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摘要：目前，中小企业逐渐成为我国经济发展的主体，但是中小企业本身的基础较为薄弱，抗风险能力差，其融资需求往往难以得到满足，中小企业融资困难成为当前限制其发展的主要原因之一。商业银行是中小企业资金的主要供给方，但受信息不对称及经营风险的限制，难以满足中小企业的融资需求。针对中小企业的融资现状，从商业银行信贷管理角度出发进行分析，希望为相关从业者提供参考。
关键词：商业银行；中小企业；信贷风险
我国商业银行在经营过程中面临各种风险，其中最主要、影响最大的风险是信贷风险。商业银行以盈利为目的，在贷款对象的选择上更倾向于信息透明度高、经营效益好的大企业，这些企业的风险小且贷款投放回报率高，但随着我国资本市场和货币市场不断发展，越来越多的大型优质企业对商业银行贷款的需求和依赖程度有所下降。虽然中小企业的经营规模相对较小，受外部经营环境的冲击较大，但其客户群体庞大，经营活跃，对资金需求多且总量大，成为商业银行新的贷款业务增长点。因此，商业银行必须正视新的市场需求，加强自身对信贷风险的管理，提升信贷风险管理水平，实现稳步发展。
1中小企业的融资现状
我国经济不断发展，国际化程度不断加深，经济市场不断扩大，为中小企业创造了有利的生存空间。我国中小企业数量不断增加，但是发展速度过快导致当前中小企业的基础都比较薄弱，面对市场风险，中小企业往往无法作出及时有效的反应，导致经营困难甚至失败。与此同时，中小企业在融资过程中承担了融资的成本，其中包括增信成本以及挤占成本等，严重增加了中小企业的经营负担，直接导致中小企业经营困难。由于中小企业在经营过程中的不确定因素较多，因此其低成本的融资需求更加难以得到满足[1]。为了支持中小企业的发展，鼓励商业银行增加对中小企业的贷款，各级政府与监管部门出台了众多激励政策，通过法规的形式明确对中小企业发展的金融支持。商业银行积极响应国家号召并采取了一系列措施，包括重新设置机构、简化流程、倾斜规模、实施优惠费率等，但在实际情况中，部分中小企业融资困难的问题依旧没有得到有效解决。
2我国中小企业融资存在的问题
2.1中小企业的信息不透明。随着我国市场经济的发展，中小企业之间的竞争越发激烈，为了保证自身的发展和竞争优势，中小企业非常注重信息的保密性，导致商业银行难以准确了解中小企业的实际经营状况。商业银行提供借贷时，对于信息较为模糊的中小企业，难以确定其真实的经营情况，影响了信贷决策，借贷安全以及借贷的有效性受到了影响，长期发展下去，自然难以形成有效的借贷方式[2]。大多数中小企业的经营决策依赖于企业决策者的主观判断，因为很多企业决策者只对自己所处行业有一定了解，但对企业的长远经营以及发展方面的认识还存在很多不足，忽视了对信息公开的重视。很多企业为了保证自身的利益，在财务管理方面存在很大的缺陷，甚至出现人为原因导致财务数据缺失或被修改的现象，对于商业银行来说，这样会导致判断失误，影响商业银行的信贷决策，产生信贷风险。
2.2中小企业管理人员的素质参差不齐。虽然中小企业的数量不断增加，但是当前中小企业的经营质量却存在很大差异，主要原因是企业管理人员的素质参差不齐，部分企业管理者在管理水平以及道德方面存在很大问题，例如很多乡镇的中小企业抓住时代机遇快速发展，但这些企业管理者的文化水平有限，对市场的认知较浅，大多关注于眼前利润而没有长远的发展规划，导致企业的经营受到限制。不仅如此，随着信息化的发展和科学技术的应用，信息设备所占的比重不断增加，很多乡镇中小企业经营者的相关认识不足，导致当前企业在经营以及发展过程中出现不足，严重制约了企业的发展[3]。中小企业经营者个人的品德在信贷关系中直接体现为还款意愿的强弱。中小企业和上市企业不同，上市企业的内部制度和结构较完善，企业高层对企业的影响非常有限，但是中小企业通常由领导者作决策，因此领导者的素质直接决定了企业的素质，对企业管理人员的品德提出了更高的要求。
