财务资金风险管理范例

摘要：物业管理是随着社会的发展而逐渐兴起的一种企业，并且随着经济的发展对人们的生活和社会的稳定越来越重要。物业管理公司涉及居民生活或者公司生产经营的方方面面，与之相对应的也面临着非常多的风险。本文将着重讨论物业管理公司的资金风险管理，从当前物业管理公司资金风险管理中存在的问题出发，探讨其改善策略。

关键词：物业管理公司；资金风险；管理

引言

物业管理公司的资金管理涉及收费项目比较多，包含房屋的租金、物业费、服务费、停车费、水电费以及管理公司内部的收支状况等。因此，物业管理公司的资金管理较为烦琐同时也面临着许多的风险，需要较强的财务管理水平来达到收支平衡以及损益平衡[1]。

一、物业管理公司资金管理中存在的问题

随着社会的进步，当前的物业管理公司的业务发展水平给资金管理以及财务管理带来非常大的挑战，当前的管理中存在着显著的问题，主要存在于财务管理人员意识、财务管理制度、财务管理意识等。

（一）物业管理公司缺乏财务管理意识。随着目前小区的迅猛增加，很多物业管理公司的管理规模都逐渐增大，经营业务增加，原有配备的管理人员不论是在管理水平还是综合素质上都已经不能符合当前物业管理公司的发展。尤其是在过去的物业管理公司管理中，管理人员因为本身水平的欠缺或者面对的管理范围较为狭窄，对财务管理都不够重视。在过去的物业管理中，涉及的资金可能只是一些人力成本、财产的成本等简单的项目，数额较少，因此，财务管理人员对资金的管理也较为简单，可能不会涉及资金的风险管理方面。相应地，物业管理公司也对财务管理以及资金风险管理没有引起足够的重视，并且很多管理人员根本不具有财务管理或者资金风险管理的意识[2]，不能在工作中发现资金的风险，造成资金的损失。

摘要：近年来，优质企业纷纷选择向境外市场进军，以实现企业全球化与国际化的发展布局。届时，对于境外企业资金管控而言，若缺乏科学资金风险管理联动机制，会加剧境外资金风险隐患，因此，资金风险管控将成为一个亟待解决的关键问题。故本文选取境外资金风险管控为切入点，简要分析资金管控的现实意义，并就工程类企业现存境外资金风险管理问题进行初步分析，同时提出相应控制举措，望对境外资金风险管理助力。

关键词：境外资金；管理风险；防控

引言

经济全球化推动优秀企业在资金雄厚、资产优化的实力下发展境外战略布局，实现全球范围内商业利益最佳、资源配置优化的战略愿景。但对于工程行业而言，其在资金管控方面会由于外汇波动、利率敏感等不确定性风险问题而加剧未来不可获知的隐患，所以，及时、合理、有效地做好资金风险防控举措将成为中国企业站稳境外市场的应有之义。

一、境外企业资金管理现实意义

中国企业走向境外市场，但他国政策、文化差异、地域界定、汇率波动等现实问题亦接踵而至，无一不成为境外资金风险管理中不可回避的具体问题。目前，现金流为企业王道的理念依旧盛行，积极、主动构建境外企业资金风险管理体系，易于在保证资金管控总风险一定的前提下、实现境外资金的最优效益。同时，在当下波动较大的市场环境因素中，竞争的加剧会导致境外企业迫切需求自身成本的大幅降低，并试图通过整合经济提高集团内部资金流动性管理不均衡、国际经验不足等各类发展瓶颈问题，因此，不难发现，企业发展中的内因，即企业的内部控制及监督管控运行有效，才能实现分散资金管控风险的新格局，从而为境外市场的稳固与开拓贡献一已之力。

