保险公司管理范例

一、保险公司分支机构全面预算管理存在的问题

（一）全面预算管理理念不够成熟

保险公司分支机构的各部门在编制自身预算时，往往缺乏一种正确的理念，而是与预算管理部门“讨价还价”，争取尽量多的资源，以其获得较为宽松的预算环境。而预算管理部门不可能全部了解所有部门的资源需求情况，做到准确、合理的分配资源。带来的后果可能是获得资源多的部门没有达成目标，资源消耗掉了，而获得资源少的部门由于资源不够也达不成目标，最终导致分支机构的发展与公司战略目标偏离。

（二）保费收入预算管理不够科学

作为从事经营活动的保险公司分支机构，保费收入的预算及考核占据主要的地位，是各保险公司分支机构的主要工作任务。但在保费收入预算管理中也存在目标过紧、脱离市场环境及自身能力等问题。保险公司分支机构的保费收入预算目标并不是一般的努力就可以达到的，“以保费收入论英雄”的现象在保险公司分支机构普遍存在，而忽略了市场环境和保险公司分支机构自身发展能力。过大的预算考核压力和过快的业务增长速度，可能会给保险公司带来业务质量和客户满意度的下降，不利于公司整体战略的实施。

（三）费用预算执行偏差调整频率低

保险公司分支机构的费用预算比较特殊，是按照保费的一定比例及考虑赔付率情况计算预算年度的可用费用预算的。在实际中，整个公司的年度经营战略在不同的销售季节或阶段，有不同的侧重点，所以保费收入的进账和赔款的支出在一年的各个月份必定是不均衡的。因此，费用预算的执行在每个阶段也必然存在偏差，如果不及时调整，则可能会与全年的预算目标产生偏离。经调研，一些寿险大公司的分支机构，一年也只调整一次预算，调整频率过低，不利于根据实际分配财务资源。

摘要：改革开放以来，我国保险业保持了快速健康发展的良好势头，随着全球化经济的发展，保险公司也面临着更多的机遇和挑战，市场的发展使得保险资金管理的重要性日益突出。保险公司要想在激烈的竞争中获得更多的经济效益，必须采取有效措施加强和完善资金管理，而加强和改善资金管理也是实现保险公司管理创新，推动公司发展的重要环节。保险公司仍需研究资金管理高效模式的构建方略，为推动企业良性发展提供依据。

关键词：保险公司、资金管理、控制措施

一、保险公司资金管理的重要性

随着经济的快速发展，资金对于一个企业的运作来说发挥着越来越重要的作用，从全球性最大的次贷危机的影响中，我们可以看出，资金是企业的生命线，只有注重资金管理才能更好的解决发展过程中存在的一系列问题。对保险公司来说，资金也是经营活动中的最基本核心要素，有了资金的支持，才有利于公司的平稳运行。公司经营管理只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，加快资金流转环节，才能提高企业经济效益，改善经营现状，提高市场竞争力，促进公司健康发展。因此，加强保险公司资金的管理及控制具有十分重要的意义。

二、保险公司资金管理过程中存在的问题

保险公司资金管理过程中主要存在以下问题：

（一）保险公司账户数量庞大，资金管理手段落后，使用效益低下

摘要：本文针对保险公司财务风险管理，首先简要介绍了保险公司财务风险的主要表现形式，并就保险公司财务风险的预警防范及有效应对管理，进行了详细论述分析。

关键词：保险公司;　财务风险　;防范控制

在当前保险行业领域快速发展的时期，越来越多的保险公司经营管理已经从传统的粗放经营管理向着集约专业和精细管理的方式转变。但受到保险公司经营所面临外部复杂市场环境等多方面的影响，保险公司在经营过程中不断扩大投资规模，迅速扩大市场等，造成了保险公司在财务管理方面也面临着较大的隐患，财务风险管理不当出现财务损失，将会对保险公司的经营发展带来不可逆转的危机。因此，对于保险公司来说，应该高度重视财务风险管理在保险公司内部管理的重要性，建立完善保险公司财务风险管理体系，促进不断提升保险公司的整体经营管理水平。

