风险管控范例

摘要：文章对我国石油企业风险管控问题进行了探讨，文章从阐述我国石油企业风险管控概念入手，进一步分析了石油企业发展中的主要风险，并且介绍了石油企业实施全面风险管理中存在的问题，最后提出了石油企业加强全面风险管理的对策。

关键词：石油企业；风险管控；概念；主要风险；问题；对策

随着我国经济社会的不断发展，市场不断繁荣，企业迎来了更多的发展机遇，但与之相对的，企业发展也面临着越来越激烈的竞争，且不得不应对各种各样的风险，石油企业亦是如此。结合实际看，国内许多石油企业先后采取了各种风险管理策略，但依然存在着风险管理观念落后、缺乏专业的风险控制人才、风险预警体系不健全、过于注重合规性而忽略风险管理的实质作用等问题，如何解决这些问题，值得思考。

1我国石油企业风险管控概述

现代化经济时代到来，我国的市场也不断取得繁荣发展，石油行业呈现了崭新的一面，石油企业迎来了越来越多的发展机遇。但与之相对的，企业的经营也面临着与日俱增的竞争压力和财务、安全风险。为保证石油企业的合法利益，就需要尽可能地控制风险，进而控制由其造成的经济损失。石油企业作为现代工业体系中发挥核心作用的能源开发及利用单位，其发展成效不只是影响企业自身的存活，更会影响整个社会的健康发展和稳定运行，因此保证石油企业稳健发展，不只是企业自身的职责，更是国家和政策的监督管理对象。在具体的风险控制过程中，要求企业将该项工作摆正战略管理的重要位置，安排专业人员对风险进行评估分析，及时发现企业运营中出现的风险，进而采取科学手段，高效应对风险。

2石油企业发展中的主要风险

2.1财务风险

摘要：社会经济的不断发展，我国对医院经济活动的规范，合同成为了医院参与各类经济活动的主要途径。特别是当前新形势下，随着医疗卫生体制改革的深入，医院日常经济活动日趋活跃，本文通过分析合同管理全过程中各环节存在的风险因素，提出风险管控建议和措施。

关键词：风险管控；合同管理；全生命周期

合同的定义，就是指当事人或者当事人双方之间设立、变更、终止关系的协议。医院所从事的各种经济活动类别较多，形式较为广泛，比如有服务类、医疗设备的采购、机械的维护和保养等等，而合同作为医院参与经济活动中的一个基点，用来实现双方履行责任和权力的一种方式。随着新医疗改革的广泛普及，医院也加强了对各种经营模式的探索发展，在这个过程中，一份合理有效的合同，是保证医院双方责任划分的重要保障，它在医院进行经济活动中起到了重要的作用，是把握避免医院管理风险的第一道关口。

1医院合同管理现状分析

1.1预算管理作用没有落实

预算是医院在整体发展战略上进行预测和决策的依靠，并以金额的形式反映出具体操作的计划。它能直接反映出医院在一定的时间段能进行的经营活动和资源使用情况。很多医院在进行较大的经营活动时，都会出现没有预算或者超出预算的问题，究其根本原因就是医院在进行项目活动实施时，医院内部财务部门没有参与其中，无法根据实际情况作出预算，导致医院在进行项目活动时出现财务风险和各种问题。

