保险调查报告范例

摘要：

目前，社会老龄化问题越来越严重，沧州市的老年人有一小部分出现了老无所养的问题。为解决此问题，国家大力实施养老保险制度，对于养老保险实施情况，社会各个层次的公民都对此十分关注。为此，解决沧州市养老问题成为每个沧州公民的义务。

关键词：

养老保险制度；沧州；老龄化；老年人；农村

现如今，随着老龄化社会的到来,养老问题成为人们日益关注的问题。国家推行的计划生育在全国早已全面实施，导致现如今许多家庭的规模渐渐减小，许多丧失劳动力的老年人的生活质量无法保证，生活需求无法满足，并且没有可靠的经济来源。国家和社会为了解决这些问题满足老年人的生活需求，根据一定的法律法规建立了养老保险制度。为此，我们针对河北沧州养老保险实施进行了走访调查，分析河北沧州的养老保险现状，并针对问题提出可行的建议。

一、养老问题的现状

1.我国已进入老龄化时代

一、调查总体情况

（一）党委政府及相关市级部门高度重视，已初步拟定并出台了《实施意见》。

据市金融办相关负责人介绍：8月13日，新“国十条”出台后，市金融办会同市保险行业协会到各市级保险公司进行了调研，指导各市级保险公司认真学习贯彻落实“国十条”；同时要求各家公司要制定相应的贯彻落实工作方案并拟定公司发展目标和措施。11月13日，《人民政府关于加快发展现代保险服务业的实施意见》（川府发〔2014〕68号）出台后，委市政府高度重视，迅速作出批示，要求制定具体实施意见，建立完善工作机制，成立了现代保险服务业改革发展工作领导小组，由市委常委、常务副市长、市委常委任组长，市政府副秘书长和市政府金融办主任任副组长，成员由市保险行业协会、市发改委、市财政局、市卫生局、市人力资源社会保障局等相关部门组成的，以积极推进现代保险服务业发展工作。目前，《人民政府关于加快发展现代保险服务业的实施意见》（修订稿）已于近期出台。该《实施意见》结合实际，从“加强保险知识宣传教育，提升全社会保险意识、着力拓宽保险服务功能，促进全市经济提质增效升级、着力拓宽保险覆盖领域，不断完善社会保障体系和社会治理体系、充分发挥保险经济补偿作用，提高风险防范和灾害救助能力、大力推动“三农”保险发展，创新支农惠农方式、努力改进保险监管和服务，实现行业健康快速发展”等方面提出了贯彻实施意见。下一步，市金融办、市保险行业协会将对《实施意见》进行重新修订并报市委市政府。待正式文件出台后，市金融办、市保险行业协会还将组织全市有关部门、各市级保险公司进行集中培训，贯彻落实政策措施，加快推进现代保险服务业发展，有效发挥保险在促进我市经济转型升级、服务“三农”、保障和改善民生、创新社会治理等领域的功能作用，为经济发展提供全面保险保障。

（二）部分市级保险公司均按要求制定和拟定了工作方案和公司发展目标及措施。

队通过电话访谈的形式对全市25家保险公司贯彻落实保险服务业新“国十条”情况进行了调查，结果显示：

1.绝大多数公司在新“国十条”和省政府《实施意见》出台后，积极组织了公司员工进行了全面系统地宣传和学习。

如：中国人寿、太平洋人寿、新华人寿、平安人寿、太平洋产险、阳光财险等公司。其中，中国人寿、太平洋人寿这两家公司还以撰写心得体会和开展演讲比赛的形式强化了宣传力度；其他公司纷纷表示：目前为年底冲量和冲刺明年“开门红”阶段，待此项工作结束后，将于下月初开始着手对新“国十条”和省政府《实施意见》进行具体的贯彻和落实，并拟定出符合新“国十条”和省政府《实施意见》要求的保险新政策。

［摘要］企业并购是寻求企业规模化、多元化和多样化发展快速扩张的途径之一。从并购的流程看，并购可以分并购的准备阶段、并购的实施阶段和并购的整合阶段，尽职调查是并购准备阶段的重要过程，而财务尽职调查正是尽职调查中极为重要的一个环节。文章对财务尽职调查存在的问题进行探讨，并进一步提出如何提高财务尽职调查报告质量，从而提高并购案成功率的对策。

