风控管理范例

摘要：经营有风险，即便是国有企业这种国家支持的大企业也不例外。作为国家经济的支柱型产业，不管在国家发展的什么阶段，国有企业妥善管理而创造出的巨额经济效益都对政府投资建设起着至关重要的作用。而作为近些年来的社会关注焦点[1]，国有企业应对各项问题采取的风险防控管理更是社会各界关注的重中之重。自党的十八大以来，这个问题也越来越受到政府的重视。而现实是，即使一再强调，国有企业的风险防控管理依旧存在许多问题。本文将从多个角度和不同方面浅析国有企业在施行风险防控管理制度不完善的原因，并在此基础上，为实现其风险防控管理提出了几条对策，希望能让在泥潭中越陷越深的国有企业摆脱束缚，再创辉煌。

关键词：国有企业；防控管理；成因；对策

近些年来，党和政府推出了许多国有企业风险经营的新政策，其中，风险防控管理正是一项非常重要的新风险经营措施。它在运用各项现代管理方法和管理思想的基础上，先进行风险识别预测，再和数据库里已有的资料进行对比评估，同时建立快速的应急反应机制，最后实施管理监控，保证政府企业人员妥善经营管理。

一、国企风险防控管理制度不完善的成因

初期，很多国企的部门在实施风险防控管理制度、开展风险防控工作时，不管多少，都会遇到一些问题，而其成因又比较相似，概括起来，大体上是以下几个方面：（1）众多企业直接将该管理方法生搬硬套，加入企业本身的管理方针。不同国有企业存在不同的毛病问题，而有的国企在看到别的企业使用的风险防控管理制度产生效果时，便迫不及待的向对方取经，将别人的管理制度直接照搬[2]，应用到自己身上。结果便是，企业经营不见好转，反而每况愈下，风险防控制度丝毫不起作用。（2）国企企业内部工作人员认识理解不够深刻。由于时间把控不准、时机把握不当或者宣传力度小的原因，企业成员对风险防控管理制度理解不够深刻，认识不到其对企业发展的重要性。也有些国企高中底层人员思想意识老化，接受新鲜事物的能力比较差，认识不到该制度对提高整个企业监管水平的巨大作用，从而不理解甚至产生抵触情绪。（3）源于该理论自身与实践匹配的不足。国企风险防控管理制度理论的支撑条件不够充分，执行时应该参照的工作标准也比较模糊，不够明确。我国古代科学重经验和实践，轻理论，与此相同，风险防控管理制度也是一项建立于实践基础上、理论方面略显不足的新工作制度。由此可见，该理论具有显而易见的实践性特点，也正是该特征决定了其理论在统一性等方面都有所欠缺，尤其是缺少共同统一、普遍适用的工作定量标准。看起来比较准确的理论描述，却因实践的不同和每个人理解认识方面的误差，使得众多国企不得不使用“在理解中慢慢做”的实施方式。（4）对于风险管控机制的完善实施方法步骤不够明确具体。“查找、防范、控制、评价”等四个步骤，是完善风险防控工作制度具体实施时的过程，但是问题就在于，这四个步骤不够具体，真正实施起来时耗时耗力，还事倍功半。对于现存风险管控机制，要正确地认识并找出其存在的漏洞与不足并非易事。其次，如何做到尽可能周全地考虑到完善原有管控机制的过程中可能会出现哪些负面影响是一个难题。再者，做到良好地协调原有制度下与新式制度下的不同利益相关方，这个工作需要管理者拥有极高的管理艺术与水平。最后，完善机制后以何种标准评价新式制度的优劣也是工作的难点。由此可见，完善国有企业风险防控管理制度并非易事。

