法务风险范例

摘要：本文对在知识经济背景下企业健全法务体系的必要性进行了深刻的探讨，同时对于传统中企业法务体系存在的问题进行了充分分析，进而探讨了几种法务体系的调整策略。

关键词：知识经济；法务体系；调整策略

前言

在我国传统企业结构中法务部门担当着企业法律风险控制的重任，在企业各大项目决策中发挥着重要的作用。在现阶段知识经济背景下，传统的法务体系明显存在很多不足，尽快调整企业法务体系才能在当前知识经济背景下最大程度的保护企业的各项利益。

一、健全法务体系的必要性分析

1.顺应经济发展的必要举措

在知识经济的背景下我国科学技术的发展可谓是日新月异，各种技术、知识以及产品也在频繁的更新换代，如此快节奏的更新升级也促进了企业间技术的竞争愈演愈烈，为此，各个企业加强自身知识产权的科学性合理性规划以及采取各种有效措施对知识产权进行保护显得尤为重要。另外我国目前市场改革已经到了深水区，为了推动各行各业在新的改革制度中迅速发展，政府先后出台了多种具有导向性以及促进性作用的政策，在这些政策中不乏有大量的商业机遇，企业在这种情况下需要作出正确的抉择才能使企业在市场改革中迅速发展；反之，如果企业没能领悟其中的先机做出了错误的决策则会给让企业承担巨大的法律风险。而对于这些国家政策的收集和分析就需要企业成立一个独立的具有一定决策权的法务部门[1]。

摘要：指出了传统法务管理体系存在着侧重事后控制而忽视全过程管理、注重矩阵管理忽视决策效率、法务在决策体系中地位较低等缺陷。分析了健全法务体系的必要性，在知识经济背景下，企业的外部经营环境及内部治理形势都呈现出新特点，使得企业有必要调整传统法务体系，这也符合世界法务管理理念的发展方向。提出了企业应从建立全流程法律风险管理体系、实现法务扁平化管理、提高法务部门在公司架构中的地位三方面着手调整法务体系。

关键词：法务管理；知识经济；全流程管理；扁平化管理

1引言

在传统公司架构下，公司法务部门在法律风险防控、公司治理方面发挥着重要作用。但随着知识经济时代的到来，企业面临着知识技术更新迭代加快、企业面临法律风险日益复杂等新形势，因此在规范的公司组织架构中，法务部门在风险防控、企业发展中的意义也越来越大。正确认识法务部门的意义、正确定位公司法务部门的职能、合理构建公司法务体系就显得十分重要。

2健全法务体系的必要性分析

自1955年新中国初期部分企业建立“法律室”以来，我国企业法务部门在企业内的地位及职能经历了一个由附属辅助到独立发挥风险控制职能的渐进过程，这与对法务部门作用的科学认识是离不开的。因此在探讨如何重塑公司法务体系前，笔者将系统探讨健全企业法务体系的必要性。

2．1外部必要性

一、上市公司假账风险的内涵界定与基本特征

以会计信息原理与风险管理理论为指导，客观界定上市公司假账风险的概念内涵和基本特征，是上市公司假账风险防控的前提。

（一）上市公司假账风险的内涵界定

风险是将来结果的动态性、难以确定性和导致损失的概率性，是威胁、弱点、影响三要素发生的可能程度，其中，威胁来自系统外部非正常事件或行为，弱点是系统内部可能被威胁利用的失灵点，影响指威胁对组织的短期和长期负效应。上市公司假账风险的概念应界定为上市公司出现假账后果的非确定性与假账产生损失的概率。会计假账的类型一般包括体制型假账、客观型假账和主观型假账［1］1718。体制型假账是制度缺陷与体制漏洞长期积累产生的假账；客观型假账是非主观行为的社会、经济、自然等现象产生的假账；主观型假账是会计主体主观行为发生的假账。由此，上市公司假账风险也分为体制型、客观型和主观型三种假账风险。国内外发生的大量上市公司假账事件普遍属于主观型假账，上市公司已成为主观型假账风险频发的重灾区。