［关键词］并购;尽职调查;财务尽职调查

1引言

尽职调查广泛应用于并购，主要包含以下七要素:一是公司基本情况，包含基本信息、股东出资和历史沿革、公司实际控制人、人力资源结构、社保及住房公积金缴纳情况;二是公司经营情况，包含经营情况概述、存货及成本构成分析;三是财务信息分析，包含财务信息质量、财务会计核算、会计报表分析、资产状况分析;四是行业情况，包含行业政策及对公司影响、行业竞争格局和未来行业发展趋势、行业发展趋势、公司发展战略以及行业面临的风险和机遇;五是税项，包含税率、缴税及申报情况;六是关联方关系及交易包含关联方关系、往来余额、交联交易、抵押及担保情况;七是公司存在的主要问题和建议，包含财务、会计核算不完善部分以及相应改进措施等。

2概念

尽职调查亦称审慎调查，通常指在并购过程中，并购者在与目标企业经过协商，达成初步合作意愿后，并购者对目标企业一切与并购有关的事项进行现场调查、资料分析的一系列活动。财务尽职调查是指由专业财会团队为还原真实的目标企业财务状况，对于被并购决策与否以及并购方案提供有效的财务支撑。财务尽职调查应关注的事项包括:目标企业历史沿革，组织架构，财务状况，经营成果，关联方及关联交易，财务会计核算，税项，以往接受外部审计情况等。

3现状及存在的问题

农业转移人口市民化的骨干成分是农民工。因此，推进农民工市民化就成为农业转移人口市民化的必然选择。推进农民工市民化必须解决两个基本问题：一是农民工进城后要有相对稳定的住所。这需要通过建设大量的廉租房、经济适用房逐步解决。二是农民工进城后要有相对稳定的能够维持其基本生活的收入。做到这一点，在劳动年龄阶段，要使农民工有业可就，在退休或失业时，则要使农民工有较高的退休金和失业金。这就必须推动农民工参加城镇职工养老保险和失业保险。因此，加快农业转移人口市民化，要在解决农民工进城后住房问题的同时，把推动农民工参加城镇职工养老保险和失业保险作为突破口。

一、农民工能否参加城镇职工养老保险

和失业保险关系到脱贫攻坚成果能否巩固城镇职工养老保险保障水平较高（目前，甘肃省城镇职工养老保险保障水平在2500元以上），而城乡居民养老保险保障水平很低（2020年，甘肃省农民月基础养老金略高于100元）。目前，农民工普遍参加的是城乡居民养老保险，没有参加失业保险。农民工有劳动能力时可以进城打工，打工收入可以帮助其实现脱贫（2019年，全国农民工月均收入为3962元），但是，当他们年纪大了丧失劳动能力而又失去较高较稳定的收入时，很可能就又返贫了。如果他们能够参加城镇职工养老保险和失业保险，就可以保证其退休或失业后也有较高的收入，从根本上摆脱深度贫困。

二、农民工能否参加城镇职工养老保险

和失业保险关系到以人为核心的新型城镇化建设进程2019年，我国城镇化率已达60%，而甘肃省城镇化率只有48.5%。甘肃省加快推进以人为核心的新型城镇化，关键是要加快把更多的农民特别是农民工变成市民。而把农民工变成市民的关键不是把农民工的农村户籍变成城市户籍（现行政策下，农民工很少愿意把农村户籍转为城镇户籍），而是让他们参加城镇职工养老保险和失业保险。由于城镇职工养老保险和失业保险保障水平较高，农民工只有参加之后才有可能在城市生活，从而变成真正的市民。农民工不能参加城镇职工养老保险和失业保险，客观上迟滞了以人为核心的城镇化的推进。

三、农民工能否参加城镇职工养老保险

和失业保险关系到农民工能否成为真正的产业工人据国家统计局的《2019年全国农民工监测调查报告》，2019年，我国农民工总量已达20977万人，其中外出农民工17425万人，本地农民工（指在户籍所在乡镇地域以内从业的农民工）11652万人。而据甘肃省统计局的《2019年甘肃省农民工监测调查报告》，2019年，甘肃省农民工总量已达425.4万人，其中本地农民工112.7万人。农民工事实上已经成为产业工人队伍中的有生力量。但是，农民工普遍没有参加城镇职工养老保险和失业保险，无法与城镇职工享受同样的待遇，这损害了他们作为产业工人的合法权益。

摘要：我国城镇化发展深入，“征地”需求旺盛，失地农民数量激增，提升失地农民金融素养对于推进农村金融环境建设有重要意义。本文基于金融知识、金融行为、金融技能三个维度研究我国失地农民金融素养现状，针对失地农民提升金融素养水平面临的困境提出相关建议。