二、加强国企风险防控管理制度

针对当前国企风险防控管理制度所存在的问题和漏洞，提出以下几条可行的建议和措施：（1）适当提高国企工作人员的工资水平，促使员工提高对风险管控制度的关注。国企基层职员工资普遍不高是公认的事实，或许存在极个别的总经理或高管，能够从企业获得较高水平的薪酬，但对于绝大多数职工来说，薪酬偏低。而考虑到其生活中的正常需要，现在的工资水平可能无法满足所有职员，于是便有的员工带着消极情绪参加工作，因此对企业的生存与发展不关心。然而，基层员工也是国有企业的重要一份子，他们对企业的现状有着切身体会，对风险管控制度的完善或许有着独特的见解，因此应该基层员工的建议对国与企业风险管控制度的完善也必有其一定的积极作用。至于具体的解决办法，不如效仿东南亚另一个国家，新加坡。新加坡国企员工的对企业的热情在全球都很出名，令人赞叹，促成这种现象的主要原因，就是该国国企职工有着极高水平的薪酬，他们在日常工作中获得的财富，足够自己过上体面的生活，偶尔的奢侈生活也支撑得起，这种情况下，员工的工作满意度得到极大提升，自然而然地在工作中会呈现出主人翁态度。因此，对我国国企工作人员，也可以适当提高其薪酬待遇。（2）各企业要大力度开展宣传，从思想上提高企业全体员工对风险管控的理解与认识。风险防控管理是一项全新的工作模式，也是一种与传统管理方式不同的新兴管理模式，一开始就要解决的是思想上面的问题。国有企业各单位应始终把通过教育宣传、提高人们的思想意识作为一种基础性手段，使企业员工认识到，教育的过程就是塑造风气的过程，消除害怕情绪，从而使广大职员尤其是担任重要工作的领导干部，深刻意识到建设的重要性，充满信心的自主参与到风险防控管理制度工作中来。（3）国企在建设和发展风险管控制度的实践中，要根据“查找、防范、控制、评价”四个步骤，按照具体顺序，努力打造风险防控管理体系。首先，需要建立一个风险防控管理制度网络；其次，企业监察部门要加强对“事前、事中、事后”三个环节的监管；最后，要做到“执规必严”，严格的执行规定的各项规章制度，更需要“违规必究”，做到有错就要付出代价的监管。这样，通过法治、思想教育和提高薪水等措施的有机结合，弥补风险防控管理制度存在的漏洞。

摘要：随着市场经济的不断深入，我国社会各个行业的企业竞争亦在不断扩大，各个企业都在为了稳定发展而探索新的发展模式。企业的内控管理工作都是关乎企业生死存亡的重要环节，唯有做好企业的内控管理工作才能让企业的发展逐步迈进正轨，并以此提高了企业的风险防范能力。为此，本文就企业内控管理、财务风险防范的现状和对策进行分析，希望能为广大企业的稳定发展提供一定参考。

关键词：企业；内控管理；财务风险；防范

随着全球一体会经济的不断发展，国内各个企业也在积极寻找新的方法发展本企业，让企业在激烈的市场竞争环境中把握主动权，从而适应时代的变化与进步，并让企业的内控管理工作不断完善。要知道企业的内控管理工作涉及很多风险防范问题，其对企业的安全发展有责极为重要的意义。其中，财务风险是企业内部首先要重视的问题，加强对企业财务风险的管理和防控工作是每个企业都要关注的事情。

一、当前我国企业内控管理与财务风险防范的现状分析

（一）企业领导思想观念薄弱，缺乏风险防范意识

企业领导作为企业发展的核心人员，其自身的思想意识对企业的发展导向有着重要的影响，而当前我国诸多企业的领导过于重视企业发展的眼前利益，没有从企业的长远角度看待问题，从而在企业的发展中也没有做好充分的风险预防工作。倘若企业领导能够放远目光，看到企业未来的发展动向便能意识到企业内部控制管理工作的重要性。而有些管理者甚至认为，内部控制管理工作的实施会对企业的员工形成一种束缚，从而不利于企业的和谐发展，反而容易给企业带来一定的负担。一些企业在发展的过程中没有认识到市场竞争环境的种种不稳定因素，在发展时亦不关注企业的内控管理工作，没有建立起内控管理体系，也没有相应的人才推动，一些企业的风险防范意识不强，只看到眼前的好处而忽视可能存在的风险，从而在发展中造成各种各样的经济损失。有些企业还因此倒闭，出现令人惋惜的局央，还有些企业盲目扩大生产，让企业的发展陷入了十分艰难的境地。提高企业管理层的内控及风控意识至关重要。