（二）上市公司假账风险的基本特征

一是必然性。会计行为具有资源配置、利益平衡的功效，上市公司基于利益追求，总是处于会计假账与会计真账两难选择的矛盾状态，从而使上市公司假账风险具有必然性［5］。二是广泛性。上市公司假账主体是直接或间接参与假账行为、与虚假会计信息直接或间接相关、具有平等权利能力和完全行为能力的自然人、法人和组织，上市公司假账风险存在于履行会计契约的各类主体，包括公司的会计、高管、股东、职员和立法机构、政府主管部门、社会公众等，具有广泛性。三是规律性。大量实证研究结论表明，上市公司假账的发生存在一定规律性。上市公司假账结果出现以前，我们虽难以预测什么时点、什么环节、哪家公司出现假账，但能够基于上市公司的异常行为、财务状况、高管变动等重大事件敏锐发现公司假账征兆或基本线索，能够发现上市公司假账发生的时间、地点、阶段、过程等的规律性。四是危害性。上市公司假账不但损害政府主管部门、公司股东、潜在投资者、债权人等会计信息使用者的合法权益，而且使上市公司及其投资者、债权人的投融资和决策利益产生损失，导致上市公司会计利润虚假，更为重要的是严重损害注册会计师独立、客观、公正的形象，造成注册会计师的诚信危机、生存危机和发展危机，损害会计市场秩序。五是防范性。上市公司的体制型、客观型假账风险虽难以排除，但能够通过完善公司治理结构、创新法律制度降低发生概率；上市公司的主观型假账风险可以通过创新公司治理机制、强化内控制度建设、加大假账责任追究力度、增强会计主体自律能力等途径逐步排除。六是救济性。上市公司主观型假账风险发生的各种违约侵权行为，受损主体能够通过行政执法、司法裁判、仲裁裁决等手段追究上市公司因为假账行为而需要承担的法律责任，向责任公司索赔损失，确保受损主体的损害赔偿得到全面救济，维护会计市场秩序良性运行。

二、上市公司假账风险的主要内容与表现形式

一、妨害企业财富增长的合同管理缺陷

一是只见树木，不见森林。不少企业把合同管理纳入行政管理范畴，甚至有专事内控制度诊断与设计的中介机构也持此观点。这种观点的逻辑大概如此：合同是文件，签订合同要用印章，签定的合同要作为档案保存，而行政管理部门（通常是办公室或综合部）是管理文件、印章和档案的部门，所以合同管理属于行政管理。持此观点的人把合同管理等同于合同文件、合同用章和合同档案的管理，其认识上的偏差显而易见。仅以管理的环节而言，合同的管理是一个包括资信调查、缔约谈判、文本设计、审核批准、合同签署、依约履行、监督维护、资料归档和纠纷解决等主要环节在内的复杂的动态过程，岂是文件、印章和档案管理所能涵盖？如果把上述的每个环节看作一颗树，那么合同管理就应该是一片森林，绝不应该只见树木，不见森林。

二是只管生，不管养。与上述只见树木不见森林现象有“异曲同工之妙”的是，部分企业的合同管理其着眼点仅在于合同的签订阶段。这些企业在签订合同时可谓煞费苦心，审慎地拟订条文，认真地组织讨论，有时还要隆重地举行签字仪式。而合同一旦成立生效，对其后续的履行和维护却没有相应的管理跟进，甚至束之高阁，不再过问。待到纠纷顿起，才发现该变更的没有变更，应解除的没有解除，需制作保留的证据没有制作保留，从而丧失了维护自身权益的大好时机。形象地说，合同也有其生命周期：合同的订立是其孕育阶段，合同的生效意味着出生，合同的履行事关能否健康成长，发现合同有瑕疵或产生违约行为说明生病了，而合同的解除等于非正常死亡，到了纠纷解决阶段则属于处理后事。如果知道合同也有“生老病死”，就不能只管生不管养，虎头蛇尾要不得。

