前言：寻找写作灵感？中文期刊网用心挑选的加强现金流管理控制企业运营风险，希望能为您的阅读和创作带来灵感，欢迎大家阅读并分享。
现金流是企业的一个重要指标，直接影响企业存亡的不是利润，而是现金流量。现金是公司的血液，只有流动起来，才能产生效益，企业才会有更好的发展。正所谓“现金为王”，如果企业具备良好的现金流，则拥有了较强的“免疫力”，能够更好地抵御外部风险。钢铁企业资金周转金额较大，对现金流的要求更高，出现风险后带来的经济损失难以想象，严重的话，企业可能面临倒闭的风险。因此，企业更应该加强现金流管理，保持企业的良好运转。本文主要介绍河钢邯钢现金流管理的几种主要做法，以供参考。
一、建立完善的现金流预算
加强现金流管理，必须要建立完善的现金流预算。现金流预算是指企业在未来一定时期内对各项业务活动、财务活动的总体预测。通过编制现金流预算，可以有效地预计未来现金流量，进而进行筹集和分配。现金流预算必须和企业总体战略相结合，在预算和决策的基础上，围绕企业战略目标，将各项战略具体化。现金流预算包括总预算和日常预算，河钢邯钢通过编制年度资金预算，对企业的宏观经营活动进行规划和控制，来保障企业战略目标的实现。通过编制月度日常预算，合理控制支出，有效分配财权，保证企业持续、正常、有序运转。
二、加强现金流内控管理和监控
为加强现金流管理，河钢邯钢通过制度来规范内控流程，并及时根据业务模式进行更新。具体而言，一方面，河钢邯钢通过建立费用报支制度，严控管理和支出。首先由费用报支部门负责发起费用申请，由报支员负责填写报支单要求的相关信息，并提报。报支单经本单位主管领导签字并加盖本单位公章，费用考核部门审批后报财务审核。特殊的预算外费用需要报支的，须经公司主管领导、部长签字，报相关财务科室审核挂账。另一方面，河钢邯钢通过销售与收款制度，规范销售行为，防范风险。首先，销售业务不相容岗位相分离，对于赊销授信要执行严格的管理制度，要严格进行信用审查，监督信用执行情况。各销售部门业务经办人员对其经办的应收账款全程负责，建立完善的客户资料，并对客户的经营情况、付款能力进行追踪分析，及时了解客户资金持有量与调剂程度，保证应收账款的回收。此外，对于涉及现金流的岗位、授权要严格控制，加强对现金收支业务内控手续与程序的监管，保证内控制度责任的落实。现金流预算和内控制度固然重要，但是如果缺少监管，脱离预算，可能会产生运营风险。因此，要严格监控现金流，以收入定支出，以支出拨资金，以资金控流量，防止因为现金流短缺而影响企业经营。河钢邯钢建立现金流信息反馈制度和预警制度，所有公司及下属子分公司编制现金收支表，对现金流预算执行情况作出详细列报和分析，保证合理运用资金。对于存在弄虚作假行为的，要进行严惩。
三、多举措现金回笼，提高现金流
（一）增加收入
一是主动融入营销机制变革，加强市场研判，优化服务模式，推进品牌、效益双提升。河钢邯钢全年开发高端直供客户75户，新增A、B级客户27户；产品综合售价提升112元/吨。二是成立资本运营优化、闲置资产装备处置和土地资产盘活利用工作小组。全面梳理、分类施策，优化清理不具备竞争优势的股权投资和低效无效资产，处置变卖回笼资金。制定资产外售及废钢回收处置计划，完成报废等资产评估，开始挂网拍卖。土地资源开发也在有序进行，并及时跟进和汇报。三是加快培育壮大战略性新兴产业，推动非钢单位由成本中心向利润中心转变，由依靠主业发展向依靠市场发展转变。特种气体产业、高端装备制造产业、信息技术产业、节能环保产业等子分公司，走自己的特色，贴近市场，成为新的效益增长点。四是充分享受国家税收优惠政策，研究政策，应用尽用，提前做好税务筹划，提高现金流入。河钢邯钢通过享受增值税留抵退税政策，退税四千多万元。
（二）降低成本费用支出
河钢邯钢内部实行全面市场化运营管理，通过“量化”和划小核算单元、授权“模拟法人”，建立全方位、全工序、全流程的市场化运转机制，实现产线和市场高效对接，全员面向市场，全员关注成本，挖潜增效，有效地降低了生产成本。河钢邯钢推进降库存，降低资金占用。铁前系统通过动态调整原燃料采购策略，实现了低库存下的高效稳定运转。炼钢系统通过实施“4+4”RH单工位生产，实现“包不等车”“钢不等包”的快节奏高效化生产。通过优化转炉炉料结构、开展转炉顶底复吹技术攻关等，降低综合铁耗。轧钢系统紧跟市场节奏，动态优化排产计划，实现了产线资源高效配置。实施“断料”生产组织模式，提高轧制节奏和库存周转率，厂内“三品”库存同比降低19万吨。在融资方面，河钢邯钢积极拓展低价融资资源和新型融资品种，优化融资结构，降低财务费用。
四、结语
现金流是企业的根本，企业只有在保证现金流安全的情况下，才能保证各项生产经营活动顺利开展。现金流管理是企业控制运营风险、提高生存能力的最佳手段。面对日益激烈的竞争环境，企业的生存环境复杂多变，企业唯有提升现金流管理水平，才能合理有效地控制运营风险，提升整体资金的使用效率，保障企业稳健发展。
作者:于红卫 文礼云 单位:河钢集团邯钢公司经营财务部 河钢集团审计部驻邯钢审计