（二）做好有效的监督管理工作

摘要：当前，随着市场经济的不断发展，国有企业面临着新的市场竞争环境，这一方面为国有企业带来了新的挑战和要求，另一方面也为其发展提供了新的机遇，促进国有企业加强内部控制管理工作以及风险防范工作，实现国有企业的健康可持续发展。基于此，本文从国有企业的发展现状角度出发，对其中存在的问题展开深入研讨，然后有针对性地提出国有企业内部控制管理策略以及风险防范策略。

关键词：国企；财务风险；风险防范；内控管理

随着市场经济快速发展，企业之间的竞争不断加剧，国有企业面临的挑战越来越激烈。在这种背景下，为了提高国有企业的内部控制和管理能力，加强风险防范，国企相继进行了一系列改革和探索，自身发展取得了很大进步。国有企业作为市场经济的重要主体，其发展会受到各方面因素的影响，财务风险防范和内控管理作为企业经营管理的重要组成部分，对于企业经营管理目标的实现以及会计信息准确性的确保而言，具有非常重要的推动作用。另外，有效防范国有企业风险管理工作的重要途径就是加强内控管理，因此相关经营管理者应该要对内控管理工作予以高度重视。然而根据当前的实际情况来看，很多国有企业并没有深刻认识到内控管理的重要性和必要性，很容易导致国有资产流失现象严重，不利于国有企业的长期可持续发展。

一、国有企业内控管理及财务风险防范的关系

国有企业的内部控制体系构建既是国企深化改革的必然要求，也是促进国有企业加强财务风险防范的重要着力点。从财务风险防范的视角来看，国有企业内部控制管理可以从优化财务管理出发加强财务风险防范工作（内部控制不仅仅是财务管理层面的，包含业务流程、组织设计等多个层面），促进企业提出有效的内部管理程序和措施，开展实实在在的、有价值的工作。另外，从内部控制的角度出发，有效的财务风险防范可以确保企业在资金、资产管理等方面呈现高效性特征，对于企业内部控制环境而言，具有不可忽视的作用和意义。由此可见，国有企业内部控制与财务风险防范是相互促进、相互制约的关系，这在很大程度上体现了财务风险和企业内部控制之间的紧密联系这也是国有企业改革发展的核心内容之一。

二、国有企业内控管理和风险防范存在的问题

（一）国有企业内部控制体系不健全。国有企业内部控制是指国有企业为了确保经营管理有效，资产管理有力，确保会计资料的真实有效而制定和实施的一系列程序和措施。而健全的国有企业内部控制体系正是促使这一系列程序和措施呈现高效化、有效化的重要途径，国有企业如果做好这方面的工作，无疑会实现事半功倍的效果。但是根据国有企业发展的实际情况来看，其内部控制体系仍然存在一些不足之处。比如，当前很多国有企业并没有建立完整的内部控制制度体系，营造符合企业实际情况的控制环境。另外，国有企业内部控制体系不健全，还体现在国有企业的职责分工不明确，不相容岗位相互制衡等一些问题。与此同时，国有企业的实际经营空间在不断增加，而其经营模式仍然会受到传统计划经济体制的影响，在很大程度上体现了管理制度的僵硬，不能有效发挥其真实效用，不利于促进国有企业的发展。

【摘要】随着经济全球化进程深入推进，对于国内企业发展，在发展过程中面临着诸多的压力和挑战，社会主义现代化市场经济体系有序推进，改革不断深化，为企业发展带来了机遇，同时也带来了挑战，对于企业而言，需要不断加强内外部市场环境分析，加强财务风险防范，不断提高内控管理水平，才能更好地巩固发展优势，实现更大的经济效益和社会效益。企业财务风险防范和企业内控管理之间具有紧密的联系，本文基于财务风险防范视角，对于企业内控管理方面存在的问题进行了深入分析，并提出了具体的完善对策，希望为不断提升企业财务风险防范和内控管理水平提供一些帮助或者借鉴。

