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摘要：绩效管理已经成为现代商业银行一种重要的管理手段及方法。其既能对商业银行过去进行总结，也能查找发现商业银行发展中的不足，挖掘潜力，对商业银行未来进行展望。因此分析商业银行绩效管理过程中的不足，对绩效管理存在的问题提出修正改进方案十分必要。本文分析了绩效管理的发展、意义、作用，查找了目前商业银行在运用绩效管理模式中存在的问题，并提出进一步科学有效采用绩效管理运营的改进措施，以为商业银行的持续、高效发展提供支撑。
关键词：商业银行;绩效管理
近年来，随着社会经济的发展，企业经营目标从利润最大化转变为企业价值最大化、股东权益最大化，随着互联网金融、大数据等网络科技的不断创新，商业银行管理模式也同样需要进行转化创新，以此实现自身的可持续发展，因此实行绩效管理具有重要意义。为了凸显商业银行绩效管理在业务运营管理中的重要地位，银行业监督管理委员会曾《银行业金融机构绩效考评监管指引》，引导商业银行充分采用绩效考评发挥对银行类金融机构稳健经营的作用。在2000年左右，国内的多家商业银行也先后启动绩效考核体系建设，经历近20年的发展实践，绩效管理体系已较为科学和完善。近几年，越来越多的商业银行通过公开上市走向市场，成为公众公司，这提升了商业银行的市场影响力，同时也对公司治理的科学性方面提出了更高的要求。要想推动银行业经营管理转型发展，在当前金融市场竞争越来越激烈、监管环境日趋严苛的形势下，构建科学有效的绩效管理体系就成为商业银行实现经营管理转型发展的基石。
1商业银行绩效管理的意义和作用
商业银行绩效管理是商业银行经营管理者为确保战略发展目标得以实现，与员工就绩效目标及实现目标达成共识，并运用激励管理手段帮助和激励员工取得成果，对成果进行考核分析评价，得以实现目标的管理过程。绩效计划制定、绩效辅导沟通、绩效考核评价、绩效结果应用四个环节组成了完整的绩效管理，这四个环节之间相辅相成，相互关联。这一管理过程对企业提升管理水平、提高管理质量、增强持续发展能力至关重要；这一管理能够寻找差距，提出可行方案和改进方案等措施；完整且不断循环的采用绩效管理，实现员工个人绩效水平和组织整体绩效水平的不断提高，实现企业整体发展，最终达到商业银行和员工个人综合能力的共同提升。做好绩效管理工作，有利于银行建立和健全激励约束机制，改进经营管理、提高综合竞争力，实现经营战略目标，使商业银行更加健康有序发展，创造更大的价值。
1.1商业银行战略实施的保障
商业银行为实现各自的远景目标和战略规划，就需通过自上而下，自下而上的目标分解过程，传达战略目标，分解指标，落实到基层以完成任务。管理层可以通过实现的实际值，分析、判断成绩和差距，总结经验和不足，有针对性的加强管理，保证战略的有效实施，增强商业银行的整体执行能力。
1.2经营活动提供导向
商业银行在制定出发展战略规划后，通过下达预算和计划工作的实施，信息、工作过程及结果的反馈，进行全面的对比评价，发现差距，提出激励或措施，改进经营管理者的管理水平，指导商业银行下一步经营工作的方向和重心，提高银行经营的效率和竞争优势，为科学决策提供支撑。
1.3可以有效激励员工
科学有效的绩效考核一方面可以促进、协调各个部门以及员工按照期望努力工作，发挥激励作用，调动员工的积极性，使银行上下形成凝聚力，保证银行短期预算和长远目标的实现，最终完成经营目标；另一方面对商业银行未来的人力资源发展起到积极作用。
1.4合理控制成本
商业银行制定的激励约束机制可以将人工费用在可控范围内分配，最大限度地降低人工成本，增加经营利润，提高商业银行的竞争力。银行经营管理层通过绩效考核评价数据，对银行的整体财务状况、员工工作效能、客户服务满意度、风险管理等情况进行分析，可以全面了解银行的经营状况，制定规则、办法，进行培训、奖罚，提出防范风险等有针对性的措施，加强管控，提升银行整体管理水平。
2商业银行绩效管理存在的问题和不足
根据以往商业银行绩效管理体系的建设经验，其大多数绩效管理的核心是综合考核评价，通过下达年度经营预算指标、配置财务资源、绩效薪酬考核等内容进行绩效管理。采用平衡计分卡原理，为商业银行战略目标的实现，及商业银行的业务运营、资源配置等提供重要依托。各家商业银行绩效管理水平虽不断提升，并已取得了较为显著的成效，但在绩效管理过程中还存在以下问题。
2.1将绩效管理等同于绩效评价
