前言：寻找写作灵感？中文期刊网用心挑选的企业资金管理解析(4篇)，希望能为您的阅读和创作带来灵感，欢迎大家阅读并分享。
摘要：运营资金管理是公司财务管理的重要环节，只有处理好运营资金的问题，公司的财务运行才能走上正轨，公司的经营才能顺利进行。合理的运营资金结构决定着企业正常经营活动的开展，也直接对公司价值产生影响。本文从运营资金的相关理论入手，通过分析w公司运营资金的发展现状以及存在的问题，最后针对性的提出w公司运营资金管理的对策和建议。希望对加强w公司运营资金管理有所裨益。
关键词：运营资金管理；w公司；应收账款
随着全球经济一体化发展，市场竞争越来越激烈，影响着企业的生存与发展情况。企业是否能够在激烈的市场竞争中处于不败之地，主要问题就是企业运营资金管理方面。因此，企业只有有效管理其运营资金才有利于企业的生存与发展。市场经济环境下，资金管理成为企业发展的重要保障。新形势下，针对企业运营资金采取科学高效的管理和控制，是促进企业发展的重要手段。
一、w公司运营资金管理存在的问题
(一)货币资金严重短缺
随着现代信息技术的高速发展与网络技术的不断普及，网络化、数字化、信息化冲击着各行各业，广电网络行业首当其冲，传统的广播电视所采用的模拟信号输出已经无法适应时展的需要，无法满足人们生活水平提高的需要，因此，实现广播电视全面数字化已经迫在眉睫，“三网融合”就是近年来并促进数字化发展的新举措。为应对“三网融合”带来的竞争压力和满足市场的需求，W公司必须对原有的传输网络进行双向改造、升级、优化，以开展更多盈利、创新的增值业务，然而，网络改造需要大量的资金，公司内部留存收益显然满足不了，且W公司只是区县一级的广电网络公司，仅从银行这一渠道无法获得足够的资金来进行网络改造。
(二)信贷资金比重较大
实际上，对于绝大部分企业而言，企业进行融资的一个主要途径就是向银行借贷，而采取这种方式的好处在于：(1)银行的资金量非常大，可以为企业提供非常充足的短期资金。(2)向银行提出借款要求是一件非常灵活的事情，不单单能够随时进行借贷，而且还能够随时归还。不过，也还是存在一定弊端的，因为具有非常高额的资金成本，且受限于各种各样的条件。企业在管理借贷资金的时候一般会发生很多失误，不会合理的安排运营资金的管理，只集中注意力扩大企业规模，导致借贷资金无法满足企业的运用。这样一来，不单单减少了借贷资金的使用率，而且还大幅度提高了企业的资金成本，为企业带来了较大的财务风险。
(三)运营资金管理中内部控制存在问题
在企业运营资金不够充足的条件下，如果企业还是一味注重扩大投资规模，那么就会大幅度增加企业的债务，减少运营资金的使用率，长时间这样下去，肯定会对企业的正常运行造成一定影响，更为严重的是会减少企业收益，毫不夸张的说，若是企业一直不停地出现资金结构不合理的现象，那么也许会导致企业资金链断裂，从而为企业带了更多的财务风险。
二、加强w公司运营资金管理的对策
(一)拓宽融资渠道，增加营运资金存量
虽然融资渠道有很多种，但考虑到w公司的总体实力和目前的经营状况，本文认为投资人追加投资、股权性融资、债权性融资、应收账款质押融资等方式可作为w公司融资主要方式。应该认识到，解决w公司融资难问题是一个系统过程，首先要从公司自身的发展过程中挖掘各种方法。企业若是希望加强自身的融资能力，那么就一定要设立一个良好的融资平台。不过，最重要的还是继续加强自身的管理水平，促进团队凝聚力，使企业的信誉以及资信水平有所进步。
(二)加强存货管理，提高存货周转速度
由于w企业目前一直都在不断的积累资金，怎样促进存货发挥其最大的价值，降低持有存货的成本以及风险不仅是企业现阶段迫切需要处理的一个关键问题，而且还是加强企业经营效率以及收益能力的重要门路。事实上，改善库存结构的主要目的就是在于促进运营资金的周转速度、有效规避流动性风险，以确保企业可以获取越来越多的资金利益。
(三)加强内部控制制度
对于W企业而言，有必要不断提高财务预算能力，使营运效率有所进步。因为财务预算可以很好的帮助企业准确展望风险，便于及时了解资金的所有信息，从而使用相应措施来规避风险，赢得效益。除此之外，财务管理还有必要从企业整体角度出发，制定一套科学完善的预测体系，便于企业随时展开科学预算，具体包括采购预算、销售预算以及投资预算等。
三、结论
营运资金的一个重点内容就在于有效管理资金的运用以及筹措，并且对于企业资金管理而言，营运资金发挥了非常重要的作用，甚至涉及到企业要完成的利润目标，因此，企业领导与财务人员必须高度重视对营运资金进行管理，加快现金、应收账款以及存货的周转速度，尽可能降低超额资金的使用率，从而有效减少资金的使用成本，如此一来，企业才可以最大限度的发挥自身所有资金的功效，为企业带来更多的经济效益。
参考文献：
[1]廖晓君.高新技术企业运营资金管理的优化路径分析[J].财会学习，2016(13)：184+186.
