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摘要：资金作为集团公司的命脉，加强对资金的管理，不但能凝集子公司资源，还能提高现有资金的利用价值。但是，受集团公司自身体系的影响，资金使用和管理期间常出现各种问题，尤其是在经济新常态下，严重制约着集团公司的进一步发展。基于此，本文从集团公司加强资金管理的重要性出发，探讨了经济新常态下集团公司资金管理的现状及其优化对策。
关键词：经济新常态;集团公司;资金管理;优化
近年来，随着集团公司的发展，对经营管理水平提出的要求越来越高，要想推动集团公司发展，必须加强对子公司、分公司的管控，采取有效措施提高资金管理水平和资金使用效率，防范经济风险。但是在经济新常态下，多数集团公司在对资金进行管理时面临诸多挑战，不利于资金管理工作的开展，这就要求结合实际采取有效措施优化资金管理，提高资金管理效率，促进集团公司的健康发展。
一、经济新常态下加强资金管理的重要性
在经济新常态下，我国企业的利润率持续降低。据第一财经网CEES调查数据首次面向全球的数据显示，我国近年的民营企业的利润率为3.9%，国有企业为2.2%，外资企业为2.1%，平均税后利润率为3.3%。其中20%的企业利润为负数。另有学者表示仍有15%的中国企业靠借新债还旧债度日。可见在经济新常态下，企业面临的经营现状、资金状况十分严峻。和一般公司比较，集团公司产权关系复杂，资金管理难度大。加强对资金的管理，降低两金总额，将现金流量控制在合理范围内，能防范财务风险，预防资金断流现象。还能使集团公司及时掌握下级单位的资金使用情况，加大对资金的监控力度，动态控制投资活动，及时发现和纠正资金使用过程中存在的问题；控制资金流转，提高资金利用率，优化资源配置，进而提高集团公司的市场竞争力。
二、经济新常态下集团公司资金管理现状
（一）资金管理意识淡薄，资金流动风险加大
加强资金管理是集团公司的重要任务，也是保证资金能够合理使用的有效途径，对集团公司的发展有着极其重要的作用。但是从集团公司目前的情况来看，部分领导对资金管理的重视程度不够，降低资金使用效益，从而阻碍集团公司的发展。另外，资金管理是一项严谨而繁琐的工作，对管理人员的操作技能、综合素质有着较高的职业要求，若管理人员未经过专业培训就管理现有资金，将很难应对资金管理中出现的各类问题，使资金管理工作流于形式，不利于集团公司的经济发展。如在管理集团公司的资金时，缺乏相应的资金安全管理知识，或是没有遵循不相容岗位分离制，则会频繁出现权责不清的现象，不但使资金流动的风险加大，甚至还会影响集团公司的正常运转。
（二）资金管理分散，使用效率低下
集团公司存在的资金分散问题，发生原因多为集团公司内部产权关系复杂，法人分散占用资金，无法集中、统一地对资金进行有效管理，使得子公司多头开户成为常见现象，导致大量资金闲置，不利于资金管理工作的开展。同时，集团公司资金配置不均衡，体现在财务报表中为存贷两高现象，同时也支付不必要的资金利息。在资金的使用上，无论是投资还是融资，偏向追求个体短期效益，忽略集团公司的综合长远发展。资金管理的分散现状，致使资金使用效率低下，也不利于集团公司资金风险的统一管控。
（三）资金监管不力，资金流失加剧
在集团公司的资产管理体制改革中，其自主权得以落实和扩大，这对提高集团公司的社会影响力、经济控制力意义重大。然而，由于集团公司出资人复杂，法人治理结构不完善，缺乏健全的财务管理和有效的激励约束机制，导致其无法实时监管下级单位的资金运行状况，造成资金管理失控，增加资金流失量，进而影响集团公司的内部运作和未来发展。
（四）信息传递失真，影响资金管理效果
集团公司机构组成复杂，子公司和各部门对重大决策有着不同意见，特别是在利益条件有限的情况下，这种分歧更为明显。在需要提供相应信息时，基于对自身效益的考虑，常提供失真的信息，或信息不对称的情况时有发生，无法真实地反映集团公司的运行状况，使得集团总部领导很难看到企业真正的实际状况，也加大资金分配、发展战略的制定难度。而失真的资金信息还会产生对自身经营状况的误判，误导投融资方向，导致集团公司经营决策上的失误。
三、经济新常态下优化集团公司资金管理的对策
（一）高度重视资金管理