【关键词】财务风险;防范;企业;内控管理;问题;对策

经济社会不断向前发展，企业发展规模不断扩大，发展实力不断提升，同时经营活动中承担的财务风险也在相应地增加，企业之间的竞争更加激烈，为了不断巩固核心竞争优势，提高持续稳定发展水平，企业需要不断加强财务风险方法和内控管理，及时发现存在的问题，并采取有效的措施进行规避，才能更好地夯实发展基础，实现更长远的发展。加强基于财务风险防范下的企业内控管理研究，具有重要的现实意义。

一、企业财务风险防范和内控管理之间的联系分析

财务风险是指企业由于财务结构不合理、融资不科学从而导致企业不能按时支付负债融资所需要承担的利息，从而导致投资者预期收益会下降而产生的风险。企业财务风险范畴比较广，狭义的财务风险是指单纯地涉及企业生产经营过程中存在的债务融资风险，广义的财务风险是指企业生产经营过程中全过程可能发生的所有财务风险，包括筹资风险、投资风险、分配收益风险等。所以应当全面加强财务风险防范，才能有效规避各类风险可能造成的不良影响，提高风险防范水平。企业内控管理是指企业在生产经营各个环节通过采取一定的方式和手段对企业经营管理活动进行内部控制和监督的管理活动和过程。企业内控管理，涉及到企业经营管理的全过程，加强企业内部控制，有助于解决企业经营管理过程中发生的经济纠纷、营销不规范行为以及监管不到位等情形。内控管理是一项长期的活动，在内控管理活动开展过程中应当坚持一贯性、连续性、合法性、整体性和针对性的原则，加强内控管理和企业经营管理各个环节的有机协调，才能更好地实现资源联动，提高持续经营水平。企业内控管理和财务风险防范之间具有紧密的联系。一方面加强企业内控管理，有助于及时对企业各类财务风险进行识别，帮助企业对其自身的经营情况进行科学分析和预测，提高财务人员的敏感性，及时发现和排查财务风险。另一方面加强内控管理，有助于进一步提升风险管控水平。随着企业经营规模不断扩大，业务范围不断深入，加强内部控制，可以帮助企业提升风险抵御水平，保证审计工作科学有序开展。同时企业财务风险防范活动，可以进一步规范企业内控管理活动，通过两者之间的协调监控，更好地处理好财务部门和其他部门之间的关系，加强业务协同，形成强大合力，共同推动企业经营管理战略目标有效达成。

二、财务风险防范视角下企业内控管理方面存在的问题分析

加强财务风险防范管理，能够进一步提升企业内控管理水平。由于企业自身的经营性质决定，企业在生产管理过程中必须要加强内部控制，才能有效地处理好资金运营和发展之间的关系，进而实现更大的经营效益，有效降低财务风险，提高抗风险水平。目前在内控管理方面存在的问题主要表现在以下三个方面：第一，企业员工对开展内控管理和财务风险防范方面重要性认识不足，从而没有形成有效推动加强内控管理的整体合力。加强企业内控管理，不断推动企业内控管理理念、制度深入落地，需要企业全员积极参与和配合，才能保证其成效，当前企业由于对内控管理方面宣传力度不够，加上员工本身对管理监督等方面存在抵触心理，导致企业员工不能正确的理解内控管理的重要性，更不能结合自身实际加强自我管理，从而导致内控管理成效不明显。管理者在开展内控管理过程中受到各方面的压力以及利益驱使等，也会对内控管理客观公正执行产生影响，从而不能有效发挥内控管理的价值。第二，对内控管理动力支撑不足。加强内控管理，需要有完善健全的配套制度来支撑，还需要成立专门的组织领导部门来进行统一规划实施，在开展内控管理具体工作时，还要结合企业实际，不断提高企业内控管理综合素质，提高内控管理分析水平，及时排查各类风险因素，并加以整改和纠偏。目前在企业内控管理方面资金、人员、配套制度建设等方面都缺乏足够的支持，从而导致内控管理不能顺畅开展。第三，内控管理监管落实不到位。加强内控管理监管，是保证内控管理实施效果的重要基础。当前企业在内控管理方面，受到发展规模和经营类型等影响，管理难度不断加大，需要借助现代信息技术加强全面监管，才能有效降低监管漏洞。目前在信息化建设方面相对滞后，监管落实流于形式、走过场，影响实际监管成效。

