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摘要：加大资金管理力度，维系资金合理运转是确保企业实现可持续经营发展战略目标的基本保障，如果企业的资金储备不足、周转出现问题，企业的一切业务都无法正常开展，并且还会面临倒闭的风险。由此可见，资金管理贯穿企业的整个经营发展过程，应当给予高度重视。基于此，本文结合现阶段国内企业资金管理的发展现状，深入剖析了其存在的问题，并提出了切实可行的优化策略，旨在促进企业的快速发展。
关键词：资金管理；经营发展；优化策略
近年来，在国家政策的大力扶持下，我国各大企业的发展取得了实质性的进步，这在一定程度上加大了对资金的需求，而企业也进一步深化了对资金管理环节的认知，并采取了一系列措施，保障资金的正常运转，确保企业资金链的顺畅。而强化资金管理的实际价值体现在，其能够最大限度的提高资金的使用率，降低财务风险系数，且通过合理控制企业资金成本，为企业的壮大发展提供必要的资金支持，进而确保其在激烈的市场竞争中掌握主动权。
一、简析企业开展资金管理工作的价值体现
资金储备是否充足、运转是否流畅、使用效率是否达标，直接决定了企业能否抢占足够的市场份额，由此可见，加大资金管理投入力度，对于企业的可持续发展具有实际意义。而强化资金管理的优势价值主要体现在如下几方面：其一，可以规范企业的日常经营活动。通过制动科学合理、切实可行的资金控制方案，这样不仅可以高效控制企业筹资成本，确保投资效益最大化，还能够维系企业资金的稳定运转，为经济活动提供必要的支持。其二，可以降低发生贪污腐败行为的概率。企业通过采取逐层审批和统一监管现金支付、管理应收账款等手段，该方式既可以提高资金的利用率，还可以避免不法分子利用职务便利投机取巧，侵占公用资金。
二、深入剖析现阶段企业资金管理工作存在的不足
1.资金使用混乱
当下，大多数企业会根据自身的经济发展状况和内部运用机制，制定公司资金的统一使用标准，并严格执行此标准控制资金的流动，监管具体的使用途径。但在实际经营过程中，资金的使用未能执行标准规范，这导致企业在资金管理方面存在严重缺陷，使得资金的使用流程不透明，并且在使用环节未能设定明确的规划方案，资金使用较为混乱，进而造成公司资金流向不明，甚至出现了巨大的资金漏洞，该现象严重制约了企业的经营发展。
2.缺乏完善的监督管理体系
在经济全球化的影响下，我国的社会主义市场经济发展迅速，众多知名企业为了不被市场淘汰，盲目的追求经济效益，进而忽视了企业资金管理工作。但是，全面而稳定的资金管理才是确保经济效益最大化的基础保障，一旦资金储备不足，企业的经营发展就会受阻，效益链也就自然断裂。因此，企业应当构建专业的财务管理部门。另外对于资金管理工作来说，其最重要的环节就是获得公司内部的支持，但在实际运营过程中，资金使用情况混乱，或者由于缺乏统一的资金管理体系，经常发生资金周转不灵、资金垫付等情况，这些现象都阻碍了企业的良性发展。
3.管理资金信息掌握不全面
随着信息化时代的到来，企业的经营发展思想在潜移默化的发生着改变。这些改变就包括了资金管理方式的转变。企业要想实现科学合理的管控资金，当务之急是要掌握充分的资金信息。但在日常经营发展过程中，由于诸多因素的限制，企业无法准确掌握财务状况，针对这样的恶劣态势，企业若仍旧继续开展投资行为，将会导致企业的战略决策制定发生偏差。
4.企业在合作过程中出现周转不利问题
