企业集团资金管理及预算控制

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企业集团资金管理及预算控制

摘要:企业集团管控的核心是企业集团财务管控,然而财务管控的关键在于资金管控,企业价值增值和风险控制受到了企业资金管控效率的影响。本文主要围绕企业集团资金管理模式、网络环境下企业资金管理方法等方面展开讨论,旨在实现网络技术和企业资金管理的有效结合,针对当前企业资金管理存在的难题,提供新的管理模式,是促进企业集团健康发展的重要措施。

关键词:网络环境;企业集团;资金管理

一、前言

随着我国经济快速发展,企业运行规模不断扩大,使得企业需要尽快转变传统的资金管理模式,紧抓资金管理要点并建立完善的资金管理体系。当前企业集团资金管理焦点在于分权模式和集权模式选择上,通过资金管理来保障各产权主体的利益和责任合理划分。在网络环境下实施资金管理,对企业管理模式产生一定影响,要求企业管理层结合企业运行实情选择适当的管理手段,确保资金管理工作顺利开展。

二、企业集团资金管理模式

进行企业集团资金管理时,要坚持集中性原则、求利性原则和协同性原则,当前我国企业资金管理主要采取结算中心和财务公司两种模式。其中结算中心模式是指在企业集团内部配置相关部门,主要进行集团内部的资金收付和结算,能实现集团资金的集中管理。在这一管理模式下,有利于提高资金配置和核算效率,同时可进行集团内部间的资金资源调整,确保资金分配符合企业经济活动开展时的资金需要。

三、提高网络环境下企业资金管理水平的措施

现阶段,大多数大型企业已经建立起自己的结算中心和财务公司,基本实现了信息化技术和管理工作的有效结合,但是企业资金管理中的结算和融资等工作还主要以手工操作为主,无法保证企业内部资金管理的可靠性和实时性,这就导致集团资金管理制度落实效果较差,不能解决企业实际问题。因此,有必要加大对互联网时代下企业集团资金管理模式的研究,以便提高资金管理信息化及网络化,是集团资金管理未来发展趋势。

(一)资金管理监督的实时性

资金管理是企业的基本管理工作,需要在保证资金管理有效开展的情况下,保证企业正常运行。为了减少企业集团资金管理中的风险因素,要针对集团融资活动、经营活动和投资活动过程中的资金使用进行实时监督,确保资金流动情况与财务信息相符合。在进行集团业务活动中的资金管理时,要以资金利用率最大化和企业成本有效控制为主要目标,进行资金集中管理,确保集团资金始终处于良性循环状态,为企业集团正常经营提供保障。为了达到以上管理目的,要保证集团资金管理系统能设定适当的控制指标,为资金管理工作的开展提供科学指导,有利于保证资金管理的规范性。当子企业发生经济业务时,要借助系统功能来进行对子企业信用管理,对比分析子企业实际资金收支数额和设定的客户信用额度,确定企业资金管理的权限,进而降低资金管理风险。

(二)加强预算控制

预算管理是资源管理的重要任务,能为资金管理的实施提供依据。只有确保预算管理有效性的条件下,才能保障资金管理的合理化,因此,要想提高网络环境下的集团资金管理水平,需要从预算管理出发,制定严格的预算管理程序,以便为资金管理顺利进行提供保障。集团财务部门会结合各子企业的经营情况和发展目标来确定预算,之后参考以往子公司预算机制实施效果和资金周转情况等,存储适当的预备金,不仅能为成员企业财务管理提供指导,还能保证子公司财务活动规范开展。预算管理要符合日常经济活动实际情况,并且工作人员要全面整理资金投资、收付款等数据的整理,之后将数据信息上传到母公司。

(三)丰富系统信息查询、分析与报告等功能

在网络环境下进行企业集团的资金管理,能实现管理信息的有效共享,方便相关工作人员掌握企业财务信息。为了确保子企业及时了解自身财务状况,需要提高系统信息查询、分析与报告等功能,真正发挥资金管理系统在企业资金正常流动上的作用,进而提高网络环境下的资金管理质量。

四、结束语

综上所述,随着信息化技术的发展和运用,为企业集团资金管理带来新的挑战,需要注重网络环境中企业资金管理的研究,以便保证企业资金资源利用率的提高。通过加强企业资金管理,能有效降低企业集团经营风险,充分发挥信息化技术在企业集团资金管理上的作用,推进企业良好发展。

参考文献:

[1]姚曙光.完善企业集团资金管控的策略研究——以A集团为例[J].商业会计.2017(07).

作者:杜丽 单位:开滦集团有限责任公司物资分公司