摘要：随着企业内外部环境的日益复杂化以及市场竞争压力的不断加大，企业财务风险也愈发复杂化，这使得企业在经营中财务风险防范压力与日俱增。面对这种状况，企业迫切需要建立一个完整的内控管理机制，才能够更好地应对日新月异的财务风险变化。当前，很多企业在内控管理过程中各种问题频出，致使企业财务风险隐患巨大，这对企业的长足经营来说是极为不利的。鉴于此，本文从财务风险防范角度下，对如何构建全面且强大的内部管理体系献计献策，希望对广大企业应对财务风险有所启发与帮助。

关键词：财务风险;内控管理;献计献策

财务风险是现代企业经营中危害为严重的风险之一，一个企业如果出现财务风险往往意味着企业内控落实不到位、内控机制有问题等，而为了有效应对财务风险，企业必须要建立起完备的内控管理体系才行。针对当前很多企业在实施内控管理中还存在人员、技术、思想等诸多现实问题的现状，希望广大企业一定要引起重视，积极调动员工的参与性，充分发挥出群策群力的作用，为企业构建更为完备的内控管理体系做出贡献。也希望在构建内控管理体系过程中，能够始终将财务风险意识谨记于心，只有这样才能够以财务风险防范为中心来确立企业内控管理框架，才能够做好财务风险防范工作。

一、基于财务风险下的内控管理对企业发展的重要价值

(一)防范财务风险的客观要求与必然选择

虽然财务风险是不可能被彻底根除的，但是通过适当的方法与健全的管理机制可以对财务风险进行有针对性的防范，从而显著降低一个企业的财务风险诱发概率。从长期实践及分析结果表明，内控管理是防范财务风险最为有效的一种举措。通过实施科学的内控管理，可以进一步提高企业的财务管理规范性与透明性，提升企业财务管理质量，这对防范财务风险而言是非常利好的。所以，实施内控管理是防范财务风险的客观需要与必然选择。

(二)是发挥企业财务人才竞争优势的必然选择

摘要：现代社会中，投资风险与经济机遇共存，企业内控管理力度不足，造成了企业的财务风险加大，影响了企业的长期发展。本文分析了财务风险成因，并对基于财务风险防范下的企业内控管理提出了相关建议，希望能提升我国经济的稳定性。

关键词：财务风险防范；企业内控管理；财务状况

一、财务风险成因

当今国际形势非常复杂，造成了国内经济环境的动荡，也为各个企业增加了财务风险。总体而言，财务风险导致了部分企业的经营状况持续下降，影响了企业的发展方向，不利于我国的经济建设。以下对财务风险的成因进行分析，第一，外部经济环境复杂。自我国加入世界贸易组织后，我国与其他各国之间的联系逐渐加强，带动了我国的经济增长，同时外部的经济环境也对我国的经济建设产生了一定的影响，增加了财务风险；第二，财务风险意识不足。在企业中财务风险管控和企业内控管理是同等重要的两项管理工作，但是就目前而言，我国大部分企业尚未形成完善的风险评控体系，企业员工和企业负责人的财务风险意识不足；第三，筹资方式存在缺陷。一般来说，企业要想寻求长期发展，就要根据自身情况进行合理融资，融资方式的不完善会造成企业资金链的断裂，也导致了财务风险的增加；第四，企业风险抵御能力不足。就当前经济环境而言，金融领域经济风险较大，我国为各企业的协同发展提供了良好的平台，导致了部分企业好高骛远，忽视了企业内部管理转而寻求更高的发展，导致了企业内部资金链条的风险抵御能力较低，企业整体风险抵御能力不足。

二、基于财务风险防范下的企业内控管理策略

（一）营造良好的企业环境

为降低财务风险对企业发展造成的不良影响，应在企业内部营造良好的企业环境，以下对其提出相关建议：第一，企业负责人应联合企业财务人员对企业财务情况进行详细分析，关注外部环境对企业造成的影响，综合多方因素制定企业财务风险防范体系，提升企业的风险防范能力；第二，以财务风险防范为目的，在企业内部充分渗透管理意识，营造企业的良好风险管理环境，相关负责人还应积极发挥模范带头作用，带动整个企业的风险防控工作氛围，营造良好的企业环境。