[2]张贵琳.企业运营资金管理模式探讨[J].中国总会计师，2016(09)：74-75.
[3]许敏.略谈企业运营资金风险管理策略[J].商场现代化，2016(23)：96-97.
作者:宋道勇 单位:江苏省广电有线信息网络股份有限公司南京分公司
第二篇:企业资金管理高效模式构建
摘要：现阶段，在我国市场经济不断发展和完善下，我国企业生存和发展的环境发生了翻天覆地的变化，这对一些企业来说不仅是一种机遇，同时又是一种严峻的挑战，因此，企业需在实际的运营中不断完善自身管理模式，并探索相关的创新型发展模式。而企业资金管理在企业的生产发展中占据着举足轻重的地位，必须通过构建高效的资金管理模式来完善企业内部管理，实现企业资金的合理优化，提高企业收益。本文就企业资金管理概念进行阐述，同时分析的现阶段企业资金管理现状及不足，并为构建高效的企业资金管理模式提出相关策略。
关键词：企业；资金管理；高效模式；构建
企业资金管理作为企业管理工作重点之一，其在企业的生产运营中的影响十分深远。现阶段，企业之间的竞争日趋激烈，而竞争的对象不仅是对人才的竞争，同时也是管理模式上的竞争，而管理模式上对企业资金管理模式的要求更高。高效完整的企业资金管理体系是企业赖以生存和发展的基础，通过在企业资金管理模式上的创新完善，来实现增强企业核心竞争能力的目的，为企业的健康、稳定、可持续发展打下良好基础。
一、企业资金管理概念
首先，从企业资金管理的意义上来讲，企业资金管理是企业在实际的生产经营中，分析企业自身的实际经营情况及对资金的需求，同时为了满足市场经济体制及政策的变化，而实现对企业资金的合理优化的配置，进而保障了企业的资金安全及生产运营的需求，使企业资金处在可把控的范围之内，促进企业资金的健康使用；其次，从企业资金的管理目标上来讲，又可以将其分为两个方面。第一，在企业资金的资金安排上，是在确保企业正常的生产运营以及企业资金链的安全的基础上，对闲置资金进行管理，提高企业收益水平。第二，在企业的管理体系中，企业资金管理可较好的反映出企业运营的是否健康，反映出企业生产经营环节中的资金使用是否合理，并做出相应的绩效评估，这是实现企业健康发展的重要措施；最后，从企业资金管理的原则上来讲，只有执行严格的企业资金预算制度，才能实现资金的有效利用，同时对企业资金进行归类划分，实现资金的分类核算，保证资金使用的科学合理性。另外，建立健全的资金管理制度是企业资金管理的重要保障，通过建立健全的资金管理制度来实现企业资金管理计划的有效落实。
二、企业资金管理现状及不足分析
(一)企业资金的规划使用不合理
企业资金管理模式的落后，严重影响了企业正常的生产运营工作。部分企业在资金管理方面缺乏合理的规划使用方案，以致出现企业生产、运营、销售等环节上的资金断流现象，同时由于部分企业受资金不足因素影响，进而不能形成良性的资金链。另外，由于企业管理人员的战略意识不足，在对资金管理上缺乏宏观的统筹性，不能够从企业长远发展的角度出发，形成了企业资金使用混乱的现状，造成企业资金使用的浪费。
