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摘要：当前，小微企业在我国国民经济中占有重要地位，承载着经济发展、保障就业、科技创新等重要的职能。商业银行应该强化风控技术的研究，建立健全合适的风险管理机制、强化风险管控水平，逐步解决小微企业的融资难题。
关键词：小微企业；风险控制；研究
以来，金融行业逐渐回归本源，服务实体经济，对普惠金融、小微企业融资等方面加大了扶持力度。众所周知，小微企业受到资金、技术和管理能力等壁垒的制约，生命周期短，抗风险能力差，授信风险高，是商业银行相对审慎的业务领域，小微企业融资难、融资贵的成因也在于此。要破解制约难题，除经济政策、税收政策、信贷政策的引导外，对小微企业授信的风控理念和风控技术的研究，通过精准研判、优化配置，提升授信质量和效率，也是破解小微企业融资瓶颈的有效途径。
一、小微企业授信风险的表现
1.信用风险
小微企业授信的信用风险是指小微企业在银行授信过程中不愿和无力按照合约规定偿还贷款本息，致使银行遭受损失的可能性。在我国当前的经济状况看，大量小微企业与大中型企业相比，呈现出先天的不足的特征，资金实力、技术水平、管理者素质以及抗经济周期能力等方面明显处于弱势，在授信业务中，小微企业信用风险在小微企业的贷款风险过程中概率较高，在还款过程中出现企业经营不善，导致的企业周转失灵甚至破产的现象。另外，小微企业的业主受利益的驱使，利用虚假信息骗取银行信贷融资的情况也屡有发生，这在一定程度上也大大增加了银行贷款的信用风险。
2.操作风险
小微企业授信的操作风险是指小微企业在银行授信过程中，银行由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，包括内部欺诈、外部欺诈、产品设计、系统故障等方面，如银行在核保核签过程中未能核实出非借款人本人签字，造成合同失效的风险；签写授信文件时笔误等问题所造成损失；产品设计存在缺陷，无法对客户形成有效制约，造成大范围损失等等。
3.市场风险
小微企业授信的市场风险是指小微企业在银行授信过程中受到利率、汇率、股票、期货等市场波动影响，造成经营困难，导致银行损失的风险。特别是近年来，国内外宏观经济形势的波动明显，对小微企业产生共振效应，大量小微企业受行业性市场萎缩，融资成本上升，汇率变动等因素影响导致经营困难，出现停产、破产的情况，市场风险不容小视。
二、小微企业风险控制的对策
1.有效的准入机制是小微企业风控的起点
目前多家银行开展小微企业授信业务准入仍然停留在看三表（水表、电表、纳税表）三品（人品、产品、押品）的简单阶段，但随着社会的发展、经济结构调整的变化，小微企业的风险表现也日趋复杂化，传统的准入分析手段已经不能满足日益变化的风险情况。需要从全方位、多维度对小微企业的准入手段进行分析。
（1）小微企业经营环境分析
小微企业抗风险能力弱，受宏观环境和微观环境的波动影响大，如果应对不当，甚至遭受灭顶之灾。在对小微企业准入时，首先要对其生存的环境进行分析。宏观层面，近年来国家经济发展方式发生根本性变化，原有的以投资拉动的增长方式逐渐被新经济、新动能所替代，传统行业的小微企业面临转型压力；以牺牲环境为代价的粗放式发展模式向高质量发展转换，环保政策日趋严厉；政府性债务和国有企业的治理进入新的阶段，围绕其上下游配套的小微企业影响较大；中央提出“房住不炒”以来，房地产行业的资金链条日益紧张，建筑施工类小微企业账期拉长，坏账增加。在微观层面，小微企业进入门槛低，同行业竞争进入白热化；互联网经济如火如荼，电商对小微企业的冲击不容忽视。
（2）经济模式分析