一、保险公司财务风险概念及其主要表现形式

对于保险公司来说，在经营方面其实质就是集中投保人的保费，用以承保在将来可能出现的各类不确定性风险问题，由于受到保险公司经营领域特殊性的影响，因而保险公司外来资金主要是股东投资和保险费，在表现形式上主要是保险公司的负债，因而保险公司经营风险主要是保险公司的负债经营，保险公司在经营发展过程中所面临的的风险，主要是保险公司在进行保险业务经营管过程中需要进行负债融资，因而可能造成保险公司的盈余出现波动。具体来说，保险公司在财务风险的主要表现形式方面主要有以下几种类型：第一，保险公司的偿付能力不够带来的风险。保险公司的偿付能力主要是指保险公司对于自身的到期债务问题以及未来一段时间的保单所发生赔款所具备的金融支付能力。保险公司目前偿付能力出现问题主要是保险产品在设计时保险责任和费率不符合经营规律，如高风险高保障产品的责任匹配低费率，有可能造成保险公司偿付能力的下降，进而导致保险公司出现无法及时按期偿付债务的风险问题。第二，保险公司资产负债失衡的风险。在保险公司的经营发展过程中，为了实现保险公司的自身收益，需要确保保险公司在资产负债的规模、期限以及成本收益等方面具有较强的匹配性。特别是保险公司与一般企业相比，还具有资金流动性较强的特点，如果保险公司的资产和负债之间的匹配出现失衡，如固定资产配置过高，容易造成保险公司内部的流动负债以及流动资产在保险公司内部总资产比例相对较高，因短期资产在经营活动中会受到限制，甚至有可能造成保险公司的资产变现能力受到影响，进而降低保险公司的现金支付能力，存在着发生财务资金风险的隐患。第三，投资不当或者坏账过多等造成应收率过高的风险问题。保险公司在经营业务领域中，对于筹集到的资金同样需要开展各类投资活动，如果保险公司的投资决策失误造成投资项目出现投资收益难以实现，则有可能造成保险公司出现现金减少的风险问题。同时，在保险经营业务活动开展过程中，也存在着一定规模的应收账款问题，如果应收账款回收困难或者难以及时足额回收，出现坏账风险，同样也会造成保险公司出现财务损失。

二、保险公司财务风险管理体系的构建策略

（一）完善保险公司财务风险管理框架体系设计

摘要：我国经济的快速发展推动了保险公司更好地向前发展，我国保险公司的规模也在不断地扩大。但是，很多保险公司在财务管理的过程中会出现诸多风险，本文重点分析保险公司财务管理过程中存在的风险，并找出对应的策略。

关键词：保险公司；财务管理；管理风险；应对策略

引言

保险公司内部的财务风险管理是发展保险公司的重要基础。因为每家保险公司发展的情况都是不同的，所以内部财务管理的风险总是存在的。虽然保险公司发展已经经过了几十年的时间，但是很多保险公司的发展水平仍然显得较为落后，最终也就不能够让保险行业取得更好的发展。

一、保险公司的财务管理

（一）财务管理概述。在实际开展财务管理工作的过程中，只有先确定好合理的工作目标，并直接以该目标为指导，才能够更好地管理企业内部的各项活动。目前，财务管理工作一直都是企业运营的重点，更是维持企业管理中的核心内容。只有在一定范围内约束和控制企业内部经济运行的状况，才能够处理和调整企业运行的关系。发展保险业时也需要通过不断地完善财务管理的内容才能够让企业内部的财务管理体系变得更加健全，企业自身的经济收益也会得以提升。

（二）保险公司的财务管理。保险公司内部的财务管理和公司发展的情况有着非常紧密的关系，其内部财务管理的状况甚至会影响到企业未来发展的实际情况[1]。从长远发展看，保险公司的财务管理甚至会影响到企业运行的状态，并帮助更多的管理人员明确企业内部运行的情况。只有在保险公司内部合理地开展财务管理工作才能够让更多的领导人在第一时间准确地进行合作，并让各项决策变得更加科学。随着我国经济的不断发展，保险行业也会迎来很大的挑战。因此，保险企业只有在发展的过程中将挑战化为良好的机遇，才能够应对财务管理过程中所产生的压力，并提升公司内部财务管理的创新强度，企业的发展自然就能够和企业发展的需求相互匹配。因此，只有进一步地优化企业内部的结构才能够利用更多的资金来创造出合适的价值，最终提升企业自身的实力，企业自然就能够实现可持续发展。

摘要：一直以来，人力资源都是企业发展以及运营过程中最主要的动力，因此构建高业务能力和素质水平的人才队伍，并合理的调度及应用人才则是目前保险公司发展过程中的重中之重。结合我国各大保险公司人力资源的管理现状来分析，通过引进高技术及素质水平的职工队伍、推动企业文化建设、调整人员结构、制定激励机制等方式都能够起到显著的效果。本文主要针对现阶段保险公司人力资源管理过程中存在的一些问题和缺陷进行分析，并提出了相关的策略。

关键词：保险公司；人力资源；管理对策

1引言

人力资源是推动企业发展的主要动力，而职工的综合业务能力和素质往往也决定了企业的整体发展效率和发展水平。人力资源是所有资源中最重要的资源，在经济增长中人力资源的价值远远高于其他物质资源，人力资源能够转化为生产过程中最具有价值和创造能力的资源，是经济发展过程中不断增长的重要资源。而对于保险公司来说，人才资源不单单是企业综合实力的一种表现，同时也是参与市场竞争的根本条件，而怎样才能够进一步提高人力资源管理的效果，完善管理体系，则是事关我国保险行业发展的重点问题。

