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根据商务部2010年的标准，广东省的中小外贸企业数量为4万家，占广东出口企业总数的90%以上，为广东经济做出了重要贡献。进入2011年，我们看到的是欧美经济二次探底，中小外贸企业正面临着困难时刻，广东的中小外贸企业经营尤为困难。2008年在金融危机的影响下，我国的出口贸易受到一定的影响，中小企业出口也存在融资难的问题。而进入2011年以来，人民币升值预期的仍然存在，欧美经济不景气，原材料价格上涨，低碳经济的约束，广东外贸遭遇的挑战尤为显著，广东中小外贸企业的出口也面临着更多的挑战，为保证广东中小外贸企业能够正常经营，政府部门、金融机构以及中小企业本身可将贸易融资作为促进贸易发展的一个工具，提高中小外贸企业的生存能力，度过目前的难关。 一、广东中小外贸企业出口贸易融资现状 1．资金链压力增大，贸易融资量仍然偏低 自2011年以来，贸易融资困难，融资成本上涨已经成为世界性的问题。从国际环境来看，由于日本地震，中东北非局势不稳定，原材料价格大幅度上涨，输入型通胀加大。从国内环境来看，广东省2011年的CPI上涨5.3%,中小外贸企业流动资金压力增大，使企业信贷融资，还本付息能力减弱。同时，由于中小外贸企业一般不具有足够的抵押物，财务管理能力也不强，导致抵押贷款无法获得而必须转向融资成本更高的融资方式。融资难，担保也是个大问题。虽然目前我国国内的银行流动性充足，但对于进出口贸易融资的缺口依然很大，根据广东中小企业局于2011年3月份所作的调查显示，中小外贸企业的资金需求满足度仅为38.44%。中小外贸企业出口额融资难的问仍然存在。我国中小企业出口融资的主要问题是融资额度小，融资渠道不畅，一定程度上制约了中小企业扩大出口。 2．出口贸易融资方式陈旧，金融创新力度不够 传统的出口贸易融资特点为业务单一、操作简单、周期短、成本较低等，对贸易金额不大、进出口双方具有正常关系的普通商品贸易较为适用。但很难满足与贸易融资体制不成熟的新兴市场和发展中国家市场之间的贸易需要，对大宗商品及资本商品提供融资时也不适用。目前我国对出口贸易融资的金融创新力度仍然不够。我国传统的出口贸易融资主要方式主要是由商业银行提供，业务操作管理比较粗放，尚未完全建立起各种融资业务的严格标准和规范的业务操作流程。主要业务包括出口押汇、信用证打包贷款、票据贴现等。而新兴的融资方式如国际保付和福费廷，由于业务难度及复杂度较高，开展力度还比较小。国际贸易融资业务在开展的历史时间不短，但是创新速度却比较慢。而相比较而言其他银行业务却时有更新，国有银行在国际贸易融资领域的创新仍需加强。对于大部分银行来说，国际贸易融资仍然处于业务操作模式没有变化，新产品缺乏的局面，融资产品仍以银行信用作为担保的信用证业务为主，以汇款方式结算的领域产品也缺乏创新。由于传统产品的时效性差，对中小外贸企业的操作成本及融资成本是一大负担。目前广东中小外贸企业的国际贸易的结算方式中，汇款方式中的赊销方式大概占70%，信用证方式15%，跟单托收方式大概为7%，其他付款方式占8%。由此可见目前在广东的中小外贸企业中使用最多的国际结算方式是仍是汇款方式。但国内商业银行在这种结算方式上只充当了付款方式的操作者，贸易融资服务开拓空间还非常巨大。 3．出口信用保险工具的使用有待进一步拓展 虽然近几年我国出口信用保险发展较快，但是对信用风险的防范以及有关工具的使用还远远不够。根据广东省出口信用保险公司的调查显示，2010年出口信用险的覆盖率大约只有15%，目前有85％的出口均是在没有出口信用保险支持和保障的情况下进行的。对于绝大部分中小外贸企业来说，投保出口信用险是企业在目前形势下加强签下订单的信心保证。 4．出口信用体系有待完善 这几年广东省加大建设中小企业信用担保体系的力度，提出在2012年前建立起完善的中小企业信用担保体系，目前已有一定基础和规模，但仍难以满足广东中小外贸企业提升信用能力的需要。银行对于中型企业的扶持力度较大，但对微小企业的授信支持仍然非常有限。根据2010年广东中小企业局的调查显示，有资金需求，能得到银行授信支持的中小外贸企业不到20%。 二、中小企业出口贸易融资问题成因分析 1．自身存在的问题 ①中小外贸企业内部治理结构不健全。