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今年4月上旬，总公司在上海石化分别召开了财务、审计工作会议和学邯钢、学上海石化经验现场会议。会后，炼化部及时把会议精神向广大员工传达，并进一步提出今年在管理方面主要抓两件事:一是要继续抓好以岗位贵任制为基础的墓层建设;二是要抓好以成本管理为核心的专业管理，坚持抓住成本这个“牛鼻子”不松手，抓住“成本否决”这个关健不留情，抓住经济效益这个中心不动摇.炼化部系统上下通过广泛宜传并开展以模拟市场目标利润贵任制和目标成本管理知识的竞赛活动，使炼化部系统广大员工的利润惫识、成本观念不断增强。今年1月到5月份，炼化部完成利润64667万元，并且已消化原油涨价因索1983。万元;“两费”与去年同期相比降低6.4%，其中，可控部分费用降低26%;对各生产装t的“三耗”(单耗、能耗、物耗)指标的考核由原来的14项增加至27项，并已全部进行价值量化.年初以来.为了贯彻炼化部提出的全年总成本比上年降低百分之一的目标.我们采取了一系列行之有效的措施，并取得一定成效.
一、全面推行预算制度，加大财务管理力度
今年我部实行财务集中管理之后，首先在炼化部系统全面推行预算管理，将一切费用、成本性开支纳入预算管理范围，加强预算计划控制，通过全面推行预算管理来加大财务管理力度，减少支出渠道，逐步建立起完善的制约和激励机制.炼化部的财务工作按照设定的改革目标，一批年青有为的干部已被推向财务重要岗位，财务工作已开始走向四个转变，一是会计观念从算帐、报帐型向经营管理性转变，二是会计职能从单纯的核算向全面发挥多项职能转变，三是会计人员的作风从被动管理向主动管理转变，四是从单向管理向与其他专业结合的管理转变.全面预算制已在炼化部系统各个专业处(室)、下属“四厂一区”普遍展开，对各单位编制预算都要进行“三堂会审”，没有编制预算的，一律不发生费用。截止5月底，炼化部“两费”有明显下降，各单位可控部分的费用比上年同期均有不同程度的下降。今年以来，尽管市场的变化，带来汽油、苯等产品销售困难，但通过销售人员的努力，应收销售款仅比上年平均数增加14.7%，财务费用比上年同期下降16%，预算控制开始取得成效.
二、坚持抓住成本这个“牛一子”，深人开展目标成本管理
邯钢改革成功的经验告诉我们，人间有情，市场无情.一个企业的成本高低直接影响到企业的生存与发展，只有抓好以成本管理为核心的专业管理，坚持抓住成本这个“牛鼻子”不松手，抓住“成本否决”不留情，才能抓住市场，抓住经济效益。
我部在抓成本管理工作上，首先深入开展目标成本管理.实行经济目标责任制考核，通过层层发动、目标分解来控制总成本.各生产厂和生产车间都订立成本控制指标，各职能处室有管理协调指标，并实行年度指标完成情况与工资总额挂钩.其次，加强对成本直接影响的费用考核，为了加强成本意识和提高利润观念，我们要求各单位每安排一次工作，每做一次工作都要善干运用成本、利润这一经济价值来衡量得失。例如对成本有直接或间接影响的检维修费用、存货的压缩都与各单位的工资总额挂钩，对于民工费用则明确不讲客观，规定要比上年实际发生数降低40%，凡超过部分在各单位工资总额中扣除。化工一厂闻风而动，首先从MTBE装置中分流6名职工替代原来由民工承担的工作，带了一个很好的头。
三、坚持内部挖潜，狠抓资源落实、优化生产、节能降耗三大关镇
抓住经济效益这个中心不动摇，关键是眼睛向内，坚持内部挖潜.炼化部今年以来，在资源落实、优化生产、节能降耗三个方面工作都取得新的进展。