每一个小微企业的创建和成长，都有其独特的经济模式，在准入阶段，必须对小微企业的商业逻辑进行深入分析，寻找合理性和隐含的风险。信贷实践中可见到多种模式，如获益于土地动迁的企业家，更有动力进行高负债的土地、厂房基建投资；依靠政商关系的企业家，多承接政府的相关工程项目；依靠房地产市场的相关产业企业家，更倾向于认为房地产市场会持续成长；给大型传统产业国企配套的小微企业，依赖人脉关系配合简单技术的生意模式。这些企业掉进了思维惯性的陷阱中，墨守成规，不思进取，错失转型升级契机，随着社会进步，最终会越来越难。
（3）信用记录分析
信用记录最能体现小微企业的诚信经营观念，信用记录的分析不仅仅涵盖银行征信、还包括纳税记录、环保记录、司法记录等多维度客户经营、交易的痕迹。另外，随着国家诚信社会的建立，在不远的将来，客户的消费记录、交通违章记录等均可以作为客户信用记录的一部分，从中分析客户的人品、诚信观念、消费习惯甚至性格特征，从而为授信准入提供参考依据。
（4）抵质押品分析
在抵押物的评估过程中，有些企业的抵押物存在估值偏高的风险，工业园中的土地厂房，有些抵押用地在相对偏远的乡镇，变现能力较差、难度较大。在评估时还存在未能考虑其风险点问题，如土地出让金是否存在返还，市场交易的变现能力等，存在能否及时变现的风险。另外，贷款发放后，未能及时察看及重评抵押物，对抵押物的即时变现价格，价格波动情况未能引起足够重视。特别对于商品融资业务，由于部分大宗商品价格波动较大，未能及时监控其价格和质押物数量的变化情况，极易导致数量和价值不足，出现风险。
2.科学的审批制度是风险防控的重要保障
目前，多家银行审批流程中，由于小微企业的授信数量大、时效性要求高，有权审批人（一般为行长或有授权的副行长）往往没有时间和精力逐笔对授信的情况进行研判，一般充分信任评审人员，因此小微企业的授信评审人员在授信审批流程中起到至关重要的作用。在小微企业授信评审中，存在多种审查的模式，其中最主要有两种，第一种方式是审贷分离方式，为避免审查人员与客户在接触过程中存在道德风险，授信审查人员不到客户经营现场，也不与客户见面，而是通过案头作业的方式，对客户提供的资料和调查人员提供的调查资料进行审查，审查的重点是授信业务的合法合规性以及形式上的信用风险。这种方法虽然避免了内外勾结的道德风险的发生，但由于审查人员未实地考察、未与客户面谈，对客户的实际经营状况没有直观深入的了解，容易被包装的资料欺骗，形成误判，出现信用风险。同时在审查过程中需要反复的沟通、补充资料、补充调查，难以保证小微企业短频快的资金需求。第二种方式是审查人员现场调查方式，审查人员与调查人员同时深入企业经营现场，通过与客户面谈，现场查验客户的经营资料、税控系统、经营流水、生产车间、抵质押物等情况，对客户的经营情况、财务状况、担保情况进行判断，形成审查结论。笔者认为审查人员现场下户的方式更有利于评判信用风险、提高审批效率，是较为科学的方式，关键是做好职业操守教育和合规管理，防范道德风险。
3.有效的贷后管理是风险防控的最后防线
贷后管理是信贷管理的最终环节，是控制风险，防止不良贷款发生的重要一环，对于确保银行贷款安全和案件防控具有至关重要的作用。客户的经营财务状况不断变化，存在审批授信时客户经营财务状况良好，但由于行业政策的影响、客户投资失误的影响，上下游的影响（原材料涨价、产品降价或需求减少等）会引起客户经营的财务状况发生较大的不利变化。贷后管理要跟踪客户经营财务状况包括其商业信用的变化，及时发现可能不利于贷款按时归还的问题，并实施减贷或退出的措施。总之，小微企业授信业务管理中风控理论和实践操作中有很多方面有待于我们深入研究。全方位、多维度分析各行业小微企业特点，建立完善的风险控制体系，是实现小微企业信贷业务健康发展必要前提。通过对小微企业授信风控技术的应用，从而实现对小微企业有效金融支持，保障社会经济持续和稳定发展。
参考文献：
[1]王艳.浅析小微企业风险问题与对策[J].纳税，2017(26):115-116.
[2]高颖.小微企业信贷融资风险管理研究[J].商业经济，2017(1):111-112.
作者:孙凌云 臧建玲 单位:佳木斯大学经济与管理学院