(二)盲目投资致使资金周转过慢
现阶段，很多企业在实行多元化的经营方式来为自身增加利润空间，如投资信贷等方式。在此过程中，很多企业管理人员没有充分意识到任何行业都具有其一定的风险性，而由于管理者对此类投资的风险意识不足及缺乏相关的风险防范措施等，导致资金投入大、收益低、超长时间才能收回成本，甚至出现亏损。由于管理者主观上的意识，对企业资金进行调动投资，而忽视了对投资项目的调研报告或可行性进行分析。这种盲目的投资，严重违背了企业资金合理优化的原则，甚至影响企业资金链的安全。
(三)缺乏数据真实性
由于企业生产经营的各个环节中，都是依靠相关数据进行方案的设计与实施，这就需要数据具有真实可靠性。而在企业实际的生产运营中，不乏出现报假账、虚构产品或财务信息的现状，这必然会导致企业资金管理风险的形成。
三、构建高效的企业资金管理模式相关策略
(一)加强企业资金管理意识
在企业正常运营中，部分管理者主要将注意力放在了运营过程，忽视了对企业资金管理的重视。因此，企业管理者需加强对企业资金管理与控制的意识，定期进行资金风险管理的学习和培训，避免盲目投资现象发生，同时在企业员工阶层树立企业资金战略意识，对企业资金的使用进行合理规划协调，从企业长远发展角度出发，立足企业资金管理于企业的健康、稳定、可持续发展。
(二)建立完善的管理制度
企业资金管理制度的构建可从以下五个方面进行探索。第一，筹资管理制度。主要是进行资金筹集环节的计划安排，明确资金筹集数额、时间、方式及收益评估等，并对筹资中各个环节进行监督把控；第二，现金管理制度。需要对现金的使用用途、范围、金额进行明确管控；第三，银行存款管理制度。包括对银行存款账单的档案建立，建立银行账户管理制度，规范银行存款的结算项目；第四，资金审批制度。对于资金的审批使用进行严格控制，对审批过程中申请、审批、复核及支付环节进行严格监督；第五，资金预算制度。根据企业实际生产经营情况，制定相关的资金预算制度。资金预算可根据企业往期经营情况及实际经营情况进行预算，以保证资金安排的合理性。
(三)完善监督环节
企业资金管理需设专人对各个环节进行监督，同时在对资金筹集及审批过程要实行严格的考核制度，另外需对资金的实际使用情况进行调查分析，以确保企业资金使用规划上的合理安排，实现对资金管理的严格管控。
四、结束语
总的来说，企业资金管理是企业得以健康稳定发展的重要基础保障，做好企业资金管理，同时构建高效的资金管理模式，对企业综合竞争能力的提升有着较为深远的战略意义。
参考文献：
[1]陆莉.关于加强集团公司资金管理的思考[J].中国外资，2013(22).
[2]周彩节，黄天运.关于加强企业资金管理的若干思考[J].企业科技与发展，2015(01).