千方百计确保原油的供应.总公司安排今年供上海石化原油量为480万吨，由于成品油市场普遍不景气，各炼厂均受到核减原油供应量的影响。为了确保原油资源落实，我们几上北京，拜访有关部委，经过多方努力，作用明显.从已排定的计划来看，今年前3个季度，上海石化原油供应量在沿江、沿海几个炼厂中唯一超过进度，达到76.5%.高于其他兄弟厂.由于大庆油和胜利油调价幅度不一样，我们在落实原油资源时，争取尽可能多供应调价较低的胜利油，以最大限度降低生产成本的支出二千方百计优化资源利用.过去乙烯厂2翻乙烯用催化干气作燃料，化工一厂1“乙烯用液化气作燃料.由于今年液化气价格达2400元/吨，我们要求乙烯厂多烧燃料油，节约出催化干汽送化工一厂，化工一厂替代出液化气作商品量，这一项措施每月可增加液化气达120。吨，仅此一项今年可降低成本、增加收益达1500万元。在优化资潭利用中，我们坚持以市场为导向调整生产方案。今年以来，市场上柴油紧缺.价格较高.我们得悉这信息后，积极组织外供石脑油资源，并最大量地以石脑油作乙烯裂解原料，以替代尽可能多的煤柴油，生产市场紧俏的轻柴油.今年1到5月已接受外供石脑油4.3万吨，每夭约多增产2。。吨柴油.以低附加值资潭替代并生产高附加值产品，为实现今年43万吨乙烯目标作出了努力。
千方百计落实节能降耗措施.今年我们在强化目标经济责任制考核，加强对两费、检修费、库存资金等费用考核的同时，进一步总结了前2年开展小指标考核的经验，确定建立以降低物耗、能耗、公用工程介质消耗为主要内容的降低“三耗”生产成本考核，对主要生产装置、主要产品的总拔、收率、产量、消耗，以相对先进水平的指标，进行严格而全面的考核，并第一次把“三耗”的实物型态转为价值形态考核，如1“乙烯耗裂解原料油.每降低1公斤，节约成本1.砚元，原油途耗每降低1公斤，节约成本10.17元.从全年来看炼化部生产负荷要高于往年，而“三耗”要比去年总水平有所下降。预计我们通过27项指标的考核，今年目标降低成本4。。o万元.
四、在广泛宣传教育的基础上，进一步深化开展双增双节活动
开展双增双节，是企业降低成本提高经济效益的一项重要措施，这项工作在新形势下必须不断地斌予新形式、新内容，才会产生持久的动力.化工一厂党政工团齐抓共管，党委广泛做好宣传发动工作，行政认真找差距、订措施，工会深入开展提合理化建议活动，相互配合，密切合作，齐心协力使活动富有生气、健康发展.各支部(车间)迅速从思想发动转向实际行动，他们从小处着眼、大处着手找差距，小到1滴水、1度电及泄漏的燕气、空气等等.全厂职工在短短的一、二个星期内就提了600多条合理化建议.#p#分页标题#e#
油品厂在全厂党员中开展党内“算细帐”活动，并作为“七一”系列活动进行专题布t.这项活动要求党支部以部门、工段、班组为单位，有党员的工段、班组结合本岗位的工作性质都要制订“算细帐.措施.目前，全厂党员以极大的热情投入了“算细帐”活动，已收到“算细帐’措施丧36份，合理化建议32条.其中不少有价值的建议，将送交有关部门付诸实施。
目前，各单位均根据炼化部要求编制工作目标展开表，将确保完成今年的利润指标及总成本降低1写的要求，进行分解与落实，并适当加大分配中的“成本否决”力度.使每个员工增强危机感和责任感.
五、实行目标成本考核，形成友好的激励机制
实行目标成本考核，首先必须狠抓成本核算的基础管理.炼化部经过“八五”期间发展，产品结构、加工深度都有比较大的变化，为适应生产发展和财务管理的要求，我们正计划修订适应车间成本核算的一整套成本核算制度，包括修订《成本步骤费用分摊系数的测定依据》、《车间核算规程》、《车间成本核算细则》，以解决成本核算中存在的间题，完善成本核算的管理制度.其次，降低成本必须建有一个良好的激励机制.以前采用可比产品下降率环比考核办法不够合理.
很难贯彻下去.推行目标成本考核办法后.我们探讨通过引进市场理论，经过不断实践和完善，计划建立起一套相对比较合理、具有实际控制作用的目标成本考核系统。这个系统应具有以下一些特点:
1.对炼比部80%以上产品建立目标成本值.
2.对成本费用按权责发生制原则严格控制，保证指标的正确性.
3.对通过技术进步、降低“三耗”所取得的成效，一般保留一定年份后.再按一定比例提高目标成本指标，以保护各厂(区)降低成本的积极性.
4.建立2套成本对比分析方法，即既与定额对比，对与上年对比，以利于各厂(区)和炼化部对成本完成情况的分析。