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摘要：商业银行贷款是我国中小企业良性发展的主要支撑，也是影响中小企业市场竞争力的主要因素。对商业银行而言，市场竞争越来越激烈，为了进一步提高银行的经营效益，就必须加大对中小企业的投资。但想要确保投资的利润，商业银行必须结合市场经济的实际情况，成立中小企业风险管理机制，合理投资中小企业，形成良性循环，促进商业银行自身发展。
关键词：商业银行;市场竞争;投资风险;风险管理
随着我国经济水平的提升，中小企业在我国经济发展中的地位与作用越发重要。为了促使国民经济继续良性发展，我国出台了大量政策帮扶中小企业、促进中小企业良性发展的政策。而各个商业银行业也认识到了中小企业的投资价值，加大了中小企业的信贷投资资金，制定了大量中小企业信贷业务的管理方案与管理制度，对开拓信贷市场起到了积极影响。但是，中小企业普遍存在抗风险能力不强、严重信息不对称、管理体系不健全等等缺陷，导致中小企业存在较高的贷款风险，增加了中小企业的风险管理难度。但商业银行若想占领市场，继续推广信贷业务，就必须增强对中小企业的风险管理，不断减轻中小企业的信贷风险，不断提高信贷安全性。
一、中小企业概述
由于各国的经济发展水平存在明显差异，所以各国对中小企业的界定也存在明显差异。我国在2003年1月颁布了《中华人民共和国中小企业促进法》，明确指出了各种经营规模的所有制与形式，包括中小企业。2011年7月，《中小企业划型标准规定》颁布，其中明确指出了不同领域中中小企业的不同情况，明确指出了各个领域中的中小企业划分标准。但是，在我国GDP总额中，中小企业的贡献率非常高，超过58％。而中小企业的外贸出口率则超过68％。在我国税收中，中小企业为国家提供了超过50％的税收，解决了我国80％的就业问题。再者，中小企业在我国国民经济平稳增长、优化经济结构以及缓解就业困难方面均发挥了巨大的作用。在我国颁布环保政策，国民经济转型的过程中，中小企业依然是创造工作岗位、促进经济发展、增加国家税收中的主力军。由此可见，中小企业在保障我国民生、增大社会投资方面依然发挥着非常重大的作用。
二、中小企业的信贷风险
(一)组织结构混乱
我国中小企业可以分为三种类型，微型、小型、中型、这种分类是根据企业本身的员工数量、资产情况、营业额等多项情况进行计算的。相较于大型企业，中小企业具有员工少、规模小、生产力低的优点。而且很多中小企业都存在管理权、监督权、所有权混乱的现象，企业法人代表与实际上的控制人可能不一致。但是，在这种情况下，难以明确企业的组织结构。再者，很多中小企业依然采用家族式管理方法，很多员工都是企业所有人的亲朋好友，管束难度大。因此，企业的日常运营往往无法正常有序的进行。再者，中小企业的员工流动性非常大，员工的归属感、荣誉感较差，各层次员工的职业素养存在极大差异，所以很容易发生企业恶意违约、恶意拖欠贷款等不良现象，这些现象都是增加企业信贷风险的主要因素。
(二)经营者缺乏道德意识
市场经济无疑为中小企业带来了更多利润，为了获取更高的利润，很多中小企业不按时归还贷款、违约使用贷款等现象时有发生。有些中小企业为了获取更大的利益，并没有按照与银行的约定进行相应的投资，而是去投资和贷款合同完全不搭边的项目。再者，很多中小企业的经营者缺乏较好的投资判断力，自身投资能力不佳，这一情况容易造成贷款资金流失。而很多中小企业并不具备相应的抵押财产，这就导致信贷人员难以确定贷款资金安全、无法监控贷款资金流向。
(三)财务制度不够健全
中小企业的特征之一便是管理制度不规范，行事往往以利益为先。很多中小企业为了保证财产安全，对财务工作不够重视，并没有认识到专业人才对财务工作、对企业发展的积极影响。这一情况导致企业的财务制度混乱，财务管理情况混乱，无法客观有效的反应企业实际经营情况。更有甚者，为了逃避税收，财务人员制作假账忽悠财税机关。这种情况下，商业银行无法准确审核中小企业的还贷能力与经营状况，甚至会因为缺失信息，增加信贷风险，导致资金难以回笼。
三、商业银行的信贷风险影响因素
(一)风险管理不足