1.2医院内部没有制定有效的资金使用计划

本文作者：何利民 单位：浙江中贝九洲集团有限公司

随着我国金融市场的繁荣发展，人们对于金融产品的需求也朝着多元化发展，这就决定了金融产品的开发以及金融机构的发展需要创新来满足更为多元化的需求。这就形成了更多的金融风险。第一就是信用风险。因为我国金融市场竞争激烈，金融机构为了更多的吸引客户就会不断推出新的业务，这些新业务在不断的降低对于客户信用度的要求，这就导致银行面临着更大的心愿风险。第二是利率风险。因为金融机构需要更多的客户来完成其经营任务，新业务的推出以及对于客户信用度要求的降低让金融机构自身的负债情况也出现了变化，这就导致利率对于金融机构产生更大的影响。第三是汇率风险。因为目前国际金融形势波动频繁，各国汇率的波动都会对我国金融市场产生冲击。同时很多金融机构在扩展其业务领域的时候开始更为直接和深入的融入国际市场。第四就是资产风险。商业银行在经营中应该要严格的遵循谨慎性的原则，尤其是经济快速发展的时期，在高度竞争压力之下金融创新可能成为放松资产投放条件的借口。在目前传统贷款授权管理更为规范的条件下，贴现以及委托等业务和中间业务也在迅速发展。

保证金是衍生品交易的参与者履行其合约责任的财力担保，这是对衍生品进行交易结算的核心制度所在。保证金可以分为交易保证以及结算保证金两种。交易保证金指的是会员在交易所的专用账号中可以确保合同履行的资金，这是被合约占用到的保证金。结算的准备金，指的是回原位了进行交易结算，在交易所的专用账户中需要去预先储备的资金，是没有被合约占用的保证金。交易所的一方可以根据合约的不同阶段来制定保证金的不同比例。

在异常情况下交易权可以根据市场的风险状况来相应的提高或者降低保证金的水平，也可以单独对于涉险会员来调整其保证金水平。限仓制度，指的就是期货交易所出于防止市场风险过于的集中在少数交易者以及防止出现操纵市场的行为的目的而对于会员以及客户的持仓数量进行部分限制的做法。为了可以让合约期满日在实物的交割量上不会过大而导致出现大面积的交割违约风险，通常来说距离交割期越近的话持仓量就越小。可以根据不同的目的来把限仓行为分为以下几种：第一是根据保证金的数量进行限量，第二是对会员的持仓量进行限制，第三是对于客户的持仓量进行限制。

提高信息的真实性金融监管对于信息的需求就是必须要保证信息的真实性，因为一旦失真的话就会导致金融监管分析以及决策的失误，甚至还会妨碍金融市场的安全稳定运行。所以说各级金融监管人员以及高级管理人员等就需要提高金融监管保真度的认识，通过强化责任以及确保信息统计和传递等实现其真实性。同时为了确保监管数据信息以及资料的精确性等，还需要相应的建设对于中央银行的强制性信息披露制度以及责任制度，金融结构一定要根据有关部门的需要来报送报表等资料，其提供的信息必须真实并且完整。面对目前金融创新的趋势，金融的监管可以从以下几个角度来完善。第一是金融的监管目标从过去单纯的要求安全性转为安全性和效率的双重目标。第二就是伴随着金融改革的发展，监管体制等也必须随之改变。第三就是鸡鸡推动其国际化发展。

加强信息中介建设通过健全制度建设，明确信息中介机构在金融信息的质量规范机制中担负的角色来对其责任以及义务等作出详尽的规定，并且增强有关规定的可操作性。比如可以借鉴国外的经营来赋予审计师更为重要的任务。第二就是增强其独立性：可以通过加大对于违法行为的惩处力度来明确其责任，同时还可以进一步的规范会计师事务所等的业务范围。推行利率市场化第一，需要对于贷款的利率档次以及种类等进行简化，同时扩大金融机构对于贷款利率的定价权。第二就是对存款利率市场化的形式进行探索，对于利率市场化来说存款利率化是其核心问题，也是金融机构运用价格手段来主动开展其负债管理的前提所在，所以就要加快对于协议存款标准化的研究，通过放宽金额限制来推进市场化。第三就是对利率结构以及水平进行调整来理顺金融市场的利率关系，通过改革结息方式来逐步的向国际惯例靠拢。第四就是加强金融市场建设。通过建立起完善并且高效的金融市场来为利率市场改革奠定基础。目前我国的金融市场，其缺点就是子市场发育不够完全并且不平衡，这就导致了利率功能扭曲，所以急切的需要把分割的利率练成一个整体来更好的发挥出利率的作用。第五就是可以推出更多的衍生品，在利率风险管理工具试点的基础上来完善利率市场建设，放宽准入，增强主体的风险控制能力。