关键词：失地农民；金融素养

一、引言

在金融业与数字技术蔓延交融的背景下，愈发多样化、复杂化的金融产品服务对消费者合理管理个人资产、明智决策金融产品、有效掌握金融知识的能力提出了更高要求，这种能力称为“金融素养”。全球对金融素养尚无统一定义，有学者将金融素养界定为消费者为了实现个人财务安全而有效决策其金融资源的知识和技能。在我国城镇化高度发展的时代，失地农民在总人口中占比超10％，并以每年约300万人的速度递增。面对如此庞大的社会群体，提升失地农民金融素养、优化其金融行为，对于提升失地农民就业创业热情，改善农村贫困面貌，进而缩小城乡发展鸿沟，推动经济平稳运行意义重大。

二、我国失地农民金融素养水平现状

据2018年的《中国农村居民金融素养抽样调查报告》显示，农村居民金融素养水平总体不高，金融能力掌握度不够，金融知识结构单一。结合历年研究及央行的消费者金融素养调查报告来看，金融素养涵盖金融知识、金融行为、金融技能三个维度。

（一）金融知识表现

本文作者：曹伊 单位：辽宁对外经贸学院

金融是现代经济的核心，金融业的快速发展以及金融全球化趋势对我国金融人才的培养提出了更高的要求。而金融保险的专业性质和内容特点决定了它是一门应用性非常强的学科，金融保险专业的课程包括专门研究金融保险领域各要素及其基本关系与运行规律的专业理论课程体系和重在培养学生实践操作技能的实践课程体系。因此，金融保险专业教学一定要将理论教学与实践教学相结合，这样才能培养出适应金融市场需要的复合型人才。

一、高校金融保险专业实践教学体系构建的意义

（一）满足城市发展需求

大连地处东北亚经济圈的中心，是我国北方的优良港口，具有独特的区位优势。近些年来金融、保险、贸易、物流、航运的发展，都让大连具备了成为东北亚金融中心的基本条件。特别是大连拥有东北地区唯一的期货交易所———大连商品期货交易所，更是东北地区稀缺的金融资源。大连市政府也在2009年制定了《大连区域性金融中心建设规划（2009-2030）》，明确把大连建设成为区域性金融中心作为重要目标。城市的发展离不开金融相关企业的密切配合，而企业如果希望在竞争中立于不败之地，人才就成为重中之重，金融人才不可或缺。因此，大连高校一定要抓住机遇，培养适应城市发展规划的、适应金融保险市场需要的、适应企业用人要求的理论与实践技能高超的复合型金融保险人才。

（二）增强高校教学能力

作为高校而言，对于金融保险人才的培养必须要适应金融业的发展方向和重点，使其成为具有全球视野富有创新意识、通晓国际金融市场运作规则的“市场型、国际型、复合型”高素质人才。在教育部关于印发《关于加强高等学校本科教学工作提高教学质量的若干意见》的通知中已明确指出：实践教学对于提高学生的综合素质、培养学生的创新精神与实践能力具有特殊作用。高等学校要重视本科教学的实验环节，保证实验课的开出率达到本科教学合格评估标准，并开出一批新的综合性、设计性实验。按照现代高等教育应实现基础化、信息化、国际化的基本要求，构建金融保险专业课程体系应体现与时俱进的时代特点，满足专业课程结构及现代经济社会对应用型人才知识结构的需求，各高校金融保险专业都越来越重视实践教学。高校构建实践教学体系，符合教育部对于高校人才培养的要求，能够更加突出办学特色，能够进一步增强教学质量和人才培养能力，使高校发展具备更多的优势。

【摘要】

“农民工”是指拥有农村户口和拥有承包土地，进入城市后从事非农产业的人员。所谓的“断保”是指除依法享受基本养老保险而不需继续缴纳保费的退休人员以外，已参加养老保险的人员由于各种原因暂时中断缴纳保费的现象。

【关键词】

农民工；断保；对策

据统计，中国有27395万农民工，这些农民工大多集中在二三产业当中，尤其以制造业、建筑业、批发零售业、交通运输业、住宿餐饮业为主。其中1．68亿人在城乡间频繁流动，7867万人涉及跨省流动。截止2013年末，全国参加城镇职工基本养老保险人数为32218万人，其中累计有3800万人中断缴纳社会保险。断保人群主要集中在灵活就业人员和建筑工人等职业不稳定、流动性较大的农民工群体。本文就以青岛市的农民工为调查对象，试图摸清农民工断保的原因与规律，以便寻求出降低农民工断保的措施。

