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摘要:煤炭是我国的能源的重要组成部分，关系我国经济的根本。近年来的煤炭企业处于低迷期，面临着许多的风险。因此如何及时发现风险，规避风险，进行风险管理都成为了重要课题。本文从战略层次对煤炭企业风险进行研究，期望可以对我国煤炭企业的战略风险管理和控制有所帮助。
关键词:煤炭企业;战略风险;风险管理
(一)产业规划风险。我国的煤炭产业自发展以来一直以原煤开采和初级加工为主。在2012年经历煤炭行业低谷以来，煤炭的价格骤降，全行业七成以上在亏损，原煤开采受到了冲击。煤炭产业受到如此大冲击主要原因是煤炭产业结构不合理，大多数的煤炭企业进行的是原煤开采及初加工，产业链短、产品附加值低、产品结构单一，抵制风险能力低。
(二)技术风险。我国煤炭行业的发展一直处于粗放式，一昧追求高的煤炭产量，资源浪费严重。对于高附加值的煤炭加工业发展一直没有受到重视，发展落后。我国煤炭技术依然发展水平低，由于转化成本较高，在工艺技术、工程放大等方面发展缓慢。
(三)财务风险自1998年以来，我国煤炭产业不断转型，但是集中度一直较低，从2010年的数据来看，年产低于30万吨的小煤矿数量下降至1万以内，产量从2005年的45%下降到22%;按照国际分类，国家的煤炭产业属于高中寡占型市场结构，但是我国的煤炭企业大多是低集中竞争型。当危机来临时，这些企业也是市场价格的接受者，不具备寡头性质。财务风险将对企业的发展产生致命的打击，造成企业的破产。(四)人力资源风险。近几年来，我国的煤炭产业虽然扩张速度快，但是专业人才的培养并没有跟上，企业将煤炭专业毕业的大学生引进企业主要安置在生产部门，但是生产部门的老员工学历较低，因此在煤炭企业中形成了新员工学历高、老员工学历低的人才结构。
二、煤炭企业战略风险的影响因素分析
(一)外部宏观因素。1．经济因素。煤炭一直是我国的能源支柱，也与我国经济发展相适应。当宏观经济发展缓慢时，煤炭的需求量也会缩减，煤炭企业的效益也会下降。在经济大环境不景气和各行业产能过剩的背景下，煤炭企业的压力更大。其次是我国的煤炭产业转型的成本高，转型风险大，因此我国煤炭企业的经济因素并不好，生存环境艰难。2．政治法律因素。当前我国煤炭产业的产能过剩，在坏境保护的大背景下，我国加大了对煤炭企业的整顿力度，使效率低下、技术落后的企业深感压力，而企业转型的成本之高又使很多企业望而止步，巨大的财务风险阻碍了很多中小煤炭企业的发展。在治理雾霾的形势下，煤炭企业成为全社会关注的热点，煤化工在煤炭企业掀起了热潮。3．科技水平因素。煤炭企业的发展取决于技术水平的高低。目前我国煤炭企业在科技水平方面的变化体现在:一是科学技术发展带来的新工艺、新技术或者新材料的使用对生产效率的提高、生产环境的变化;二是新技术或者新材料的推广为企业发展带来的新机遇;新技术或者新材料的使用给传统企业带来的威胁，例如页岩气开发技术。
(二)煤炭企业内部因素。1．煤炭企业组织结构因素。组织结构刚性。在煤炭企业战略转型中，组织结构是战略转型的载体，可以协调和承担战略转型任务。但是组织结构具有刚性，企业在进行战略实施时不可避免的要对组织结构进行转型，这会给企业带来转型风险。一是旧的组织结构具有惯性，企业员工大多习惯并且认同这种方式，如果过渡时期没有控制好风险，那么则会带来灾难;二是转型的组织结构必将触动部分人的利益，当这部分人感觉到利益受到威胁时，必然会进行抵制。2．煤炭企业技术资源。技术在企业的发展中占有绝对地位，煤炭企业进行转型主要是要解决技术问题。煤炭的深加工技术可以提高煤炭的附加值，增大企业效益，降低生产成本，增加企业的竞争力。先进的技术可以使企业走在行业前列，取得好的发展机遇，占据发展先机。
三、煤炭企业战略风险控制对策
(一)转移煤炭企业面临的各种风险。1．保险转移。保险公司是常见的风险转移的方法，通过基金将风险与保险公司共同承担，将对造成的损失得到补偿。煤炭企业向保险公司缴纳保险费，保险公司通过基金的方式将煤炭公司因风险造成的损失转嫁给所有投保企业承担。虽然煤炭企业要为此付出一定的代价，但是这比独自承担风险的后果要轻得多。2．外包转移。外包转移是指企业将自己企业中的非核心产业以及价值创造力低的企业通过外包的方式进行转移，同时也将这些业务的风险进行了转移。
(二)减小煤炭企业风险损失。1．风险分散。风险分散是指企业的战略决策分成几个小部分进行，通过合理的计划将决策的风险降到最低的方式。煤炭企业在进行战略决策时可以运用此方法来分散风险，在进行时需要考虑以下几个方面;一是市场壁垒检验，进入某市场或者退出时的成本问题，成本要在企业可承受范围内。二是市场吸引力的检验，要进入的市场必须要有足够的资金系盈利。三是要对相关行业的熟悉度进行检验。2．风险对冲。风险对冲是指将持有的与标的资产收益正相反的另一种资产，通过金融协议，将其与标的资产冲销来降低风险处理方式。例如套期保值，企业在期货市场中买入或者卖出数量相等的同种商品，不管市场价格如何波动，企业都可以保证盈亏平衡，以此来抵消市场波动带来的风险，煤炭企业应该使用套期保值这种方式规避风险。结论随着经济的发展，煤炭企业战略风险管理显得尤为重要，合理的战略风险管理和控制体系使公司发展的基石和保障。通过对煤炭企业风险管理与控制的分析研究，得出目前煤炭企业在风险控制的不足，并针对不足提出相关的措施。通过保险转移和外包转移来转移煤炭企业面临的各种风险，通过风险分散和风险对冲来减少煤炭企业风险损失。
参考文献:
［1］宋文强．煤炭企业信用风险管理体系构建初探［J］．财务管理，2009(6):168－168．
［2］周敏，赵计伟．基于COSO－ERM的煤炭企业全面风险管理［J］．煤炭经济管理新论2012(8):55－61．
［3］韩伯棠，张平淡．企业战略管理［M］．北京:高等教育出版社，2010．
作者:赵静 单位:西安财经大学