2现阶段我国保险公司人力资源方面出现的问题

2.1保险专业人才匮乏

现阶段，我国从事保险行业的人员数目在120万左右，虽然看上去并不少，不过若从保险行业人员的结构以及综合素质等各个方面来分析，那么便能够发现实际上具有较高业务水准和综合素质的人员并不多。保险行业的精算、投资、理赔等各专业的人才培育则是一个长久的过程，我国保险专业的教育在近些年才刚刚开始兴起，起步较晚。因此，我国各领域的保险专业人才仍然存在严重匮乏的现象，特别是保险精算方面的人才以及了解保险相关法律的人才则更是短缺。

一、当前保险公司财务管理工作中存在的问题分析

(一)财务管理制度不完善

当前我国保险公司的财务管理部门在财务管理工作中，财务报告制度与财务检查制度都存在着不同程度的缺陷。保险业务中产生的一些单据以及凭证的管理十分混乱，作为保险公司进行财务管理工作的原始凭据，其管理上存在的问题直接导致了公司财务管理水平的低下；其次，各种财务信息的真实性还存在着很大的问题，财务报告甚至没有经过会计工作人员的独立审计，在进行财务管理工作中还未形成有效的财务监督体系，从而使得公司的财务管理工作整体水平不高。

(二)保险公司内部各部分之间的职责分工不明确

受到传统的公司运营模式的影响，当前很多保险公司在部门设置的过程中还存在着很多不合理的地方，各个部门之间的分工也不是很明确，致使公司的财务部门与业务部门之间因为各自的权责不明而无法形成合力，很难把公司的财务管理工作落实到公司运行的各个工作环节之中。对于保险公司来说，各个职能部门之间的任务分配以及部门的绩效考核等都是有上一级的管理部门来统一安排的，并没有对各自的权利责任进行明确的划分，致使公司发展的目标没有真正融入到公司的各个部门的工作之中，同时业务部门进一步扩大自身的业务范围，往往采用重量轻质的发展经营模式，致使财务部门的规范和调节职能不能得到有效的发挥。

二、推动保险公司财务管理工作质量提高的具体措施分析

(一)进一步完善公司的预算管理体系

1保险公司财务管理战略管理概念及现状

1.1什么是财务战略管理

财务战略：为适应公司总体竞争战略而筹集必要的资本并在组织内有效地管理与运用这些资本的方略。印度注册会计师事务所给出的定义是：战略性财务管理是公司战略规划中组成要素之一，它包括为达到特定的总体目标要求的最优投资和融资决策。而国内使用的定义是为谋求企业资金均衡有效的流动和实现企业战略，为增强企业财务竞争优势，在分析企业内部环境因素对资金流动影响的基础上，对企业资金流动进行全局性、长期性和创造性的谋划，并确保其执行的过程。无论是国外还是国内对财务战略管理的定义，都可以看出财务战略管理的范畴区别于一般的财务管理活动，财务战略管理更侧重于企业整体性的、长期性的问题，发挥着为实现企业的总体战略目标而实行的财务整体筹划功能。

1.2我国保险公司财务管理的现状

在国家宽松的发展环境和政策利好的驱动下，各家保险公司均是群雄逐鹿，竞相争得市场份额。近5年来，保险行业发展势头迅猛，原保费收入连年攀升。

2保险公司财务战略管理存在的问题

2.1管理层面的财务战略管理意识不强

摘要：专业互联网保险公司搭载专业互联网技术在市场经济中的影响力越来越大。这种技术型公司的发展对整个金融市场造成一定的冲击。由于我国在专业互联网保险公司方面还不够成熟，因此在充分利用大数据分析带来财务优势的同时，还应该通过制定一系列措施规避专业互联网保险公司的财务风险。

关键词：专业互联网保险公司；财务管理；风险分析

一、专业互联网保险公司的财务优势

（一）采用先进的轻资产模式

专业互联网保险公司以最少的固定资产投入，形成一种全新的经营模式，即轻资产模式。专业互联网保险公司跟传统保险公司区别明显，整个投保、赔付过程都在网络平台上完成，极大地降低了固定资产的投入[1]。

（二）资产负债率较低，负债压力大大降低

保险公司的经营本质上采用的是一种负债经营模式，并且属于高负债范畴。因此财务杠杆对整个公司的发展会造成严重影响。由于专业互联网保险公司的固定资产投入较低，因此专业互联网保险公司的债务筹资数额较低，这在很大程度上降低了资产负债率。