三是各自为战，流程虚化。即使在制订了合同管理制度、规定了合同制作流程的企业里，合同管理不到位的现象也依然普遍存在，常常表现为：有些企业领导习惯按自身分管的业务范围走纵向程序制作合同，常忽视横向职能部门对合同的审核功能；有些部门怕被分权，对有关其固有业务的合同喜欢独立操作；部门之间缺乏默契配合和深入沟通，造成在合同洽谈、制作、履行诸环节上相互脱节；法务人员不能参与相关的业务活动，无法了解合同的背景资料，在审核合同时因不明就里，如雾中看花，难以在合规与效率之间进行准确把握。因制度不能融入到日常的经营管理环节，流程也就蜕变为合同签批单上的签字程序。其结果可能是合同的洽谈人员不是合同的起草人员，合同的审核人员也没能参与合同的制作，合同的审批者又往往只批不审；而且，当待签的合同有很强的时限要求时，前道环节的人签了字，后道环节的人可不签乎？

四是只求外力，不练内功。有越来越多的企业聘请了律师担任法律顾问，并把控制法律风险的重任全部交由律师去承担，而忽略了自身法律风险控制能力的培养。风起于青萍之末，风险的控制宜从源头抓起。如果律师不熟悉企业内情，不掌握决策意图，不参与洽谈过程，不了解背景资料，其起草的合同就难免隔靴搔痒，或无的放矢，或详略失当，或刚性有余而柔性不足；其出具的法律意见虽然中规中矩，但往往只有是否合法、合规的法律判断，缺乏对合同交易价值的商业判断；多是对法律条文的引用，少有对交易方案的斟酌。出于商业秘密保护的需要，只靠外部力量来控制合同风险并不现实；而律师为维持温饱也不可能为单一客户投入其全部精力。就如身体的健康更多依赖于自身的免疫能力一样，企业应重在自身法律风险防范体系的建立、健全，只有坚持内外并举，既善于借助外力，又埋头苦练内功，才能准确平衡机会与风险并使风险时刻处于掌控之中。

二、影响企业财富增长的合同管理模式剖析

企业因其发展阶段和发展目标、所从事的行业和所处的环境、以及领导人的思想认识等诸多方面的不同，对于合同管理自然形成了各自的模式。

摘要：合同管理是维持企业正常运转，防范法律风险，保障交易正常进行的一个重大的法律支持项目，同时合同管理也能为日后处理各种纠纷提供重要的支持和法律依据。因此，本文就企业合同管理的法律风险进行梳理，在此基础上有针对性地提出防范措施，包括优化管理机制、强化培训力度、加强合同签订的严谨性、加强风险防范意识等措施。

关键词：企业合同管理；法律风险；防范措施

一、潜在风险分析

1.重要性分析

企业合同管理是指企业对以自身为当事人的合同依法进行订立、履行、变更、解除、转让、终止以及审查、监督、控制等一系列行为的总称，是法学、经济学和管理科学在企业运行过程中的综合运用，对企业的重要性不言而喻。企业的一笔笔交易，每一步的运转基本都要以合同这一载体来沟通和实现。可以说，合同就是企业向外沟通的桥梁，也是企业的命门所在。企业若想在今后的商业竞争中一帆风顺，无后顾之忧，就需要认识到合同管理的重要性。规范化的合同管理不仅能预防一些违约行为的发生，也能在交易对方违约之后最大限度地为企业提供救济措施，保障企业的利益。

2.合同管理风险

企业合同管理工作虽然在大多数企业中属于支持部门和辅助部门的任务，但却不是一项简单的工作。合同管理存在着方方面面的风险，有涉及合同和法律本身的，也有来自公司组织结构层面的风险。

摘要:在面对全球经济一体化的市场竞争环境时，作为市场主体的企业，需高度重视企业发展中越来越凸显的法律风险管理问题，研究法律风险应对策略。本文主要分析了法律风险的类型，阐述了企业法律风险管理的现状，并据此对企业法律风险管理提出相应的建议，以期使企业在经营过程中有效地规避法律风险。

关键词:企业;法律风险;防范

随着我国市场调结构促发展改革的不断深入，尤其是在以后，经济发展已经进入了新的时代。随着企业自身的不断发展，企业在市场中进行的经济活动在不断增多，企业所要面临的问题也在不断增多，其中的法律风险问题也会随之增加。企业风险行为主要以金融合约、金融交易、犯罪以及不道德行为、经济主体违法等形式表现。目前，随着市场经济的不断发展和法律环境的不断完善，企业在发展中所要面对的风险类型也愈来愈多，企业在日常经营活动中需要对法律风险加以规避，审慎地做好企业法律风险的防控工作，在企业内部做好宣传教育，提高法律风险防范意识，同时在面对瞬息万变的外部市场环境时，更要把控好企业的法律风险管理，为企业的健康发展、不断壮大保驾护航。