作者:王静 单位:陕西省宝鸡市盐业总公司财务科
第三篇:电力企业风险管理下的流动资金管理
摘要：随着我国经济社会的飞速发展，市场经济环境不断完善，以往的垄断体制难以适应国家的发展。在电力企业的发展中，一定程度上提升了自身适应市场环境的能力，改正了许多缺陷，但是，在风险管理方面，仍然存在需要改善的地方。本文针对电力企业风险管理展开论述，首先介绍了电力企业流动资金管理的现状，随后提出了电力企业风险管理下的流动资金管理对策，最后总结全文。
关键词：电力企业；风险管理；流动资金；管理
引言
在市场经济体制的不断发展的情况之下，企业的发展面临着机遇与挑战。电力企业的流动资金管理工作同样面临着一定的风险，企业首先要从内部出发，做好风险的防范工作。在电力企业运营的过程中，要做好资金的管理工作，尽最大的可能避免出现资金方面的问题，降低企业运营风险，促进企业良好经营。
一、电力企业流动资金管理现状
（一）过度投资造成资金不足
电力企业的资金管理战略主要有同心多元化和复合多元化两个战略。当前我国的一些电力企业在经营中不仅采用这两种战略，还有许多电力企业进行了房地产投资。这种情况下，企业的资金使用和经营成本都会上升，随之而来的是企业经营的风险的上升。电力企业在投资方面的问题主要表现在，忽视了产品的实际运作。与市场环境相脱离的投资最终给企业带来的只能是恶果，降低企业的经营利润。
（二）企业内部财务管理不当
企业的内部财务管理对企业的发展产生的影响十分深远。企业内部的流动资金是为了帮助企业进行运营周转，降低经营的风险。但是当前许多的电力企业没有充分的认识到这一点，对于流动资金的准备不足，或是轻易挪用流动资金，导致真正出现风险或是危险的时候无法应对。电力企业的基建项目对资金的要求十分巨大，流动资金被占用也是在所难免的事情。这样的情况导致电力企业的生产成本增大，资金的流动性不足，很容易产生风险。
（三）应收账款清理不及时
前文提及，企业的正常运转经营离不开充分的准备好流动资金，这是保证企业稳定运转的必要性条件。但是，有相当一部分企业在流动性资金的准备方面做得工作并不是很到位。应收账款就是一种重要的现金流，但是很多企业在这方面的工作做得有欠缺，应收账款的结算和清理工作做得不及时，导致了企业的资金管理受到影响。在实际的运营中，电力企业的原材料采购、设备费用的交付、质量保证等多个方面都需要充分的资金做支持，如果资金支付不到位，这些工作都将受到影响，还会影响基金的收益率，导致企业的负债数额过多，增加企业的运营风险。
（四）缺乏健全完善的资金管理制度
制度是任何工作有序进行的必要保障，如果没有完善的资金管理体系和制度做支撑，那么整个企业的运营是无法正常进行的。电力企业的资金管理者在这方面的工作做得不充分，没有建立完善的基金管理体制。这种情况导致电力企业在流动资金管理方面的工作无法有一个有效的保障，容易导致企业的资金管理产生混乱，不利于整个企业的资金管理。
二、电力企业风险管理下的流动资金管理对策
（一）增强企业资金管理和风险防范意识
企业要想有足够的应对风险的能力，首先要树立起强大的风险防范意识和面对风险必胜的决心。当今电力企业的一些财务管理工作者，没有将资金管理作为一个单独的工作，这种现象很容易引发资金管理方面的风险。企业的相关负责人和工作者应当重视起流动资金管理工作，采用宣传、教育、讲座等形式提高相关人员的风险应对意识。
（二）加强企业内部控制管理
电力企业的财务部门在进行资金管理的时候，必须加强企业内部的控制管理，提高企业运营的安全性和稳定性。在加强内部控制工作时，首先要完善和健全相关的财务制度，对相关的工作行为进行规范，保证财务管理和流动资金管理工作的有序和高效开展。还可以加强对相关工作人员工作的监督，降低工作事故的发生，提高财务管理和资金管理工作的质量。总之，加强企业内部的控制管理，是降低电力企业运营风险、做好流动资金管理的重要途径之一。
（三）加强对企业资金管理人员素质培训
员工是企业发展的基础，做好员工的专业技能和综合素质培训与提升工作十分重要。电力企业在流动资金管理工作中，要制定专门的资金管理人员工作准则，来规范工作人员的工作。加强对相关工作人员的培训，通过讲座、集中授课等形式来提升员工的专业节能和综合工作素养，从整体上来增强企业员工的工作能力。其次，对于一些特殊的工作人员如基金经理等，要进行专门的培训，集中加强这一部分工作人员的专业能力，通过更有深度的科研和培训，来加强这部分人员的应对风险的能力和基金管理工作的能力。
三、结束语
市场环境的变迁导致了企业发展道路的变化，电力企业在日后的发展中，要充分的认识到企业风险管理之下的流动资金管理工作的重要性，加强对企业资金的管理和对风险的防范。同时加强员工的责任意识，从多个层面共同的做好企业的流动资金管理工作，提高应对风险的能力，促进企业长远发展！
参考文献：
[1]陈巢慧.浅析电力企业风险管理与对策[J].科技经济导刊,2016,(11):185-186.