绩效管理是建立制度体系、明确工作目标、进行职责分工、编制工作流程、选择工具方法、形成结果报告的一系列或者说一整套管理工作的过程。绩效管理主要由绩效评价和激励管理组成。绩效评价是指运用数量统计和指标体系，采用运筹方法，对照设定的评价标准，按照一定的程序，通过定量定性对比，对经营活动在一定期间内投入产出的效率和效能等作出的客观、公证和准确的综合评判，是绩效管理过程的一个环节，并且是核心环节。目前部分商业银行的绩效管理还不是完全意义上的绩效管理，大多仅是采用了考核评价这一个环节，如简单的将期末报表数据与预算数据比对，以完成比例计算发放绩效工资。没有反映出绩效激励的效果，对员工的潜力挖掘不够，不能充分反映绩效管理效果。
2.2绩效管理目标不明确
绩效管理的终极目标是实现商业银行的发展战略，在当前面临机会与挑战均等的情况下，确定科学合理的努力方向尤为重要。目前，部分商业银行没有明确的战略发展目标，或是愿景方向无法传达到全员或基层员工，这样即便是绩效评价指标体系再科学合理，也会使商业银行的经营管理失去方向。
2.3绩效评价结果应用不足
绩效评价结果没有运用到整体经营活动中，有些商业银行对绩效考核结果仅局限于作出薪酬方面的决策，片面通过刺激员工短期行为实现短期效力，没有将长短结合，以长期效应最大化来体现绩效的激励作用。如对绩效工资的分配和岗位系数的调整等，激励手段单一，缺乏与教育培训、职级晋升、福利养老、潜能评价等的有机结合；没有与员工个人职业规划和继续教育等长期福利挂钩。反映出员工缺乏开拓创新的动力，不利于提升商业银行可持续的竞争力。
2.4绩效管理配套机制不完善，措施不到位
部分商业银行在绩效管理过程中对目标的宣讲、解决问题的办法、反馈沟通措施的协调配套工作不到位，导致绩效目标的制定流于形式；绩效实施过程脱节；绩效反馈信息沟通不畅，缺乏技巧等，致使绩效结果不真实客观，无法公开，一定程度上制约了商业银行的发展。
3商业银行绩效管理的改进对策和建议
3.1实行差异化特色化的发展战略
近年来，随着外部经济环境的变化和银行业自身要求的不断提高，商业银行的转型之路进一步深化。一方面要控制资产质量；另一方面要积极应对各项发展挑战，因此进行业务创新、模式创新和管理创新势在必行。各家商业银行应根据内外形势的不断变化，结合自身优势设计出差异化的发展战略，寻求适应各自规模的特色化发展之路，明确发展方向，通过差异化管理发展创新，保证各自的竞争优势。
3.2有效发挥商业银行绩效管理效能
3.2.1发挥绩效管理的导向功能
为有效传导商业银行的战略意图，一方面要加深商业银行决策层对战略目标的理解；另一方面要加强对基层员工绩效考核政策的宣讲。同时应将企业文化建设纳入绩效考核，使绩效考核成为企业文化建设的价值导向。采取自上而下层层推进的方式，把商业银行的整体规划细分为年度计划、部门目标，并合理进行资源整合配置，使部门之间相互协作，取长补短，提升商业银行的绩效管理执行效果。
3.2.2加强绩效考核的激励功能
为保证商业银行战略的有效实施，在设计绩效考核体系时，应兼顾经营业绩与风险管理，将长期战略分解为不同时期，各个层面的具体工作计划，并充分考虑运用绩效评价结果对成绩优异的进行激励。如可通过人均利润率、风险管理类指标的期限等关键绩效考核指标(KPI)、重点工作计划指标与其他指标相结合的指标设置，将绩效考核与员工的职业生涯挂钩等因素关联设计考核指标，进行考核评价，最终通过薪金、股权、升职、调级等激励措施强化激励效果。
3.2.3规范绩效管理流程
绩效管理是一套科学、系统的管理流程，不仅要考虑整体全局的经营活动，还要密切关注复杂多变的市场环境和日益激烈的同业竞争和日趋严苛的监管环境。绩效管理过程中应逐步完善绩效考核管理流程，形成绩效考核反馈沟通和动态调整的机制。对绩效评估提出的问题或建议，科学分析判断后，通过规范的程序使达成的意见形成的措施，在各层面调整修正。
3.2.4加强绩效考核结果的应用
商业银行无论采取何种绩效管理方法，均可从多角度、全方位分析商业银行的财务情况、客户市场情况、工作效率以及员工的发展潜力，将绩效考核结果科学合理加以使用。如根据员工流失率指标可以检测重点岗位或具有专业技能的员工的流失情况，督促管理层尽快采取措施，防止业务发展缓慢。综上所述，在当前严峻复杂的市场环境中，商业银行要想获得可持续稳健发展，应加强内部管理，采用先进、科学，适合自身发展的绩效管理制度。
参考文献
[1]陈丽.浅析我国国有商业银行的绩效管理[J].中国管理信息化,2018,21(9).
[2]王焱.提升商业银行绩效管理效能的研究与建议[J].商业会计，2017(17).
作者:凌睿 单位:西安银行股份有限公司