大多数中小企业自身实力不强，普遍存在管理水平不高、企业运作规范不良、财务制度不尽完善、，财务报告准确性不高等问题，这些都是由于中小企业内部治理结构的不健全带来的问题。广东仍有为数不少的中小外贸企业缺乏良好的连续经营纪录和足够的财务审计部门审核认可的财务报表。同时因为目前经济形势下中小外贸企业的经营面临较高风险，为了规避风险，银行在谨慎的原则下，对中小外贸企业的贸易融资将更加慎重。②中小外贸企业有效的抵押物不足。广东省大部分的中小外贸企业固定资产较少，大部分企业没有自己的厂房设备，采用的是租用的形式，没有有效的银行抵押物，而具有的无形资产又难以量化。据统计，广东省中小外贸企业中能提供有效抵押物的仅占40%。③我国部分中小出口企业进入外贸领域的时间不长，缺乏综合素质高复合型外贸人才。对出口贸易融资缺乏了解，不懂得灵活运用出口融资手段吸引国外客户达成交易。同时，中小出口企业风险意识薄弱，忽视对进口商资信状况的调查，加剧了出口企业的收汇风险。 2．银行未能有效整合资金流、物流和信息流 国内大部分的中资商业银行在发放国际贸易融资业务的运作模式上，采用的评估业务风险标准仍然以授信主体是否符合贷款准入标准来进行评估。中小外贸企业的财务和资信状况决定着贸易融资能否发放。以中小外贸企业最常见的国际贸易融资业务———出口信用证押汇为例，不少银行仍然要求企业提供全套可转让海运提单（物权单据），而不能提供全套单据的企业的押汇申请不予考虑。另一种融资方式打包贷款在操作程序上跟流动资金贷款同样处理。新兴的融资产品出口应收款融资，因为目前银行仍然缺乏有效的风险量化工具.大部分商业银行在融资准入门槛设置上，除了要求调查企业的业务真实性及业务连续性之外，还要求企业必须提供相应金额的抵押或担保作为还款的第二保证。甚至还要求融资企业额外提供投保出口信用保险的证明。由此可见，大部分的中资商业银行都把国际贸易融资等同于短期流动资金贷款进行操作。银行之所以在贸易融资业务上的做法保守，根本原因在于国内商业银行缺乏有效的方法充分控制国际贸易供应链中资金流、物流和信息流，不具有有效识别融资业务风险的能力。对贸易业务中的第一还款来源无法充分把握，所以只能重点考虑第二还款来源的充足程度。#p#分页标题#e# 3．贸易融资业务人员素质有待提高 从事国际贸易融资的业务人员需要掌握相关的外语、财务、国际结算、信贷等方面的知识，是高素质的复合型人才。但大部分商业银行贸易融资的从业人员缺乏相应的财务核算知识，无法准确地掌握和判断客户的资信状况，降低了国际业务产品功能和市场效果。同时，贸易融资的开展需要从业人员针对客户特定的需求对产品进行综合运用并提出个性化的方案设计，这也是很多业务人员急需提高的职业能力和素质。 三、出口贸易融资方式的建立与创新 1．地方政府在出口贸易融资方面可以采取的措施 ①加大政府力度，成立专门的中小企业出口融资机构。对中小外贸企业的出口融资是一个难题。政府可以效仿其它国家的做法缓解这一难题。具体方式包括，由政府向商业银行提供信贷担保从而鼓励商业金融机构向中小外贸企业提供融资；由政府设立对口的政策性金融机构，提供直接融资以推动为中小企业扩大出口。广东省政府应该引导和鼓励国有商业银行和股份制银行建立小企业金融服务专营机构，开发出更适合中小外贸企业的融资服务项目及贷款方式。对于政府而言，当前应当加大力度发展中小金融机构。政府可以通过建立一大批中小商业银行尤其是民营中小银行，促进金融机构之间的竞争，推动中小金融机构跟中小外贸企业的联系，使它们之间建立起长期稳定的合作关系。同时也可以通过成立以民间资本为主的中小企业投资公司方式，政府投入一定的资本金，向银行贷款取得营运资金后，向小企业以产权投资，贷款和贷款担保的方式注入资金。也可以成立国家政策性金融机构来扶持中小企业的发展。国外比较成功的例子包括日本成立的中小企业金融公库、国民金融公库及商公组合金融公库等，均为面向中小外贸企业的金融融资机构。 ②进一步推进中小企业的出口信用保险体系的建立。目前广东省开办的出口信用保险制度承保对象大多是国有大型企业，对中小企业出口融资和风险保障方面发挥的作用较小。因此，广东省政府应该在发挥政策性出口信用保险机构主渠道作用的同时，研究商业保险公司、外资保险公司合作参与出口信用保险业务的可能性。形成政策性与商业性业务协调配合的出口信用保险体系。并积极创造条件方便中小企业投保出口信用保险，为中小企业参与出口信用保险提供必要的支持。