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一、人是企业风险管理过程中的隐线索
1.人是企业风险管理过程中的隐线索
风险存在的必要条件是期望和不确定性，由于期望与实际结果的偏离而产生了不确定性，风险由此产生。企业外部的不确定性来自周围环境的复杂性和动态性以及人的有限理性，而企业的内部不确定性主要来自于企业人员的道德风险，逆向选择问题。因为人的道德风险，使得企业人员有可能做出损害委托人利益的行为带来内部风险。因此，企业的部分内外部风险的原因来自于企业人员的行为风险。风险管理过程中风险因素识别、风险衡量、风险控制都需要企业人员采取具体的措施，来实现企业防范风险的目标。风险管理中人的重要角色决定了人是企业风险管理中重要的原因，因此，人是企业风险管理过程中的隐线索。
2.人的双重角色与风险控制的矛盾
风险控制的好坏直接决定着风险目标的达成与否，是非常重要的风险管理过程，风险控制是企业控制的一种，遵循企业控制的原则、标准。企业控制是施控主体与受控客体在一定的控制环境和契约性关系中，依靠程序化和制度化的设计实现企业控制的目标。企业相关人员包括董事会、管理层、作业人员均是企业控制的实现者，而行为风险又是企业风险控制的重要对象，就造成了企业人员既是施控主体又是受控客体的双重角色。一方面风险管理控制活动必须由人的行为来完成，另一方面人的行为本身具有风险性，于是矛盾的两方面成为了风险管理本身的风险。要想有效解决风险管理的根本矛盾，必须在风险管理模式上深入研究人性假设对其的深远影响。
二、西方人性假设及相关管理模式演进
1.西方人性假设的演变
麦格雷戈（DouglasM.McGregor）（1957）指出人性假设是在每一个管理决策或每一项管理措施的背后，必有某些关于人性本质及人性行为的假定。也可以说，不同的管理模式和管理思想有赖于管理者对人性的不同假定。人性假定是管理主体对被管理者的动机、情感、思想、行为目的、行为属性的看法。美国学者沙因（EdgarH.Schein）(1965)提出四种人性假设分类：经济人假设、社会人假设、自我实现人假设、复杂人假设。在此之后，还有一些学者提出了创新人假设、文化人假设等等，人性假设的发展是一个逐步演变及不断完善的过程，不同的学者对此的认识不同，管理者需要根据企业管理实际角度进行选择，得出贴合企业实际的管理模式。
2.西方人性假设及相关管理模式演进
对人性假设的理解是管理理论及管理模式的基础。任何管理者在制定制度和实施管理时，都会对人性有一个基本的看法、假设，提出相应的管理模式。纵观上述理论的演变，可以清晰发现管理思想逐步确立了人在管理过程中的主要地位，继而围绕人的需求出发，激励其积极性。
三、西方人性假设对企业风险管理模式影响
人性假设是控制环境和契约性关系中关键影响因素，施控主体对人性做出何种假设，直接影响其风险管理程序和制度设计方案的选择，最终对企业风险管理模式产生极大影响。
1.经济人假设对企业风险管理模式影响———建立完善的内部风险控制体系
经济人追求自身利益最大化的本性，再加上其对外部信息认知和处理能力的有限性，经济人做出的决策，只能以满足自己自身利益为最大化为目标，带来了道德风险及逆向选择问题，就需要契约的监督和利益相互制衡机制，详细制定相关的程序和制度来使人员的决策规范化，以降低不确定。
2.社会人假设对企业风险管理模式影响———树立企业风险管理文化
社会人不仅追求自身经济利益，而且受到社会相关群体的文化影响，这就为企业风险管理对企业员工行为风险管理控制提供了理论基础，使得企业文化以信念和价值观为控制媒介，影响企业员工的行为，最终达到控制企业风险的目的。通过制度来管理和认识风险虽然有效，但是由于处于被动的状态，容易不断被弱化。企业风险文化不仅可以提前防范企业风险，提高风险事前控制的速度，有效降低风险控制成本，而且还可以提高生产效率。促进企业风险管理文化建立，要以风险管理制度建设为基础，要基于管理人员的类型、习惯，对风险的认识和行为偏好、利益关系、奖惩制度、工作能力等多因素的基础上，以企业发展目标为主导，调和各种动力，形成风险管理思维和工作习惯，去构建符合企业独特的风险管理文化。
3.自我实现人假设对企业风险管理模式影响———目标
导向的企业风险管理人需要发挥潜力，表现自己的才能，人的才能充分表现出来，人才会获得最大的满足，才可达到自我实现的价值。企业若能明确风险管理目标，企业管理以控制风险为导向，实施企业各项管理，必将达到事半功倍的效果。目标是企业要努力共同完成的东西，不同的管理层对组织目标负有不同的责任，董事会对实现组织目标负有监督责任，高层管理人员对实现组织目标负有控制责任，企业基层职员对实现组织目标负有执行责任。任何一个人都要先确立它的个人目标，然后对其进行风险识别、衡量，进而对风险防范、控制，每个人对自身目标风险管理达成后，企业风险亦有效规避。
4.复杂人假设对企业风险管理模式影响———全面风险管理
企业全面风险管理是指全面分析企业各个经营过程中的风险，企业高层管理者主导，全体员工参与，通过对风险的识别和衡量，采用合理的经济和技术手段对风险进行处理，以最低的成本获得最大安全保障的一种管理活动。企业全面风险管理是一个由人推动的不断完善和持续改进的过程，那么保障全面风险管理成功的关键因素就在于全体员工，特别是包括董事会在内的管理层。企业全面风险管理的特性在于它是一种团队式整合风险管理，因而董事会、管理层及员工就个体而言其对全面风险管理绩效的贡献是比较难以衡量的，如何激励全体员工、如何保持全面风险管理的持久有效性，就需要高层管理者制定全面风险管理绩效评价体系，给予不同的人相应的激励。企业风险管理是一个复杂的、系统的管理过程，人性假设影响风险管理模式的选择，经济人假设影响结果是企业选择建立完善的内部风险控制体系的风险管理模式；社会人假设影响结果是企业树立企业风险管理文化的企业风险管理模式；自我实现人假设影响结果是企业应该建立目标导向的企业风险管理模式；复杂人假设影响结果是企业建立全面风险管理模式。管理者只有对不同员工人性假设准确判断、分类，针对不同类型的员工提出相对应的风险管理模式，才可以达到事半功倍的效果。
作者：武艳 单位：三江学院商学院