企业在日常经营发展过程中，由于资金管理工作缺乏科学合理性，导致资金出现储备不足、供应链断裂等问题，针对此，企业应当采取互相协作的方式，有针对性的解决各类突出性问题。不仅如此，长期在这种缺少秩序的情况下维系企业的运转，一定会出现各种方面的问题，如借款未按规定时间返还、恶意拖欠等。造成这些问题的主要原因在于如下几点：其一，诸多中小企业由于战略决策失误，造成库存商品的过度积压，或者资金储备不足，无法支付相应款项。其二，盲目追求经济效益，粗线条的生产销售模式，导致资金极度匮乏，只能通过临时借款的方式申请援助。其三，在产品销售环节，对客户基本需求等了解不透彻，使创收速率低下，增加时间与经济成本。
5.缺少健全的资金预算管理机制
大多数企业缺乏完善的资金预算管理机制，尽管相关部门人员会在企业开展各项经营活动时，制定资金预算报告，但企业内部缺乏高效的资金预算管控标准条例，使得部门的资金预算工作存在严重漏洞，给企业造成无法挽回的经济损失。而且部门不法人员还会制定虚假的预算报表，挪用公款。由此可见，如果企业未制定严格的资金管控体系，就会使企业资金流动出现问题。
三、加大资金管理监控力度的具体措施
1.提高资金利用率
确保资金使用效率最大化，是企业开展资金管理活动的核心环节，基于此，企业的领导决策层应当深化对资金管理工作的认知，加大对此项工作的重视。企业在开展资金管理工作的过程中，需结合实际发展情况，制定切实可行的管理制度条例。首先，要想进一步强化企业的资金管理能力，必须加大对此方面的重视。通常来说，企业的资金是有限的，但通过合理安排和科学规划，可以提高其使用效率，维系企业的稳定发展。
2.建立健全资金管理机制
制定完善的管理机制可以针对资金进行全方位管理，从而维系企业的正常运营。建立健全资金管理机制不仅可以科学安排企业的生产活动，还能避免其一味的追求经济效益，盲目投入生产。另外通过对资金管理制定统一制度标准，可以有效控制企业的生产成本，确保企业获得充足的资金储备。并且企业建立完善的资金预算机制，还可以确保其日常经营活动的有序开展，提高经济效益。
3.构建完善的监督体系
企业应当成立专业的监督管理团队，并加大对日常资金利用的监督力度，进而提高资金管理水平。通过构建专业的资金管理部门，可以准确统计资金流动额度，保证财产安全，在提高投资的安全性的基础上，还能明确资金动向。对于管理决策层的普通职员来说，需要具备高水平的专业能力和综合素质，同时保持员工间的互相监督，避免内部人员投机倒把。
4.构建资金使用监控机制
企业资金的稳定流转是确保企业实现可持续发展的基本保障，任何人都不能擅自挪用。企业应当督促全员深化对资金使用的认知。企业可以通过参考银行贷款方式，保证资金使用的公开透明化。首先，企业各部门应当结合自身的发展情况，提出正确的资金预算；其次，根据份额来限制各部门的使用权限，提高资金利用效率。一旦资金实际应用超过预算限定标准，该部门就需按规定上缴利息，而且企业在对部门进行考核时，也应当将利息纳入考核范围，最大限度的避免资金的过度浪费；最后，树立正确的资金管理理念，促使员工深化对资金管理的认知，使各部门都能合理应用资金。
5.深化对资金管理的认知，把控资金的流动情况
资金的流动性是衡量企业综合发展水平的重要指标，随着市场竞争的加剧，企业在作出任何项目决策时，都会面临一定的风险。为实现可持续发展，企业需要采取恰当的方式，合理控制成本，维持经济效益的最大化。
四、结语
综上所述，随着社会的不断进步，我国企业各方面的管理机制得到了有效改革，而市场竞争的加剧也给企业的经营发展带来了巨大的挑战。针对此，企业应当逐步深化对资金管理工作的认知，并建立健全统一的制度体系，合理控制成本，从而促进企业的良性发展。
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作者:孙姣 单位:潍坊市建筑设计研究院有限责任公司