为了充分发挥出口信用保险的作用，缓解中小出口企业的融资困难，还可以推动建立多种形式的融资担保形式，把出口信用保险、融资担保与出口融资业务有机地结合起来。例如香港商业银行与出口信用保险局合作，为中小企业提供无抵押出口融资。如香港中银集团成员银行，出口商只须向出口信用保险局投保中小型企业保险，在符合银行的基本贷款审核条件下，将有关保单权益过户给银行，便可取得出口D/P、D/A单据或出口发票贴现贷款。又如，东亚银行亦与出口信用保险局合作，积极拓展中小型企业的贸易融资服务。已向出口信用保险局投保的中小出口商只需将保单提交东亚银行，该行即会按个别情况，弹性处理该贷款申请，然后再根据出口信用保险局审批的保单信贷额，向出口商提供出口贷款，而无须其他抵押品。 ③建立中小外贸企业的信用征集和评价体系。从可以借鉴的国际经验看,欧美发达国家建立成熟的信用体系化了大约100多年的时间,而早在20世纪30年代德国银行业就对企业贷款风险的问题十分重视,企业信用以及个人信用在社会上的重要性日益凸显。我们要改善中小外贸企业的融资困境，一个必要的做法就是逐步完善信用体系，建立健全法律制度环境，在中小外贸企业信用信息的查询、交流和共享上有更大的推动。 2．银行保险等金融机构在出口贸易融资方面可以采取的措施 ①传统融资产品的创新。虽然传统的银行业务中国际贸易融资业务同质化比较严重，但这些业务也具有创新的机会。比如相当一部分中小企业的出口业务在结算中选用的信用证业务，托收业务，这些业务仍有较大的市场潜力。商业银行可以借鉴创新管理的办法寻找业务的突破口，尝试通过运营流程改造、产品组合营销、客户分析工具改进等方式提高传统产品的价值内涵。例如：完善网上银行功能，进行产品组合营销等。 ②发展供应链融资方式。供应链融资方式是指银行在掌握整个供应链情况的前提下，对核心企业的上游和下游企业提供的融资。在外贸业务中，除了核心企业之外，在供应链上的上游和下游中的其他企业基本上都是中小企业，因此供应链融资的实质就是服务于中小企业的融资方式。与传统融资方式不同，供应链融资方式中银行除了关注核心企业的财务经营状况之外，更关注核心企业的交易交易对象所处的产业链是否稳定，整体管理水平是否合格。 在银行判断供应链体系完整的基础上，给予中小企业提供融资安排。例如中国银行提供的供应链融资业务，在一笔结算方式是赊销的外贸交易中，如果进口商签订合同，保证履约，并签署相关的书面文件保证应付账款无争议，到期付款。银行在利用进口商的授信额度的前提下，不占用出口商的授信额度，并且为出口商提供贸易融资。这样的融资方式可以有效提高中小外贸企业的竞争力，银行也可以更好地为中小出口企业提供融资服务。 供应链融资在让中小外贸企业真正得到实惠的基础上，也有效的提高供应链整体的质量和稳固程度。同时可以转变商业银行过分依赖大客户的状况，让银行得到一批成长中的优质中小企业客户。供应链融资方式也可以让银行对供应链企业的信息了解更全面更真实，可以根据企业的具体经营情况更好地制定个性化服务方案，形成银行与供应链企业共赢的局面。 3．在贸易融资方面自身可以采取的措施 在建立中小企业出口融资体系的基础上，中小外贸企业应当积极探索贸易融资方式的创新，有效的提高自身的国际市场竞争能力。①结构性贸易融资创新。结构性贸易融资并不是一种具体的融资方式，而是根据企业的自身情况，将多种融资方式进行恰当组合，使企业项目融资得以实现。它是将现有的贸易融资产品进行了一个有机的整合，一般融合了结算、信贷、保险、担保等多种产品。在出口贸易融资方面，相应的银行产品主要有贷款和透支、打包放贷、出口信用证押汇、出口托收押汇和贴现等。#p#分页标题#e# 随着企业贸易融资的需求的日益多元化，传统的、单一的进出口贸易融资方式已经不能完全满足企业的需求。在这种市场环境下，结构性贸易融资日渐受到出口企业的欢迎，成为贸易融资的一种创新模式。对于中小外贸企业来说，可以积极探索这种融资路径。②提升中小外贸企业中贸易融资业务管理人员素质。国际贸易融资业务对业务人员的要求比较高，知识面广，技术性强，操作复杂，所以要求企业内部相关的工作人员既要懂得国际惯例，也要具有操作技术和精通信贷业务。对于中小企业来说，说先要做的是提升贸易融资管理人员的素质，强化风险防范的意识，适当引进具有融资管理经验的高素质的人才，做好岗位培训工作。