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摘要：
有效控制并合理安排企业的资金运作，是企业财务管理的核心，也是企业正常经营运转的基本保障。本文针对企业资金管理效率有关问题，首先简要介绍了企业资金管理及管理效率的有关内容，进而全面分析了当前在企业资金管理方面存在的问题，最后就改进提高企业的资金管理效率，进行了详细的论述分析。
关键词：
企业；资金运作；管理效率
资金是企业财务管理的核心，对企业生产经营过程中的原材料采购、生产加工、销售流通等各个环节，都有着至关重要的影响。保证企业高效经营运转，实现企业经济效益的提升，必须进一步提高企业的资金运作效率。这就要求企业在内部经营管理过程中，必须加强对企业内部资金管理的研究分析，建立完善的资金运作管理监督体系；加强对企业资金效率、资金运作平衡以及资金利用方面的研究改进，促进企业经营管理水平的提升。
一、企业资金管理及管理效率概述
企业资金管理，主要是对企业资金的优化配置以及对资金运营方式的改变，其目的在于通过资金在企业生产经营过程中的合理流动，进一步促进企业资金运作效率的提高，为企业进行资源配置以及扩大生产规模等提供有力的支持。企业资金管理效率则是对企业资金管理效益的评价分析，主要是对企业资金的价值创造进行评估。加强对企业资金管理效率的控制，对企业的经营发展有着非常重要的作用。一方面，提高企业的资金管理效率，能够有效保证企业内部资金管理过程中资金的良性循环，可以有效防范由于现金周转问题造成的企业财务风险，对促进企业稳健经营发展有着重要的影响。另一方面，强化资金管理效率的控制，可以增强企业对资金的实时把控能力，对准确评价企业的偿债能力以及优化生产资源配置等非常重要，进而可以促进企业整体管理效率的改进提升。
二、当前企业资金管理方面存在的问题分析
（1）企业的资金管理制度体系不完善。有的企业在资金管理方面，没有完整的资金管理体系，缺少健全完善的管理工作流程和规章制度，很容易造成企业资金管理方面出现混乱。特别是对于一些有着较多下属公司的集团企业来说，如果没有系统科学的资金管理规章制度以及标准流程，就很容易出现企业资金管理效率不高的问题，甚至影响企业正常的生产经营活动。（2）企业的资金管控手段相对落后。企业的资金管理效率并不单纯是一项财务管理工作，而是涉及企业生产经营各个环节、各个过程的系统管理。目前，很多企业在资金管理方面，经常存在着资金管理信息滞后的现象，资金管理工作未能及时与企业内部采购、销售、生产等部门进行有效的信息沟通，这非常不利于企业管理者做出科学的经营决策。（3）对企业的资金管理缺少准确的分析。提高资金管理效率，应该全面准确的掌握好企业营运资金的实际状况。很多企业在资金管理方面，对资金管理分析不够科学合理，特别是对企业内部的应收账款、应付账款、存货周转期等基本的财务分析指标掌握不准确，分析不科学，甚至无法准确判断当前企业资金的安全状况，极易出现财务风险问题。
三、提高企业资金管理效率的措施研究
（1）明确企业资金管理效率控制的目标及原则要求。在企业资金管理效率控制的目标设置方面，资金管理效率优化应该以实现企业价值创造的最大化为目标，通过对财务资源的合理配置，加快企业内部的资金周转效率，合理控制企业的负债水平，促进企业资金使用效率的最大化，并为企业的战略发展提供有力的资金保障。在企业资金管理效率控制的原则要求方面，应该坚持合理配置的原则，以企业的战略发展目标为导向，综合考虑企业内部不同部门以及子公司的业务需求，根据财务预算进行配置。要坚持系统性的原则，确保战略性资金与中短期闲置资金之间的规划和配置科学合理，保障日常经营和战略发展的需要。要坚持动态管理的原则，按照企业经营发展的外部市场环境、企业所处阶段以及国家宏观政策进行动态的调整控制。（2）完善企业资金管理方面的制度机制建设。企业发展离不开科学的资金管理制度。提高企业的资金管理效率，需要企业制定科学合理的资金管理制度，不断完善企业的资金管理体系，以提高企业资金管理的规范化水平。首先，应该进一步完善企业的内部控制管理机制，这也是提高企业资金管理效率的基础工作，重点加强对企业资金审批、开支以及审计监督等方面的控制管理，保证企业资金管理活动的规范高效。其次，应该完善资金管理有关工作的检查考核，重点根据企业的实际效益情况等，对企业资金的使用情况进行定期的监督检查分析，促进提高企业资金的管理质量和效率。第三，应该强化对企业资金管理的评价分析，按照资金管理绩效，系统的分析企业在资金管理方面存在的各种问题，进一步促进企业资金管理的规范化、标准化、集约化。（3）提高企业资金管理手段。促进企业资金管理效率的提升，还应该根据企业的实际情况对资金管理方式及工作流程进一步优化改进。一方面，应该积极运用财务管理信息化技术，将资金管理融于企业的财务管理工作体系中，与企业的材料采购、生产制造、产品销售、资金拨付、售后管理等各项工作串联起来，实现资金管理、财务会计与生产经营之间各项信息的及时传递，确保资金管理决策制定的科学合理。另一方面，应该积极地转变创新企业的经营管理模式，特别是企业应该积极转变资金预算管理模式，强化对企业内部资金使用的预测和规划，提高资金结构安排的科学性，统筹制定企业的融资投资计划，确保企业的资金流向在掌控之内，全面提升企业的资金使用效率。此外，还应该注重加强对企业资金运作安全风险的控制管理，重点是加强对企业的应收账款、应付账款、流动和速动比率、存货管理等方面指标的评价分析，及时准确掌握企业资金的周转情况，严格防范资金链断裂带来的风险问题。
四、结语
改进提高企业的资金管理效率，应该根据企业的实际情况，理清企业资金管理效率的主要目标以及原则要求，进一步完善资金管理效率具体方案以及有关规章制度的建设，并加强资金管理考核，以促进企业提高资金管理的整体水平。
参考文献
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作者:巩燕燕 单位:山东省地质矿产勘查开发局第五地质大队