二、境外企业资金管控主要风险剖析

一、国内外研究现状

(一)国内研究现状

我国财务风险的相关研究主要可以分为理论和实践的研究。内部控制与财务风险防范密切相关，二者是一个事物的两个方面，前者是手段，后者是目的(王继华，2002)。为了达到财务风险防范的目的可以采用财务风险分析的杠杆分析法、概率分析法和财务报表分析法(赵斯秋,2003)等方法。实践研究主要集中在银行业、保险业及有关某一具体企业财务风险管理的部分系统研究。

(二)国外研究现状

《一般管理和工业管理》把风险管理思想正式引入企业经营领域。马柯威茨、威廉、米勒先后对财务风险理论做了深入研究，提出证券组合的效率边界风险理论、计算股票系统风险的方法和通过系统风险计算股票预期收益的资本资产定价模型(CAPM)、MM理论等，为以后开展企业财务风险研究奠定了基础。2002年7月，美国国会通过《萨班斯---奥克斯利法案》、2004年10月COSO在《内部控制---整体框架》基础上《企业风险管理---整体框架》，强调财务风险在企业风险管理中的重要地位，得到理论界和实务界的认可。目前关于财务风险管理控制体系的研究主要包括企业财务风险管理制度、财务风险预警系统、风险管理的研究及在各具体行业领域的实际应用等。

二、加强内部控制管理，预防财务风险的措施

(一)打造优质内控管理与风险预防的环境

第一篇：建筑施工企业工程造价风险管理

1建筑施工企业中工程造价的风险管理的涵义

建筑施工企业中工程造价的风险管理指的是风险管理部门的相关人员通过判断造价风险、分析造价风险、总结造价风险等过程，进而对建筑施工企业中工程造价的风险有一个基本的了解和认知，并在这个基础之上能够运用先进的风险管理方法，科学合理地做出相应的工程造价风险的解决办法和应对措施、技术以及手段等，对工程造价的风险进行有效的管理，在一定程度上减少工程造价的风险所带来的负面影响，从而用最少的资源达成建筑施工企业的总体目标的一项管理活动。

2建筑施工企业工程造价风险管理的控制方法

2.1建筑施工企业工程造价风险的分配

建筑施工企业工程造价的风险是在整个工程的进行过程中都会存在的，风险是需要分散开的，这样才能尽可能地减小建筑施工企业的风险，那么这些风险该如何分配？这些风险必需合理地分配给投资者、业主、项目管供应商以及承包商等。当每一个工程的参与者都承担了一部分工程造价风险时，才会激发他对工程造价的风险进行管理和控制的主动性和创造性，但是工程造价风险的分配必须是科学合理的，否则也难以充分调动所有项目参与者的积极性。要想合理地分配工程造价的风险就必须遵循以下几个方面的原则：从项目的整体发展考虑，尽最大力量来调动各个项目参与者的积极性。如果工程的各方参与者没有承担到这项工程的任何风险，那么该方也不用对项目的任何不利后果负责任，所以也就不会对风险的管理和控制产生积极性和创造性，自然工程的结果不会很乐观。在与承包商签合同时，如果选择成本加酬金的方式，承包商就不会承担工程造价的风险，这种情况下承包商很可能会想方设法地提高成本来增加工程的收益，这只会降低建筑施工企业工程的整体效益。而将所有的工程造价风险都放在承包商身上也是不合理的，如果承包商承担了所有风险，他们会为了避免工程造价风险带来的损失而提高要价，增加财务预算，这样业主就可以随时改变主意，因为他没有任何风险和责任，最终同样会损害整体的效益。只有让工程的每个参与者都承担一部分风险和责任，就能够在很大程度上加强各方的主动性和责任感，最终能够高效及时的管理和控制风险。此外，建筑施工企业工程造价过程中的风险承担者的责任和权力必须保证是相平衡的。项目的各方参与者既有承担工程造价风险的责任，也必须给予其给其管理和控风险的权力，同理，如果项目参与者各方已经拥有了管理和控制工程造价风险的权力，他们也就必须担起与之相对应的需要负责的工程造价风险。各方所承担的工程造价风险和机会应该尽量保持对等。此外，承担的可能性和控制的条件和可能性，需要有迅速采取控制造价风险措施的时间、信息等条件，只有这样，参与者才能理性地承担造价风险。