2.3中小企业信用较差，担保抵押能力不足。中小企业自身的设备以及不动产较少，一方面是中小企业资金不足，另一方面是中小企业的产品单一，而且大多数主营原材料生产或者提供专业技能等业务，对经营场所等不动产的要求较低，自身的抵押物较少，变现能力比较差，导致中小企业在借款时难以满足银行关于抵押物的要求。除此之外，中小企业自身的信用也难以估计。对于企业来说，信用是无形资产，对企业发展具有非常重要的意义。在这样的情况下，中小企业想要更好地发展，必须不断提升自身的信用。但是由于我国中小企业起步较晚，因此对这方面的认识不足，很多中小企业自身的信用存在很大隐患，导致了中小企业贷款困难。
3我国商业银行发展中存在的问题
3.1商业银行的固有观念。在选择贷款对象方面，商业银行会首选大企业，因为大企业的信息透明度高，资金实力雄厚，经营效益较好，风险小，贷款回报率高。与之相比，中小企业信息透明度低、资金实力较弱、抗风险能力差，单个中小企业投资回报率低，难以受到商业银行信贷市场的青睐。随着我国资本市场和货币市场不断发展成熟，越来越多大型优质企业选择通过发行股票、债券等方式筹集低成本资金，对商业银行贷款的需求和依赖程度有所下降。另外，一旦大企业破产倒闭，对商业银行来说会遭受非常大的损失[4]。中小企业的规模虽小，但对资金的需求多且总量大，市场需求旺盛，商业银行承受单个企业的损失小。因此，当前商业银行的固有观念是制约商业银行发展的主要问题之一。
3.2商业银行的经营管理机制不完善。在信贷经营管理过程中，商业银行的信贷流程大多是针对大企业确立的，形成了完善的流程体系，但并不适用于中小企业的实际经营情况，没有形成完善的中小企业借贷机制。在很多地区，商业银行与中小企业的合作只是为了完成上级指标，导致中小企业获取借贷的渠道受到了严重限制。
3.3商业银行信贷业务经验不足。商业银行对于中小企业信贷业务存在经验不足的问题，但是当前商业银行本身的机制以及政策都倾向于大企业，这对商业银行与中小企业的合作来说非常不利。一是当前企业非常重视大客户，因为有大客户之后，信贷人员就会获得更多的奖励。二是放贷手续复杂，大企业的回报率不仅高于中小企业，风险也较低，信贷人员自然倾向于大企业，中小企业贷款受到了非常大的限制[5]。
4解决商业银行中小企业信贷风险管理问题的对策
4.1优化信贷管理方式以及创新手段。想要优化信贷管理方式以及创新手段，需要从以下几个方面着手。一是优化中小企业的借贷流程，完善高效的流程可以保证在借贷的过程中提高放贷效率，有效规避风险。二是建立健全商业银行中小企业信贷风险预警机制，提高风险管理水平，运用科学有效的风险识别和预警模型提高信贷决策的科学性和适用性。三是完善不良贷款的处理流程。加强对企业的评估，对其进行合理评级，针对不同的中小企业出台不同的借贷政策，保证借贷的安全性，让商业银行稳健发展。
4.2提升商业银行信贷从业人员的整体素质。一是加大引进信贷风险管理专业人才的力度，进一步提升风险管理水平。成立包括二线部室专家、小型企业信用风险管控人才、支行客户经理在内的小型企业信贷专业团队，强化信息在组织内的有效流动，进一步推动风险控制模型在实际中的应用。结合中小企业的经营特点，满足其资金使用需求，极大提高其市场竞争力。二是提高信贷从业人员的素质，定期开展培训工作，加强信贷从业人员对中小企业借贷的认识，熟悉相关的操作流程，提高中小企业贷款的放款效率。三是提高信贷人员的风险预估能力以及应对能力，让信贷从业人员在实际工作中有效规避风险，科学作出判断。
4.3加强与第三方机构的合作。加强与政府部门、第三方平台的联系，搭建信息平台，拓宽获取中小企业信息数据的渠道，全面掌握包括企业经营信息、纳税信息、信用情况等在内的多种信息，从而有效了解中小企业真实的经营情况，尽可能将信息不对称的不利影响降到最低，帮助商业银行管理者作出高效合理的借贷决策。
作者:孙庆文 杨学彬 单位:河北经贸大学
