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摘要：社会在进步，经济在发展，小微企业也在茁壮成长。然而有一部分小微企业在前进的路上却面临不少问题，其中在信贷业务上的问题尤为突出，且小微企业的贷款坏账风险也增大不少。因此小微企业信贷风险的管理及对策就显得比较重要。本文针对小微企业的信贷风险，从内外两个角度方面进行分析，然后对应地给出应对对策。
关键词：小微企业；信贷风险；管理；对策
从商业银行的角度出发，小微企业的信贷业务有利也有弊。有利的方面在于商业银行能得到可观的贷款回报，同时可为私家银行和理财顾问等行业带来有效收益。小微企业在茁壮成长过程中已渐渐成为商业银行新的利润增长点。不利的方面在于由于小微企业的不良贷款逐年增加，这对社会经济的整体运行有着很大的威胁。故而，加强小微企业信贷风险管理已是迫在眉睫。
一、小微企业信贷风险状况
当下，小微企业的特点是规模小、产业单一、管理经验不足以及自有资金的缺乏，而这些特点却恰恰影响了小微企业的发展。在风险控制的层面上来看，这就涉及到了以下的一些风险。
1.经营风险
小微企业规模不大，风险意识薄弱，因此抵抗风险的能力比较弱，很难塑造企业核心竞争力。
2.管理风险
小微企业因为管理经验不足，公司的治理框架不完备，管理方式就偏简单化。
3.财务风险
小微企业财务管理制度不够健全，财务报表中的有用信息偏离事实。
4.信誉风险
尤其是初创的小微企业，其信用观念不够深刻，给人的感觉就是不可靠。5.担保风险担保体系不健全，担保关联方不可靠，还款困难。
二、识别小微企业主有无借高利贷的方法
小微企业主一旦牵扯到高利贷业务，虽不能用肉眼予以区分，但高利贷也非无律可循。以下是一些实用的方法。
1.查账法
查账说的是检测小微企业的账务。通过查账，来找到小微企业主有无借高利贷的蛛丝马迹。在检测过程中，应该尤为留意流动资产的去向。并比对对应的账户明细，然后通过核对总账账目，比对是否一致。再有就是看长期账款的账龄期限，如若期限较长就有可能涉及高利贷业务。
2.资金推算法
对小微企业的资金用途及来源进行分析。由于小微企业账务不难，资金用途牵涉的大多在存货和应收账款两大方面；而资金来源主要有现金，银行存、借款，亲朋好友借款等。如果“供过于求”，那么企业就少了钱，就需要再度融资；如果“供不应求”，那么企业钱就充裕，如果再度融资，就该深究了。
3.现场勘查法
现场勘探就是在现场发现问题，并深入研究分析，找到证据从而得出最终结论。假如现场勘探发现借款人小微企业主的业务不是特别好，但流水非常的波动。同时该企业的流动资金较多，则该小微企业主很有高利贷嫌疑。在调查之前首先得明确其营业收入的来源。实际情况下，小微企业主从事高利贷业务是通过空壳公司来进行资金的“暗箱操作”。即以公司的名义进行资金流转，而公司没有实际的业务发生。在做现场勘探时，负责人必须针对存货与资金不匹配的情况进行深入调查，因为很有可能小微企业主正在从事民间借贷业务。再有，公司业务量少之又，然而公司却招聘了大量的工作人员。但办公室的空间不足容纳所招聘的工作人员，且办公室的办公用品很不齐全，显得很不协调。这暗示着公司在经营其他业务，不然公司不可能会养闲人。
三、小微企业信贷风险管理
1.明确定位，转换经营思维
首先，对小微企业要有一个正确的认识，小微企业的融资特色在于“期限短、金额小、融资频繁、融资分散”，因此对于小微企业贷款的定位要有所明确。转换经营思维，因为对小微企业有了正确的认识，在针对小微企业贷款的笔笔清特点时，就可通过“一笔一清”的模式，来体现对小微企业短期风险的经营。
2.落实客户调查，确保信息真实
小微企业贷款不是一个开场或者压轴，而是贯穿整个贷款过程，因此对于这样一整个流程，无论哪个环节，都应该认真落实客户信息，定期走访客户，在过程中与企业经理人真诚交流。对于企业的经营收益、现金流量和企业资产应有所留意，尤其要注意流动资产与流动负债的比率及行业或同类企业平均值、或有负债的规模并留意收益风险控制。以两年的数据做比较，最理想的情况是小微企业的收益相较于同类企业的平均数值要高。并分析两年数据基数下企业的费用变化是否合理。
3.选择客户要有所依，准入条件要从多角度出发
物以类聚人以群分，小微企业也不幸免。在对小微企业客户做了划分后，再从中挑选符合条件的小微企业群体。首先接收的就是市场环境好、政府扶持力度大、有创新能力或已逐步成熟、潜力股型的、独具一格、受消费群体喜爱、信用等级高、管理有序的小微企业。
四、小微企业信贷风险管理的策略
1.加强内部控制，完善信贷管理机制
制定确切的信贷战略，以此为基础，再联系银行的资本结构和债权体系。把握企业发展战略和内部控制原则，然后将小微企业信贷发展战略与信贷资产的规模、结构以及制定贷款价位和保证资产安全等措施紧密结合起来。
2.以担保创新为重点
担保作为小微企业信贷不可或缺的一部分，自有其特定的意义所在。通过担保创新，可以针对贷款风险的不同而采取多种适应小企业特点的担保方式。银行经理人也可以被鼓励推行创新担保方式或通过将多种担保方式组合起来。另可选择增加法定代表人、主要股东或实际控制人的个人担保，让小微企业贷款责任从“有限”变“无限”。
3.通过政府的力量，实施更为合理的规划
优先考虑政策选择的项目，努力得到财政对小微企业贷款的支持。形成政府部门推荐、银行独立审贷、联合支持项目的有效合作机制，以便共同推进小微企业的发展。
五、结语
小微企业是另类的新兴行业，他们是黑马，在未来的经济发展道路上，会为祖国蓝图的色彩增加“画龙点睛”之功效，同时也能形成一道别样的风景。路漫漫其修远兮，小微企业当下还存在很多的不足之处，而本文针对小微企业信贷风险这一模块给出的一些管理策略，虽不见得能一针见血，“药到病除”，但起码的防御功效还是有的。当然，最主要的还是小微企业在经济发展中的地位会推动其逐步变好！
参考文献：
[1]吉昕.商业银行小微企业信贷风险管理研究——基于Y银行的贷款案例[D].西南财经大学,2016.
[2]丁婧.G银行T支行小微企业信贷风险管理研究[D].西北大学,2017.
[3]李慧.中国建设银行黑龙江省分行小微企业信贷风险管理研究[D].哈尔滨工程大学,2016.
作者:刘倩云 单位:桂林理工大学商学院