很多商业银行缺乏经验，利润风险预算能力不强，银行内没有建立完善的信用风险机制、利率风险检测与警告机制。再者，在利率市场化、资产证券化加快后，商业银行的存贷业务明显下滑。商业银行为追求稳定发展，在各行借贷，进一步增大了银行自身的负债成本，也影响到银行的资金配备情况与流动性。再者，利率被市场控制后，企业与个人的理财观往往会影响到商业银行的收益，因此银行需要尽快建立信贷风险管理体制，提高自身的信贷风险管理能力，才能促使银行稳定发展。
(二)利率信用风险管理不足
商业银行在利率风险管理这一方面还有很多不足。首先，商业银行缺乏利率风险管理经验，且银行长期未完善信用风险机制、利率风险的检测与警告机制。因此在利率市场不断深化的状态下，商业银行自身的竞争力明显下滑，银行的信贷业务明显减少。
四、强化商业银行的风险管理策略
(一)改进信贷风险评估管理模型
全球化商业引发了金融方法升级、金融环境改革，而商业银行的地位在金融资本市场中越来越高。金融证券、融资等不断簇生，也增加了金融信用风险的复杂性影响因素。中小企业是商业银行信贷业务增加，未来利润增长的关键。因此，商业银行应及时计算中小企业的信用风险损失，准确地计算当前信贷组合的预期及未来损失，确定商业银行需要准备的经济资本总数，不断优化资金比率。
(二)做好贷款前期的调查
商业银行必须做好贷款前期调查，不能让中小企业贷款审核形式化。在审核过程中，不能局限于企业自己提交的营业情况说明、财务报表以及资产情况等资料，还需要安排人员亲自前往企业，实事求是的了解企业实际情况，分析企业实际情况是否与企业提交的资料香附，确定企业的资产情况、还贷能力、实际生产能力，计算中小企业的信贷风险，若中小企业符合要求，可给予相应数额的贷款。
(三)专人就职信贷审核岗位
中小企业的信贷业务和一般的信贷业务存在明显区别，且中小企业的信贷业务操作难度更大，审核更为复杂，为减少中小企业的信贷风险，商业银行应该成立相应的部门，专门处理中小企业的信贷业务。为保证中小企业信贷业务的准确性、有效性、及时性，相应部门需不断加强工作人员的职业素养与综合素养，需反复强调中小企业办理相关业务必须遵守的原则，选拔银行内专业素质较高、职业道德感较强的人员处理中小企业的信贷业务。定时对工作人员进行专业培训，不断提升工作人员的业务水平，不断提高商业银行的业务量，不断规避中小企业的信贷风险。
(四)强化中小企业财务资料的审核
为保证中小企业上交的财务信息资料的真实性，商业银行的工作人员可以要求中小企业出具相应的款及事务所审计过的财务报表，分析近三年中小企业的收支情况与规模性质，从何评估中小企业的真实盈利情况。为保证财务资料的真实性，商业银行可要求工商管理部门核实企业的实际出资情况，避免虚假出资现象，而中小企业的实际出资直接影响到商业银行信贷资金的回笼风险。
(五)加强对中小企业经营者素质的审核
中小企业经营者自身的素质直接影响企业的信用情况，在中小企业贷款期间，商业银行的工作人员需要严格观察、审核中小企业经营者的综合素质。在贷款期间，需时刻关注经营者的情况，并建立实时风险预警体质，一旦出现重大变故，及时进行调整，及时进行处理，避免资金无法回收给银行造成严重损失。在评估中小企业经营者素质的时候，工作人员可以适当分析经营者的公共信用评价，比如信用卡还款，比如花呗还款等。在贷款后，商业银行的工作人员也要做好追踪，需及时了解经营者的投资行为，确定经营者按照合同所写进行相关投资，没有违背合同，进行别的投资。
五、结束语
相较于西方发达国家，我国商业银行的风险管理能力、风险预防能力、风险预警能力、风险处理能力还比较差，商业银行的经营理念、经营方法等方面还存在明显的不足。为保证商业银行平稳发展，商业银行需认识到风险管理的重要性，不断强化中小企业贷款的风险管理，不断促进商业银行发展。
参考文献
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[2]马睿.我国商业银行中小企业信贷风险管理的探讨[J].市场观察,2018,(9):56.
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作者:周炯成 单位:中国建设银行太原昌盛西街支行