[2]张卉.浅析电力企业风险管理[J].企业家天地（下旬刊）,2011,(08):56-57.
[3]胡薇.浅析电力企业风险管理下的流动资金管理[J].财会学习,2016,(16):60-60,62.
作者:唐瑭 单位:国网湖南省电力有限公司株洲供电分公司
第四篇:医药销售企业运营资金管理对策
［摘要］随着人们生活水平的提高，国民的健康素质随着经济的发展出现一系列的问题，无形中推动了我国医药销售企业的快速发展。但对于发达国家的医药销售企业来说，我国还有很大的差距，正处于成长阶段。在医药销售企业运营上，运营资金是维持企业正常运作的重要构成部分之一，且其是企业财务管理工作的重要组成部分。因此，做好企业运营资金的管理，就要做好基础的管理工作，减少呆账坏账，提高周转率和运营效率。文章分析了医药销售企业运营资金管理遇到的问题，提出解决的方法，以期医药销售企业能够更好更快速地发展。
［关键词］医药销售企业;运营资金;管理
企业要想在经济全球化下竞争日益激烈的背景下有效发展，就必须解决许多问题，其中运营资金的有效管理是其决定性因素。但是在我国医药销售企业发展中，在理论方法上和观念上，运营资金管理水平都与发达国家存在较大差距，其主要表现在资金缺乏、运营能力差，这会直接或间接地影响或威胁到企业的发展、存亡。因此，企业要学会管理思维转变、寻找自身存在的问题，如何维持适量运营的资金、掌握先进的管理理论方法，是企业维持正常运行必须解决的问题。
1运营资金管理概述
运营资金管理是“管理企业资金运用和筹措”的统称，资金的运用包括现金、存货、应收账款等管理，企业应投入多少资金在流动资产上;资金的统筹则包括商业信用、短期借款的管理，企业应用什么方法进行流动资产融资。在此提到的流动资产，它和流动负债的差额能体现出一家企业的偿债能力:企业在运营资金中存在的风险越高，其持有的收益就越高;反之，风险越低，持有的收益就越低。所以，企业要严格控制运营资金的持有量，既要保证收益，不能过多持有，又要注意保证日常需求量，避免风险。
2医药销售企业运营资金管理存在的问题
2.1存货资金不合理占用
我国医药销售企业运营资金管理中最常见的问题之一，就是存货资金的不合理占用，所谓不合理占用，就是没有将资金用在该用的地方。问题存在的原因是:一方面，医药销售企业缺少必要的宏观和微观的调节，一些需要购买的药品没有及时购买而失去了销售的机会，而无效的购买却过多占用运营资金，这是没有充分掌握市场库存情况的结果，加上季节、相关政策、产品特点有效期都影响到销售的好与坏;另一方面，我国的医药销售企业大部分属于中小企业，还不能有效、科学合理地进行药品的安排存储和购买销售，并未真正地完全实现现代化。存货资金不合理占用的问题应该受到重视。
2.2不合理的信用政策
应收账款是企业应收取客户赊下的账款，但是随着医药市场的竞争扩大，为了维护自身的市场地位和增加客源，大多数的企业都不加思量地放宽对应收账款的信用政策。因为企业的运营资金有限，为了占有市场优势和想快速得到收益而急于销售产品，企业就失去了对客户或赊账方的基本信用调查。另外，企业的应收账款政策不积极不健全，即使到期了，甚至到了赊账客户无力偿还货款都还不敢催债收账。这种不合理的放宽信用政策让企业的运营资金持有量不断地减少，这种表面上看起来风生水起的盈利现状，只会维持短期的繁荣，并不是长久之计，继续发展下去必定导致失败。
2.3缺乏完善的费用预算体系