审计标准的国际化趋势因为金融创新等不断的涌现，同时国际经济和金融的一体化加快，所以监管标准也随之更为国家化，以市场约束为基础的监管体系正在逐步的形成。在改革开放的环境下，金融行业的监管标准更为国际化和规范化。金融企业可以加快改制以及转变经营机制，按照国际通行的规范公司来进行运作，通过加强监督以及检查等来提高其稳定性。在实现了金融开放之后，会有更多的金融机构在我国设立分支机构，所以我们在促进良性竞争的同时也需要认清不同银行的特殊性来进行风险的防范，通过加强国际合作等来实现对于金融风险的防范。

作者：林瑞全 沈华峰 单位：福州职业技术学院 中华联合财产保险公司福建分公司

商业保险公司面临的风险是双重的，既有自身面临的风险，又要承担被保险人面临的风险，是风险管理的特殊企业。风险如果超过可控范围就会导致亏损甚至破产，会使多方利益受损，特别是被保险人的利益就得不到应有的保障，从而影响整个保险市场乃至金融市场的稳定，最终影响到社会的安定稳定。财务风险是保险经营的主要风险，本文着重研究商业保险财务风险，目的在于促进我国保险业持续稳定健康的发展。

一、商业保险财务风险的主要表现

（一）财务报表反映的财务状况、经营成果失真主要表现在：

1.保费收入入账不实。有些公司为了完成上级下达的保费任务，虚挂应收保费，虚增保费，应收保费率超过了安全警戒线；相反，有的公司在完成本年度保费任务后，担心第二年保费任务加码，人为调节保费收入，把当年的保费压缩到第二年，到第二年初再转入保费收入，抵充第二年的保费任务。

2.假赔款支出。一是保险公司捏造保险事故，制造假赔案，账务上以赔款支出出账，通过第三方，然后转入保险公司的收入账户，形成小金库，用于各项开支；二是小事故大赔款，被保险人发生小事故，损失索赔不多，但保险公司与被保险人商量，予以大额赔款，多赔部分归保险公司所有；三是在未发生赔款时就以“小额赔款包干”形式当期返还保户；四是在赔款中虚列汽油费、查勘车修理费、过桥过路费、查勘人员加班费及出差补贴等查勘费用，从赔款中提取后进入“小金库”；五是各项准备金的提取、未分配留存利润的安排等存在虚报瞒报现象，导致保险基金的减少，损公肥私突出，严重损害国家、股东、投保人的利益，肥了保险公司小集团的利益。

（二）偿付能力问题突出保险公司的生存是靠先收取保险费来建立保险基金，后进行财产保险赔偿或人身保险给付，赔偿或给付是依靠保险基金及赔款准备金的储备。保险监管部门规定保险公司应当具有与业务规模相适应的最低偿付能力，如果不具有的话就会形成偿付能力的风险。据保险监管部门监管、有关部门审计审查，有的保险公司各项保险赔款、各项费用大大超出规定的范围，处于亏损状态，而建立起来的保险基金严重不足，具体表现在保险公司各项准备金提取不足、资本充足率低，特别是新成立的小型保险公司，偿付能力更让投保人担忧。

摘要：安全风险管控机制作为我国煤矿行业安全管理的新型模式，对煤矿的安全生产起着十分重要的作用。首先阐述了在经济学视角下煤矿安全风险分级管控的类别与规则，其次分析了煤矿企业安全风险管控的现状及存在的问题，最后提出保障煤矿企业实施安全风险管控的相关措施。

