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摘要：社会经济与科技水平不断提升，对于企业来讲开展现代财务管理工作是十分必要的。考虑到资金安全所包含的货币资产安全、现金流安全所需，为了将内部资产合理管控，防治盗窃或资产转移的行为，能够将企业的资金流断裂的情况防控，对此本文将展开细致化的分析讨论。
资金是维持企业生命的重要依据条件，所以保障企业的资金安全管控，其实就是在防控资金流失或被贪污的同时，有秩序的安排企业资金的流入与流出，将其先进流通效果提升。由于现阶段各个行业和产业所面临的竞争压力较大，所以现金流量与业务活动也较多，常见资金安全风险问题。所以为了将企业各个运营环节合理化控制，需要从监测体系、层级设置、预算管理方面加强引导全面保障企业的资金安全。
一、现代企业资金安全管控的常见问题
（一）企业资金预算管理制度问题
企业开展预算管理工作，能够将其未来的发展方向确立起来。无论是从转型还是改革层面上来看，预算都能将企业未来的发展路径探求，也是预算所能展现出来的基本职能。目前我国多数企业在预算工作方面的计划或方案较为完善，但是在实践工作中仍旧存在较大的差异性。部分企业在预算期间只注重形式，没能将企业的战略发展目标融合到其中，常常会导致企业的资金流向出现监控管理问题，不利于企业的资金安全管控工作。
（二）资金安全管控体系建设存在缺失
就现代财务管理的基本制度，企业的资金安全对企业发展有着重要影响作用。但是部分企业在资金安全管控体系建设阶段还存在一定的缺失，由于企业内部的各个部门协调性不佳，导致资金流动过程中的岗位工作衔接受到一定的阻碍。由于部分企业还会出现分工不明确的问题，由此企业的工作效率降低也就影响企业的经济效益。所以重视资金安全管控体系建设，将各个部门或个人的工作范围明确，才能将资金安全管控体系建设的缺失问题进行弥补。
（三）资金监管体系建设问题
企业的资金监管系统不够完善，且监控资金的标准也存在着较大的差异性。由于企业内部的财务管理部门与稽核部门，负责资金运营与资金流向监控工作，所以两者之间的工作衔接紧密性是十分必要的。但是就目前企业的工作实际来看，常见的是部门之间的接洽工作不恰当，一些资金的相关信息分享存在诸多问题，在这种形式之下，很难将资金流入与资金流出的情况集中把控，常常会导致部分工作人员挪用公款的行为。
二、现代企业资金安全管控的重要影响作用
（一）提升企业内部的资金利用效率
企业资金安全管控对企业资金合理应用的影响作用较大。所以企业在开展运营活动期间，各个部门本身就存在着一定的连带作用，也就是如果一个部门的工作出现失误，很有可能牵连其他部门。企业资金在不同的时间点或项目上的应用都是限定的，如果企业中的某一个部门或某一笔资金交易出现异常问题，就会直接影响其他部门的正常工作，所以为了保证企业的资金利用效率，开展资金管控工作是十分必要的。
（二）达成企业可持续发展的目标
企业要想实现长远发展，需要将资金安全工作集中把控，而且考虑到企业的资金安全贯穿整个企业管理活动中，与各个部门工作有着紧密联系，所以加强资金安全管控是维系到企业的可持续发展的。企业的资金安全管控工作对专业要求较多，而且涉及的范围较为宽广。所以为了保障资金链条的完整性，需要将运营与内部管控工作协调起来，具体到财务管理部门的各项交易活动，经过合理的监控与管理达成企业的可持续发展目标。
三、现代企业资金安全管理所需要遵循的基本原则
（一）健全不相容岗位分离制度
企业建立不相容的岗位分离制度，其实就是从根本上保障资金安全的基本途径。常见的不相容岗位就是会计与出纳两个岗位，需要岗位工作人员将票据、公章等妥善保管。常见的经济案件中，会计人员挪用公款或携款潜逃，常常是因为企业内部的不相容分离制度不够健全所导致的。不相容岗位分离制度将岗位之间的制约关系加强，能够极大的避免内部资金流失情况，避免给企业带来不必要的经济利益损失。
（二）建立完善资金风险预警机制
企业的资金风险主要涵盖的内容是资金的完整性，是保证资金不被挪用或流失的依据条件。企业资金流的正常运营，能够将企业的经营活动推动起来。所以建立健全的企业资金风险预警与鉴别制度，能够将现金流入或流出进行详细的规划设计，经过风险评判标准的设定，能够给企业未来可能对产生的资金风险交易展开有效性评估，也能给企业提供相应的解决方法。
（三）鉴别企业资金安全风险问题
基于企业资金安全管控的实际，需要从其根本上建立资金风险预警机制。企业建立资金风险预警机制可以根据二八定律进行，将八分的小额款项放掉，紧抓二分的大额款项。经过对企业的先进流入量与现金流出量分析，选用一个满足企业经营标准，又能满足企业发展特点的金额作为重要性的金额，其他超出该金额的交易活动，加大监控管理力度。基于国家经济方面的法律法规，能够从根本上处理企业资金安全的风险问题。
四、现代企业提升资金安全管控的相关举措
（一）提升企业资金监控体系完整性
企业的资金预算管控体系建设，需要加强对大额资金或异常的资金流动进行监管。避免企业因为大额或异常的资金流动，造成运营活动阻断的情况。资金监控体系需要根据企业现有的规模与基本特征，选择合理化的金额作为资金流动的衡量标准。在进行大额交易期间，需要将其交易类型与特性进行界定，给企业的资金安全带来一定的保障条件。
（二）强化资金预算管理工作质量
建立资金预算管理制度，一般是对企业未来一年内的规划进行预算管理。未来有效的保证企业的资金安全，需要建立计划编制预算，将企业的资金安全性有效提升。所以在实践工作中，有关管理工作人员需要严格执行预算计划，提升预算的决策指导与系统管可供的作用，后期的业绩评价也能按照预算标准进行。企业需要提前做好资金安排与准备，尽可能地避免企业出现现金短缺的情况，一面资金流断裂之后给企业运营带来较为不利的影响。
（三）建立资金安全管控体系
企业需要加强企业各个部门之间的衔接，保证信息的对等性才能保证后期工作的顺利展开。在资金安全管控体系的引导之下，企业还需要将各个部门在经济活动中的分工明确起来，从部门细致化到个人。由此企业内部的办公透明化、公开化，能够实现对企业资金的安全管控。
（四）重视信息技术在资金管控过程中的应用
信息技术对产业发展有着积极推进作用。所以企业需要加强信息化管理的水平，开展在线管理工作，将银行账户进行集中化管理与批复制度，对于银行掌握中的资金与库存现金进行监控，能够控制企业资金的流入与留出，将现金数量的流动变化明确出来，由此能够达到提升资金完整性的目的。
五、结语
我国各个行业或产业之间的竞争加剧，为了满足企业可持续发展的目标，需要加强财务管理制度下的企业资金管控，结合新时代的经济制度与社会发展条件，遵守资金安全管控的基本原则，从而给企业的资金安全提偶感有利的依据条件，促进企业长远发展。
参考文献
［1］李亚莉.现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控［J］.大科技,2016（31）.
［2］冯会东.浅议现代财务管理制度下金融企业的资金安全管控［J］.大众理财顾问,2016（2）.
［3］龙丹.关于现代企业制度下监狱企业财务管理工作的思考［J］.中国外资,2011（9）.
作者:刘伟 韩存娇 单位:中国医药健康产业股份有限公司 中国金茂(集团)有限公司