摘要：财务风险作为企业经营过程中必须去面对和解决的不稳定因素，不同程度地处理会给企业带来截然不同的影响。而作为与财务风险直接相关的企业内部控制，其可以利用有效的管理手段来规避财务风险，让财务风险降低对企业的影响范围，提高企业对财务风险的控制能力。所以本文就具体针对财务风险管理与企业内控之间的联系，在对财务风险管理和企业内控管理的概念分析的基础上，提出相关解决措施，探析企业在财务风险面前如何做好内控管理能力。

关键词：财务风险管理；企业内部控制；对策探析

财务管理在当代企业的运转经营中是至关重要的工作环节，其会直接影响企业的发展。但是纵观当下，一些企业因为不恰当的财务管理，造成企业在运营过程中出现经济效益亏损的问题，甚至出现资金链条断裂，这对于企业的发展来说是致命的伤害。特别是在经济全球化的背景下，企业与企业之间的竞争愈加激烈，生存空间日益狭窄，所以对于企业的可持续性发展而言，做好财务风险管理与企业内控的工作是必须去面对的。

一、企业财务风险防范及内控管理的现况

财务风险管理是基于对企业的资金运转和经济预期效益管理，利用企业对经济风险的评估方式，结合有效的经济处理措施，以投入最小比率的资金数额去获得最高安全的风险保障。而企业的内部控制是企业管理体系的重要组成部分。在当前的社会背景下，随着社会经济不断发展，文化与文化、经济与文化之间的往来愈加频繁，作为企业的经营管理而言，其必须去不断考核和评估社会上存在的不同经济文化因素，不断加大对企业内部的管理，提升企业内部财务管理和发展管理二者的协调性，贯穿“互通有无”的经营管理模式[1]。

二、企业财务风险防范与内控管理存在的问题

（一）财务风险防范出现的问题

摘 要：在疾控中心开展各项活动时，需要提高内控管理和财务风险管理的有效性。在实际工作中，应从财务风险防控角度入手，细化内部管理要求。在实施内控管理工作时，需要制定详细的工作计划，防范各种风险，保证日常活动正常进行。本文就结合疾控中心财务风险内控管理现状重点探究，优化疾控中心财务风险内控管理相关思路。

关键词：疾控中心；财务风险；内控管理

一、引言

疾控中心各项活动开展需要得到财务的支持，疾控中心正常运营和发展将会给资金流动带来一定影响，所以要想保证疾控中心稳定运行，应该确保资金运行的流畅性。只有这样，才能实现疾控中心现有资金科学分配，提高资金使用效率，防止资金低效问题出现。从疾控中心自身角度来说，工作职责并不复杂，在账务方面不会随意出现混乱或者账目不明的状况，其收入一般源于财政拨款，其中也包括事业收入。但是从目前情况来看，疾控中心在财务管理上重视力度不足，没有加强财务内控管理，从而引发各种财务风险问题。所以，加强疾控中心财务风险内控管理是非常必要的。

二、疾控中心的财务风险内控管理现状

1.财务管理意识薄弱。长时间以来，疾控中心属于全额拨款事业单位，运营资金由财政部门下拨，在经营管理上不会面临较大的经济压力。上级拨款，单位使用，成为对单位财务管理的主要形式。所以，疾控中心各级人员通常不具备较强的风险管理意识，财务管理意识薄弱，相应的管理体系和制度缺失，导致疾控中心在财务风险内控管理上漏洞百出，影响工作效果。

2.会计核算方式不科学。疾控中心在开展会计工作时，严格按照《事业单位会计制度》与《事业单位会计准则》要求进行，但是在工作中没有将这两个文件充分展现。现阶段，大部分疾控中心没有制定详细的疫苗会计处理方案，相应的会计处理方法缺少可行性，各部门在疫苗收支和库存核算上缺少统一标准。再加上疾控中心自身具有公益性特点，使得其在财务内控管理目标上并不以追求经济效益为重点，在这种情况下，给疫苗管理工作开展带来直接影响。