首先，集团公司领导重视对资金的管理。在集团公司的日常工作中，领导对其的重视程度直接影响着员工的工作积极性，而资金管理工作又影响着集团的整体效益，因此领导必须提高对资金管理的重视程度，从预算管理、费用管理等方面着手，严格把控资金管理的各个环节，从多方面切实重视资金管理工作。同时，集团层面还要制定完善的资金管理制度，建立应收账款的分析及催收机制，加快资金回笼；建立大额资金理财审批流程，确保资金安全使用的同时，又提高资金使用的效益；进一步强调大额资金的使用严格遵循“三重一大”的集体决策和联签制度，任何个人都不能以任何行为擅自改变集体决策或联签后的决定。其次，资金管理人员重视对资金的管理。要想提高集团公司资金管理人员对资金管理工作的重视程度，必须对他们进行心理上的影响，提高管理人员的综合素质，只有这样才能在资金管理中发挥其作用。例如：在资金管理部门举行培训活动，邀请专业人员开展讲座，提高管理人员的技能水平、业务能力。或者派遣管理人员外出学习先进的管理方式和手段，从提高员工的自身素质方面来提高资金管理工作效率，进而促进集团公司资金管理工作的稳步提高。
（二）建立规范的资金管理制度
首先，建立投资论证制度。在集团公司的资金管理工作中，投资失误是最为常见的问题，也是最为严重的问题，投资失误引起的资金流失在实际中屡见不鲜，因此集团公司必须建立完善、统一的投资论证制度，进行投资的可行性论证，邀请专业机构和人员参与到重大项目的投资中，并对其进行有效的论证和监督，保证投资管理工作按预期目标有序开展。其次，建立资金循环机制。在集团公司的营销中落实资金监控分级管理机制，借助现代化的网上信息系统以及资金报表等多途径、多方式去监控账面存款和盈利情况。在采购过程中，严格按照集团的相关制度执行，统一招标物资材料、零部件等，杜绝违反制度的采购行为，保证资金的正常流动。在生产环节中，将成本费用作为基准，制定和落实目标成本管理体系，并将其细化至各生产环节，提高资金管理利用率。
（三）落实全面预算管理，动态控制资金状况
在集团公司的资金管理中，全面预算管理是最常用的方法，也是实施资金监控的重要手段，要想提高资金管理质量，集团公司必须转变以往的预算管理方法，建立完善的预算机制，优化编制方法。同时还要根据集团公司的发展目标、经营指标分级编制预算，优化资金配置，将预算指标分解和落实到各个子公司和相关部门，全面监控预算的执行过程。在全面预算管理中，应重点关注资金异动、预算偏差等，认真分析预算和实际偏差的因素，满足动态控制资金的要求。另外，还要加大监督和考核力度，及时将预算结果纳入考核体系，落实奖罚机制，保证预算管理的有效进行，从根本上预防编制流于形式，预算执行不一致现象的出现。
（四）集中管理资金，统筹调配运营资金
由于集团公司子公司多、产业跨度大，需要对资金进行集中管理，满足统一筹集、使用资金的要求，提高资金使用效率。而且，在集中管理资金时，还要合理使用现代化技术手段构建资金结算中心，明确资金的归集指标，严格考核下级公司的资金管理现状；定期回收下级公司多余资金，利用现有的资金管理体系申请支付，由集团公司统一调配运营资金。
（五）管理资金流向，优化资产配置
在集团公司的资金管理中，应实行以现金流为导向的管理模式，使资金管理落实到各环节，及时控制和预防资金的流动性风险。对于集团公司的采购而言，应建立科学的集中采购体系，并将其落到实处，便于及时控制采购期间的经济风险。对于销售和收款而言，应做好应收账款的管理工作，财务部门及时和业务部门沟通交流，借助销售账单明确收入和入账，并按照合同要求及时做好账款的催收工作，预防因应收账款剧增而影响集团公司的资金流动等。此外，还要结合集团公司的实际，合理选择切实可行的融资模式，加大财务管控力度，预防不必要的负债经营现象的出现。
四、小结
综上所述，集团公司作为市场经济发展中的产物，要在激烈的市场竞争中稳步发展，合理把控资金管理中的经济风险，就要提高对资金管理的重视程度，制定完善的资金管理制度，集中管理资金，优化资金配置，真正地实现规模经济效益，从而有效地提升资金管理水平，促进集团公司朝着更好、更快的方向发展。
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作者:欧阳玉丽 单位:厦门市市政建设开发有限公司