关键词：安全经济学；煤矿风险；分级管控

0引言

美国著名安全工程师海因里奇研究得出88：10：2规律证明，98%的事故是可以预防和避免的，风险不等同于隐患，风险是客观存在的，隐患是必须消除的，安全风险管控的目的是在风险形成隐患之前进行预防和管控，针对人的不安全行为、物的不安全状态、环境的不良因素和管理缺陷等要素进行风险识别、分析评估和分级管控，从而大大提高安全生产保障能力，降低企业后续事故处理的成本。经济学视角下煤矿安全风险分级管控是新版《煤矿安全标准》中新增的一项内容。现代经济学认为安全是经济发展的基础，没有安全的支撑，经济发展的再快也不稳定。因此为安全进行的投入与企业效益并不冲突，它是一种隐性投资，无形中减少了煤矿事故造成的生命财产损失、成本支出和企业公信度损失。可以稳固煤炭企业安全管理基础，为生产力的提升提供安全保障，促进经济发展[1]。为响应国家号召，煤炭企业按照主要领导负责制、全员参与、全过程、全方位的风险管控模式，建立完善的风险管控工作机制和制度，明确辨识评估方法、标准和工作流程，通过年度辨识评估和专项辨识评估，采取有效的管控措施，消除不安全因素和安全隐患，有效遏制各类安全生产事故的发生，保证员工生命安全和企业财产安全，所以对经济学视角下煤矿安全风险分级管控的研究势在必行。

1安全风险管控类别与准则

1.1安全风险管控类别

安全风险类别指的是煤矿在安全生产的基础上，存在安全事故发生的几率。其中包括施工环境、管理制度、物体存放、设备缺陷、人员行为5个方面的因素[2]。1）施工环境主要指施工后环境的约束因素，由于施工场所的限制、支护措施不到位、交通要道不畅通等因素造成的安全事故，甚至迫使整个项目停工。2）管理制度主要指管理工作不到位，也就是相关政府或者当地政府颁布的政策、法律条文在管控工作中没有落实好，严重的还会出现违规现象。3）物体存放主要指材料存放的状态，尤其是瓦斯、二氧化碳等对人体有害的气体可能会由于存放达不到标准而发生泄露，或者因为检测设备损坏，检测到的信息没有如实记录而造成气体含量超标，进而有人员伤亡。4）设备缺陷方面主要是指检测设备、安全装置、特种仪器的维修不及时、违规操作、安装松懈等原因产生的较大影响。5）人员行为主要指操作人员在施工过程中对违规操作存在侥幸心理，或者有故意违规操作人员的人为因素造成项目进度停止、人员伤亡等不良现象。

摘要：随着经济全球化趋势的不断加强，跨境支付为国际贸易企业的发展提供了诸多的便利条件，但是由此产生的风险及其损失也在不断加大，在很大程度上直接影响了国际贸易企业的生存和发展，因此制定出切实可行的风险管控策略显得十分重要。本文主要对跨境支付背景下国际贸易企业风险管控存在的问题进行分析，并提出相应的应对策略以提升其风险管控能力。

关键词：跨境支付；国际贸易企业；风险管控；策略

1.引言

跨境支付的产生和发展为国际贸易企业的发展提供了极大的便利，然而在借助跨境支付的过程中，也加大了国际贸易企业的风险隐患，而跨境支付风险管控涉及诸多的问题，因此对国际贸易企业带来了较大的挑战。现阶段，跨境支付背景下国际贸易企业在风险管控方面还存在诸多的问题，比如缺乏完善的风险管控体系、对跨境支付风险的预测能力低、缺乏战略合作能力、缺乏专业化的风险管控人才等，因此应该在现有的基础上提出相应的对策建议，通过提升国际贸易企业的风险管控能力全面促进我国对外贸易的全面健康发展。