2.2建筑施工企业工程造价风险的对策

【摘要】企业资金管理是现代企业管理中一个非常重要的方面。如何做好资金管理工作、控制自己风险、降低风险危害的影响，是现代通信工程企业的重要工作之一。鉴于通信工程企业的特殊性，对于通信工程企业资金管理提出了较高的要求。通信工程企业作为人们日常生活中经常接触的一类企业，它的资金管理也受到着人们的关注。从目前的状况而言，现代通信工程企业的资金管理还存在着一定的风险，应当加强重视防范可能发生的风险，提高对于风险的重视，采取有效的措施应对风险。本文通过分析通信工程企业资金管理的特点和内容，说明现阶段通信工程企业资金管理过程中存在的风险问题，阐述防范通信工程企业资金管理风险的有效措施。

【关键词】通信工程企业；资金管理；风险防范；特点；有效措施

1引言

随着时代的快速发展，人们对于通信的要求逐步提高，通信工程企业也获得了较大程度的发展。但在快速发展的同时，通信工程企业的资金管理问题日益突出，甚至成为了制约企业发展的重要矛盾。伴随着通信工程项目的复杂化以及项目风险的提高，通信工程企业的项目风险管理力度加剧，常常为通信工程企业带来巨大的经济损失。因此，通信工程企业的资金风险管理应当受到企业的重视，成为通信工程企业重要的管控措施。

2通信工程企业资金风险管理的特点

所谓的资金风险管理，应当是对于企业存在的资金风险提前进行预判、能够及时响应进行相关处理。通信工程企业的资金风险管理能够有效的把控可能存在的资金风险，通过风险分析，有针对性的制定相应的风险管理办法，当问题发生的时候，可以采取相应措施、及时应对，以降低项目风险，提高通信工程企业资金流通率。通信工程企业最主要的投资项目就是通信工程项目，通信工程项目则存在着，以下几个方面的风险：

2.1工程资金投入大

摘要：我国经济经过近几年的高速发展后，目前已经进入到了经济发展新常态中，企业所面临的风险越来越多。如何在这种经济形势下保持较强的市场竞争力，是每个港口企业所需要解决的重点问题。本文主要通过分析当前企业经营活动中所面临的资金风险类型，以及企业资金风险内部控制的现状，并给出了相应的风险应对措施，以期能有效地提高企业资金管理的抗风险能力，促进企业经济效益的稳健发展。

关键词：新常态；资金管理；风险类型；优化措施

一、企业面临的主要资金风险类型

(一)资金使用过程中产生的风险

港口企业投资规模大，企业所占用的资金量多，存在的使用风险较大。首先，资金使用规划不合理，库存占比大，造成大量的库存闲置与资金浪费；其次，资金使用审批不规范，内部资金管理不到位，造成资金被个别人员挪用、侵占的风险；最后，资金流转速度慢，使得资金使用效率低下，未经充分利用实现价值最大化。

(二)缺乏预算或预算不合理造成的资金风险

由于部分企业预算管理体系未设置或设置不健全，企业很难合理的将资金预算与资金实际的使用情况进行对比分析，更无从得知其中的问题所在，进而所制定的调整与完善措施无法针对性的开展。而在企业现金流状况决定企业生存发展的当今，部分港口企业在投资个别项目建设的过程中过度地占用资金，造成其他投资项目资金链断裂，甚至直接影响到整个企业的资金流，严重制约企业发展。如果企业能对资金使用制定完善合理的预算计划，并严格参照执行，就能在最大程度上降低资金占用情况，切实提高资金使用效率与效益。

