理技术。而对中层管理人员则要通过教育尽快转变其“事不关己”的旁观者心态，促使中层管理人员切实加入共同参与资金管理的团队协作过程中，最大程度发挥中层管理人员承上启下的桥梁纽带作用，使资金管理得以更加全面、快速地覆盖和落实。至于基层和分支机构的工作人员则需要通过更加细化的管理规则加以规范引导，确保其在日常工作中提高资金管理的意识与能力，同时走出“资金管理是限制使用资金”的认识误区，给予资金管理更加科学、准确的认知定位。
3.2基于大数据分析构建财务管理共享中心。大数据时代背景下，数据的采集和分析已经成为提升资金管理的最强抓手。然而传统分散化模式无法实现资金数据的集中管理，必须采取更加统一和集中的中心化模式。因此，集团企业对资金管理的优化需要基于大数据分析构建财务管理共享中心。建设一个财务管理共享中心将在最大程度上避免集团企业资金被若干分支分散管理的潜在风险，既能使宝贵的企业资金得以完全集中并实现合理配置，又能大幅提升资金运作的透明度和公开性，使集团能够切实掌握企业资金流向和变动情况，不至于出现账实不符的危机与风险。同时，共享中心内的财务管理还能使重复配置的资金管理机构与人员大幅精简，实现从塔式结构到扁平结构的转换。这不仅有助于企业大幅降低资金管理的成本投入，又能以更加简约直观的管理架构提升资金管理效率，且这种集约化的管理也能促进资金的合理流动并提高利用率。但更为积极之处则在于，财务共享中心可在最大程度上避免人为干扰因素的渗透。非中心机构和人员不经许可不得入内，这种规定不仅能够防止外部人员出于谋取私利的目的影响或阻碍中心的资金管理工作，也能够以更加严格的制度规范防止内外勾结、暗箱操作。因此，构建共享中心将有助于集团企业防范和化解资金外流、去向不明及被违法违规挪用等各种风险隐患。不仅如此，由于集团企业内所有涉及资金的数据信息均需上报共享中心，这便实现了资金信息的集中统一管理，能够从根本上解决信息壁垒造成的统计分析局部性、片面化问题。而这正是促使大数据分析价值最大化的核心与关键。
3.3实行全面预算管理，落实责任制。现代企业实现管理科学化进程中，预算制是提升管理前瞻性和有效性的重要手段。而在共享中心式管理模式支持下，全面预算不仅在技术层面具备了良好条件，也为全面预算的监督评价与考核提供了方便。因此，大数据时代集团企业资金管理优化还需要实行全面预算管理，落实责任制。通过共享中心的大数据分析，集团企业既能获得全局层面的资金收支整体性结论，也能分门别类归入各分（子）公司和业务部门。这就使企业全面预算管理具备了“用数据说话”的精准性。企业既可以通过大数据分析结论对完成预算情况的每个部门和成员进行奖优罚劣的绩效考核，也可据此发现全面预算存在的不足之处加以弥补和修正。而这也是落实管理责任推动全面预算持续提升的过程，于企业可谓一举数得。
4结语
传统模式下集团企业资金管理的多层级、慢传导和低时效性将在大数据支撑下得以彻底转变。因此，就本质上讲，基于大数据的集团企业资金管理优化乃是从粗放的模糊与随意飞跃提升到精准、精细的现代化与科学化。尤其是在定量和定性数据实现全面覆盖与整体分析后，集团企业资金管理将为落实全面预算管理提供更加优良的管理环境。这不仅有助于企业大幅提升管理的前瞻性和预见性，同时能在更大程度降低资金风险隐患。这无疑有利于企业资金管理提升安全性、可靠性，也将为企业应对愈发动荡的市场环境奠定更加扎实的基础。
参考文献
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作者:刘婷 单位:山西焦煤运城盐化集团有限责任公司