2.跨境支付背景下国际贸易企业风险管控存在的问题

2.1缺乏完善的风险管控体系

随着国际贸易企业业务范围及总量的不断扩大，传统的支付模式已经难以满足其发展的需求，因此越来越多的国际贸易企业开始采用跨境支付的方式。但是，由于跨境支付主要是借助互联网平台实现的，因此其风险隐患较大，一旦产生风险就会带来严重的损失。但是，当前大部分国际贸易企业还没有建立完善的风险管控体系，对其在国际贸易过程中可能面临的跨境支付风险隐患以及风险防范措施等都缺乏相应的应对措施，现有的风险管理措施还难以应对跨境支付的风险，因此对其自身的发展产生了较大的不利影响。因此，由于没有完善的风险管控体系使得国际贸易企业在发展过程中会随时面临支付风险。

［摘要］随着我国的市政工程和各项基础工程的逐步推进，房地产企业乘着这一轮迅速发展的东风，实现了自身的升级进步，与此同时也面临着复杂的行业环境和竞争。从财务的视角来看，房地产企业存在着一些财务风险，而这些财务风险直接影响着房地产企业内部管理和外部扩展。基于此，从财务视角出发对房地产企业风险管控背景、现状进行探究，进一步提出财务视角下房地产企业风险管控办法，期望为房地产企业剖析自身提供依据。

［关键词］财务视角;房地产企业;风险管控

1基于财务视角的房地产企业风险管控背景

建筑行业成为近几年来蓬勃发展的行业之一，而房地产企业在整个建筑行业中扮演了十分重要的角色，建筑行业的工程项目由于其客观的原因存在着资金回收周期长、回收速度慢、受国家政策影响大、不确定性大等特征，而这些特征直接导致房地产企业各类风险的增加，而从财务的视角来看，房地产企业进行相应的风险管控是十分必要的。由于建筑行业的蓬勃发展，越来越多的企业将业务延伸到房地产市场中，因此对于房地产企业来说，其竞争压力也逐渐增大，在市场不确定的前提之下，开展财务视角下的风险管控不仅仅是自身发展的需要，更是适应整个行业发展的需要。从客观情况来看，房地产企业资金难以集中管理，融资渠道比较单一，风险管控的意识不够先进，决策的战略性不足，这些都影响着房地产企业风险管控的效果。

2基于财务视角的房地产企业风险管控现状

2.1房地产企业资金难以集中管理，回收周期长、结构不合理

房地产企业需要进行大量的工程项目投资，一般来说，房地产企业会选择“把鸡蛋放在多个篮子里”，把现有资金在多个项目中投资，一方面这种投资方式能保障资金的快速流通，实现更多的经济效益，而另外一方面也是尽可能地降低投资的风险，保障房地产企业自身的最大利益。这种资金管理方式所呈现的弊端是，由于资金分散到各个项目当中，在各项目流转，其资金难以集中进行管理过于分散，难以集中力量办大事。同时，房地产企业的工程项目投资一般建设周期较长，因此资金的回收周期也相应变长，短期的资金回收对于房地产企业这种特质企业来说，几乎不可能做到的，这就造成了资金回收的风险，这部分资金可能直接影响到房地产企业的资金结构不合理。

【摘要】

加强国有企业廉洁风险防控，把惩防体系建设深层融入到国有企业的经营管理之中，既符合中央提出的惩防体系建设总体要求，也是国有企业不断深化反腐倡廉建设的重要举措。

【关键词】

国有企业;廉洁风险;管控模式

一、注重理论创新，使国有企业廉洁风险管理理论更加系统化、科学化

(一)确定企业廉洁风险管理理论研究课题与方向。

企业廉洁风险管理应是企业全面风险管理的重要内容，将“企业风险管理理论”等现代管理理论和科学方法引入反腐倡廉建设实践，体现了国有企业党风廉政建设正在向科学化、制度化、规范化推进。但在实践中，也感到国有企业廉洁风险管理理论还没有形成一个完整的体系，对推进廉洁风险管理工作非常不利，迫切需要创新科学的理论指导实践，再通过实践完善理论，进而不断提高国有企业廉洁风险管理的科学化水平。