【摘要】基于对医药制造企业资金管理中常见问题与对策的探讨研究，首先要明确医药制造企业资金管理中的主要问题，然后与其中内容相结合，对增强医药制造企业资金管理效率的策略进行分析，得出企业需结合发展战略深化资金管理、确保资金调配的合理性、保证资金管理水平的有效提升以及加大资金风险管理力度的对策，希望能够为有关人士提供帮助。

【关键词】医药制造；企业；资金管理

1医药制造企业资金管理中存在的主要问题

1.1管理层未明确资金管理的重要性

随着市场经济的迅猛发展，医药制造企业之间的竞争也愈发激烈，管理层主观上更倾向于将精力投入到生产与营销方面，而对资金管理的重视程度则比较差。在管理理念与管理意识未及时更新的情况下，部分医药制造企业管理者，只注重管理账面银行存款等可见资金，仍未明确资金流动性、资金成本、资金周转率以及资金从实物转化过程管理的重要意义，如此极易导致生产经营过程中增加不必要的资金成本。

1.2资金管理制度完善性较差

受到医药制造企业特殊性的影响，在其资金管理制度中，编制部门多为财务部门或者是资金执行部门，这种编制思路局限在财务或资金执行的角度，并未基于业务运营的角度来考虑。另外，我国多数医药制造企业中资金管理制度，都以资金来源、使用、筹集以及分配等编制为主，如此不仅极易造成资金预测与实际情况不符的后果，也无法为企业经营提供有效经验。同时，政策变化也会影响到医药制造企业，使其原有资金管理制度可操作性降低，在资金制度未及时更新的情况下，导致资金管理制度完善性越来越差。

摘要:

随着企业集团的快速发展，对内部管理水平也提出更高的要求。然而现行集团内部管理工作中仍有较多弊病存在，尤其在内部风险管理方面更为突出，要求财务公司内部风险管理工作不断强化。本文将对集团财务公司内部风险管理问题、风险管理的有效策略进行探析。

关键词:

集团财务公司;内部风险管理;策略;保障措施

作为具有集团产业、金融机构性质的财务公司，其强调在组织形式上以金融资本、产业资本进行融合，这种机构运作模式本身强调产融结合，涵盖较多不确定性风险因素。若在内部管理中未能对这些风险因素进行控制，很容易为企业带来严重损失。因此，本文对内部风险管理研究，具有十分重要的意义。

一、集团财务公司内部风险管理问题

集团财务公司管理过程中，本身需考虑到财务风险控制问题。尽管近年来集团财务公司在内部管理上不断强化，但仍表现出较多风险管理问题。首先，财务公司未做好定位工作，业务发展中忽视风险内容。现行财务公司一般将功能表现为“两个不足、一个不比”层面。从其中的“立足”看，要求立足于企业、立足法规，开展各项经营活动。但较多大集团企业多需将部分资金需求由银行承担，甚至有多家银行为集团提供资金保障，财务公司多停留在“见缝插针”层面，与立足于企业的要求相背离。其次，从资金管理问题看。集团企业中，财务公司在作用上集中表现为筹措资金、资金结算、资金分配与资金流动控制等方面，可为企业内部决策提供支撑。然而的集体企业、财务公司本身为不同利益主体，这样在实际开展资金管理工作中，很难保证得到内部的支持。最后，内部控制问题以及违规操作带来的风险问题。现行部分财务公司在金融操作过程中，多有较多违规行为存在，如抬高利率、高风险金融活动以及超范围行为等，加上机构管理水平较低，使风险管理目标难以实现。现行较多财务公司在经营管理中，为满足经营业务范围扩大等要求，多会采取成立子公司方式，其带来的资金风险问题极为明显。另外，集团企业中的内部审计、监事会作用也发挥出来。对于财务公司中短期投资带来的风险，并未给予足够的重视，这便导致风险问题逐渐加剧。此外，在内部风险管理中，如资产结构不合理、负债期限结构问题等，也都将成为风险产生的主要原因。