一、企业法律风险概述

(一)企业法律风险的概念

在竞争激烈、变化多端的市场中，企业要想生存和发展，就需要面对各种风险，我国出台的《中央企业全面风险管理指引》将企业风险划分为战略风险、财务风险、市场风险、法律风险、运营风险。企业法律风险，是指根据法律法规或合同约定，由于企业外部法律环境发生变化或法律主体的作为及不作为，而对企业产生负面法律责任或后果的可能性。跟其他的企业风险相比较，企业法律风险的发生是因法律法规、合同约定引起，风险的发生具有可预见性，发生领域具有广泛性，发生结果具有强制性。因此在所有风险种类中，企业最需要规避的是法律风险。

(二)企业法律风险的分类

【摘要】电子商务时代企业采购方式发生了改变，企业通过电子商务平台能够事先了解价格，在全面比对之后锁定供货商。这种采购方式节省了企业大量精力，但即便如此，也存在一些风险。例如供应商不诚信不交货、物流风险导致材料损坏、采购人员没有充分利用电子商务平台比价，这些都会导致企业采购成本增加。避免这类问题必须要培养企业专业采购队伍、招投标队伍、法务队伍，从各环节实现采购成本控制主动化。

关键词：电子商务；采购成本；成本控制；问题分析

一、企业采购成本控制的重要性

1.提高企业资金利用效率

任何企业采购都是从企业利润中调拨的真金白银，对企业采购成本控制包括对采购物资价格、规模、质量的控制。若是企业能够以低价购进高质量物资，就意味着企业在某一领域可以减少投资。例如工程返修几率降低、残次品出现可能性低，进而返工成本得到控制。

2.间接提高企业利润水平

提高企业利润水平有多种方式，例如提高产品售价、缩减中间环节、降低采购成本等。提高售价实现利润代表会失去一部分消费者，缩减中间环节还需要对现有管理模式展开调整。相对而言，降低采购成本最容易实现“增加利润”这一目标。

摘要：合同是市场主体之间经济往来的主要桥梁，由于企业合同的不确定性和偶然性因素，导致合同管理难度较大。文章以天然气长输管道企业为例，对合同管理中存在的法律风险进行分析，提出了防范应对策略，阐述了适用的合同周期性动态管理模式，以保障企业经济利益。

关键词：长输管道；合同管理；法律风险；动态管理

0引言

随着天然气长输管道规模的不断扩大，天然气长输管道企业迅猛发展，导致企业合同类型繁多，不同的内外界风险因素造成企业合同管理难度较大，而企业经营的成功与合同管理密不可分，探索企业适用的合同管理模式，加强合同的有效管理，是企业经营管理题中应有之义。

1长输天然气管道企业合同管理现状

长输天然气管道距离长，不安全因素较多，作为高风险行业，管道企业主要负责天然气管道运输，管道建设与维护。管道企业对外签订合同量较大，合同相对人异常复杂，合同签订范围广，涉及物资、工程、服务等不同类型合同。只有建立与企业相适应的合同管理模式，才有助于企业的合规经营发展。目前各管道企业根据实际运营情况，依据合同相关法律法规，分别制定了合同管理规章制度及管理流程，规定了合同签订范围。在制度中要求，除无需售后服务、可以即时清结的项目以外，企业均需订立书面合同。各管道企业同时建立了合同管理组织机构，实行归口管理、统一签订、各负其责的合同管理体制。合同主管部门、主办部门、审核会签部门主要负责合同法律风险防范，参与合同管理。合同主管部门对企业合同进行归口管理，合同主办部门具体负责合同签订和履行等相关事项，合同审核会签部门对合同的订立和履行进行审核会签。但管道企业在实际运营中，发现在合同合规、合同条款、合同签订、合同履行等方面，存在合同管理风险，以致造成利润损失及审计风险，甚至陷入纠纷、诉讼风险。

2合同管理法律风险分析