1农民工养老保险从退保到断保

早在2009年，媒体就曾报道出珠三角地区出现了农民工“退保潮”。每逢春节返乡时，珠三角的外来务工人员就主动将自己养老保险个人账户中的资金提取出来。这种将个人账户中部分养老金提取出来的现象被称为“退保”。但是2011年7月《社会保险法》的正式实施，规定参保者只有到达法定退休年龄才可以提取个人账户中的资金，否则只能转移接续。至此“退保”现象退出了历史舞台，取而代之的是大量农民工中断缴纳养老保险，从此“断保”现象出现。

本文作者：陈凯

一切从社会需求出发,这是香港成人职业教育的基本特点。

一、根据社会需求制定人才培养计划,使人才培训与人才需求不脱节。香港职业训练局每两年对各行业从业人员的技术状况和需求作一次调查。例如,据《香港便览》公布的数字,90年代中期全港从事制造业工作的约有84.9万人,在批发/零售、出口/进口及酒楼行业工作的约有59万人,在金融、保险、地产及商业服务行业工作的约有17.9万人。政府据此制定人才培养计划,确保香港各行业有足够的职业技术人才。再如,近年来,香港地区电子行业迅速发展,香港政府根据本地区这一经济特点,积极培养电子方面的职业技术人才。香港曾对全港二千多家电子企业的十几万职工进行调查,内容包括雇员总数及其构成,同时对今后雇员总数及构成进行预测。据了解,根据调查报告提供的数据进行培训,实现数和预测数很相近。

二、根据社会需求设置培训课程,使学员能做到学用一致。香港在培训职业人才时,课程总是根据实际需要来设置,没有刻板的模式。例如,公务员训练处和香港生产力促进局的训练课程都采用“研究需求,制定目标,编写教材,实施教育”的方法即先对需要培训的单位和对象进行调查研究,明确该部门员工需要培训的内容和要求,再制定相应的培训计划,据此编写有针对性的实用教材。这种训练针对性、时效性都很强。许多受过职业培训的人员走上工作岗位后,都能及时而顺利地适应自己所从事的工作,真正达到学用一致。

三、根据社会需求、联系生产实际训练学员的动手能力。香港的工业学院是为生产第一线培养技术员和技工的学院。为了实现这样的培养目标,工业学院的学科专业设置有针对性很强的实习操作课程,教育与训练相结合,注重操作技巧,学以致用,使学生一毕业便可成为熟练的技工或技术员。为了做到这一点,它建立了一支与此相适应的教师队伍和比较完善的实验室和实习工场。由此形成的教学环境,使师生的注意力更侧重于在动手能力方面培养和发展人的潜质。香港企业的一个显著特点,就是拥有大批动手能力很强的各种应用型人才,并通过他们不断地改进“外引”的技术、设备,及时了解世界各行业的动态,熟悉和掌握市场的行情,增强企业的活力和竞争性。可以说,靠掌握实用技术和动手能力强的人才,不断开发新的应用技术和改善企业管理,这是香港各企业不断发展和繁荣的重要因素。

四、社会人士参与培训管理工作,使人才培训与企业和社会各部门的实际需求紧密联系。香港各工业学院和训练中心均为职业训练局所管辖,具体负责执行职业训练局制定的教育训练计划。现在,各工业学院实行一种新的教学与管理模式,即让知名的工商界人士参与策划及组织工业学院的教学工作,通过开办各类全日制、日间调训制及夜学制的技工及技术员课程,对中五以上文化程度的学生进行职业技术教育,以培养合格的就业者。各训练中心主要是进行职业、职位的短期培训,经过少则几周多则几个月的训练,使受训者初步掌握一种专业操作技能,然后即可上岗。

五、适应社会的实际需要,采用灵活多样的人才培训形式。香港成人职业教育的培训具有明确的宗旨,即适应社会的实际需要,不拘形式地为香港经济繁荣服务。因此,香港的人才培训突破了普通教育的模式,不图形式,不囿于“文凭”、“学历”,而是从实际需要出发,讲求培训的实效。对一般大、中学毕业生在就职前后,都要分别进行一定时间的职前训练。训练的主要内容,一是进行各项本职工作的专业技术、技能教育;二是介绍本单位发展史及实际业务工作,进行归属感教育。在职专业人员的继续教育,则主要由高等院校、行业协会、培训中心等单位举办,时间有长有短。