我国医药销售企业普遍缺乏资金管理体制，特别是经费预算系统，因我国起步晚、发展慢，更是出现无费用预算和预算执行不力不严等情况。①日常支出。医药销售企业中，出现许多无效的费用支出问题，购买的产品质量不过关，没有控制产品价格，没有严格把关等。②进货费用。企业缺乏对进货费用的预算，或采购前没有对市场价格有系统的了解，导致用较高的费用置入产品。③重大支出。企业在重大支出缺乏事前预测、事中有效控制执行、事后严格监督的一整套系统应有的预算，导致企业资金的不必要浪费。
2.4缺乏融资渠道
医药销售企业作为特殊行业，流动资金必须贯穿整个企业在市场发展和购置产品的过程，资金来源除了股本，就是银行贷款。但是，企业如过分依靠银行的贷款，一方面，要承担高额的利息费用;另一方面，银行贷款会随着国家的调控发生变化，容易发生资金问题。另外，企业不能过分地利用赊账进行融资，适当地应付账款能帮助企业降低利息，但过分利用会降低企业的信用度，企业应多寻找合理的融资渠道，扩大企业运营。
3医药销售企业运营资金管理的对策
3.1加强库存管理
库存管理的加强已是许多企业重视的方面，市场竞争加剧，适时管理机制和零库存正得到广泛的关注，并且被许多企业认可，但在我国的现有环境下，节约存货流动资金的零库存管理还比较难实现。因此企业自身要汲取其中的基本理念和做法，将其运用到企业实际运行中，并且要加强对产品购买的计划预测和考虑，对市场情况和政策因素拟订科学合理的采购计划，考虑购买的时机与数量，尽可能地节约存货资金占用，缓解企业的存货流动资金紧张，做到存款的有效管理。
3.2合理利用商业信用
在日益激烈的市场竞争下，医药销售企业中的赊账销售已成为营销的一种手段，但这只能体现短期内的销售额不断攀升，并不是维持企业长久发展的对策。企业要充分借鉴发达国家的有效做法，尽快建立健全应收账款的管理体系，把财务方面的应收账款重心转移到商务方面。(1)企业要明确管理责任。企业中对于应收货款的催收，大部分是由财务部门负责，但其实，销售部门也应对此负一定的责任或由销售部门来承担催收这一工作。销售部门在赊账时没有考虑周全，随意赊账，若增加催收工作，不仅能让销售部门在随意赊账问题上更加认真谨慎，更能促进应收账款的管理，有利于货款的有效收回。(2)企业要全面考虑应收账款带来的问题，科学合理地推断赊账销售的收益和成本，制订最佳销售计划。(3)企业应建立客户的信用档案，对客户的信用情况要深入全面地调查并实时监控，针对不同信用度的客户使用不同的信用政策，制定合同严格控制信用期限，可利用信用折扣等吸引客户及时主动还款，避免应用不合理的信用政策损坏企业利益。(4)加大票据的使用，减少挂账的情况，建立科学的坏账预备制度，减轻企业呆账坏账情况的发生。
3.3加强预算管理，拓宽融资渠道
企业要掌握企业现状，加强对预算的制定、执行、监控、考核的管理，严格遵守流程，实事求是，拟定对各种情况的应对措施，建立多元化、科学化的企业融资体系。
3.4汲取国外的管理经验
国内外的医药销售企业运营资金管理模式的差别在于资金占用的结构不同，我国属于传统的内向管理，强调管理责任，节约资金占用。而国外的管理则是内外结合，定量控制，强调资金优化结构。因此，企业可以借鉴国外的管理经验进行运营资金的有效管理。
4结论
运营资金的有效管理，是医药销售企业财务管理的重要组成部分，是企业能否正常运行的决定性因素，是企业成败的关键。企业运营资金管理水平的高低，影响着企业财务管理控制水平的高低。通过理解运营资金管理的概念，分析医药销售企业运营资金管理中出现的问题和对策，可以看出，要提高企业经济效益，就要加强库存管理、加强商业信用的合理利用、加强预算管理、加强拓宽融资渠道力度、加强借鉴国外管理经验力度、改善与强化企业的经营管理，建立健全有效的运营资金管理体系，为巩固医药销售企业在市场的销售地位不断发展壮大。
作者:刘超良 单位:南京满天星医药科技有限公司
