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一、工作成效方面 1、制度有明确要求和规定，坚持审计程序办事。 （1）工作制度中有明确规定：经审委员会与同级部门同时按规定的民主程序改选换届；经审委员会每年要按时审议财务预、决算；经审委员会每年进行一次财务收支的审计并填写经费收支定期审计表；经审委员会按规定，向会员代表大会报告工作，闭会期间定期向工会委员会报告工作；在审议中，如遇需要暂时保密的事宜，经审人员要遵守保密纪律等等。 （2）审计监督制度中有明确规定：审查同级组织经费收支和财产管理情况，审查所属企事业单位的财务收支和经营管理情况；监督贯彻执行国家财经政策、纪律、法规和财务工作方针、制度；督促同级部门定期公布财务帐目，报告财务收支情况，实行财务公开，发扬财务民主；协助同级部门组织收好、管好、用好各项经费，管好财产，严肃财经法纪，使经费得到更合理、更有效的使用，更好地为职工群众服务；深入调查研究，听取职工群众意见，积极参与支持财务改革，对经费收支、财产管理提出改进意见和建议，帮助其完善各项财务制度。 （3）中心审计工作严格按程序办事，坚持审计计划，审计通知，实质性审查，审计报告等审计程序进行。这是单位经审委以相关规章制度为基础，结合本中心工作实际、工作程序、工作要求提出的制度要求和管理要求。它为中心完善审计管理提供了纲领性制度文件，它是一切财务审计工作的总纲。 2、货币资金业务中的内部控制职责分工： （1）出纳与会计人员工作相分离。 （2）支票的签发与出纳相互独立，防止虚列支出、贪污或挪用。 （3）现金、银行存款日记账的登记与总账相互独立，防止连贯性差错。 （4）支票与印章应由不同的人保管，防止管理失控。出纳管理工作中，要求定期与不定期盘点现金，有盘点记录，体现内控有效性；现金要求实现日清月结。会计管理工作中，要求各部门应及时催收发票；大金额转账，要求有领导审批议案，有领导审核签章。结合中心财务工作，财务中出纳工作和会计工作很好地实现了分离。 支票填制由出纳办理，支票签章由财务主管审核盖章，很好地防止资金乱支出，挪用的现象。出纳负责及时编制（打印）现金日记账和银行存款日记账，财务明细账、总账等由会计负责编写（打印）完成。出纳负责支票管理，印章由财务主管负责管理，防止乱用或出现资金转移的现象。工作中，财务主管定期不定期对现金进行盘点并记录，这有效保障现金管理的有效性和正解性，保证中心现金安全，保证现金有效运用。 对于单位催账、收账工作，有专门财务人员进行专项管理，定期不定期地对账户进行整理、清理、汇总，负责对账联系催收账款，保证了中心资金的有效及时收回。 3、薪酬业务循环审计职责分工： （1）人力资源管理、工资结算、工资领取、工资发放等职能分别由不同的部门，按照规定流程和手续共同完成，各部门和部门内部各有关岗位应有明确的分工。 （2）人力资源管理、工资领取、统计和财会部门相互独立，防止虚列支出和连贯性错误。 （3）工资单的编制与审核相互独立，防止多计和错计应发工资。 （4）工资结算汇总表的编制与审核相互独立，防止多计和错计部人数和应发工资。结合中心薪酬工作来谈，人事劳资部门负责对工资数据的汇总核算，从总体上把握人事劳资政策，负责对工资分配进行有效科学分配管理。 财务部门以人事劳资部门提供数据为基础，负责对工资数据进行制表和审核，再经人事劳资部门审核签章，以保证其数据核算的正确性和有效性，最后由财务部门到职工个人工资账户中，防止出现工资支出错误。 这充分体现了此项工作的连贯性、制约性、统一性，防止虚列支出，防止多计或计错工资的情况，保证了工资发放地正确及时和完整，保证了职工利益，保证了中心利益，实现了对工资支出的有效管理、权责分明、分工到位，体现制约管理。 4、采购与付款循环审计职责分工： （1）提出采购申请与批准采购申请相互独立，以便加强对采购的控制。 （2）验收部门与财会部门相互独立，保证按真实收到的商品数额登记入账。中心采购工作中，也是按制度规章要求有效有序开展。首先由中心职能科室（使用设备部门）提出专项申请———再由领导进行审核批准———由采购部门通过政府采购统一购置———财务转款购买———货到由使用设备部门和采购部门统一验收。整个采购过程中，体现了采购申请与批准的相互独立，验收部门和财务部门的相互独立，更好地保证了资金管理的安全，体现了部门间的相互制约，相互促进。 5、销售与收款审计职责分工： （1）发送货物与开票相互独立，防止发货未经批准，销售业务没有被记录或商品被盗窃。 （2）发送货物与记账相互独立，防止商品被盗窃并通过篡改记录加以掩饰。中心工作的销售体现在供血科的血液发出售出中，发出血液由供血科负责，对数量金额进行归档记录。开票和财务记账工作由财务科负责，体现了工作的独立性、制约性、联系性和统一性。 6、实物控制 （1）有专门的固定资产管理人员对固定资产进行有效管理和清点。 确保实物真实存在，完整性。同时也对固定资产的产权凭证进行管理，确保其所有权的真实性。#p#分页标题#e# （2）定期对财务人员进行培训和学习，以提高业务技能。中心的固定资产由专人负责管理，对固定资产进行有效记录和监管，保证资产的完整。同时财务人员每年也定期进行财务学习或账务培训，以提高自身的业务水平和专业技能，以便更好地做好工作，为中心作出更大贡献。在中心领导大力支持下，财务审计工作的成绩是有的，成效是突出的。 工作按制度规章进行，没有出现越权的现•69•象，各职能科室分工明确，责任落实到位，工作能很好的统一联系起来，工作中很好体现出各部门之间、工作内容之间的制约和监督。工作程序不断完善，有编制、有审批，内容分工明确，很好地起到了层层把关，严格管理的作用，保证资金安全的作用。专人专项工作管理模式，起到专人负责，落实责任的作用，充分调动了员工的工作积极性和创造性，能更好地及时地完成本质工作，同时这也体现出领导对这一工作的重视和支持。但在成绩的背后，我们也应该看到工作中还是存在不足之处，这有待我们工作的完善和改进。 二、存在不足 1、领导重视不够。 有些领导认为：单位业务成绩提高了，单位的绩效水平也就提高了，这种想法是不科学的。审计部门纵观单位全局经济往来业务，要对单位每笔经济往来业务都要进行审查。同时还要出具审计报告，审计数据直接体现财务数据的优劣，直接关乎单位经济往来情况，对单位决策起直接关键性作用。我中心今年下半年才设立审计部门，原来只是工会组织中有相应的审计部门。 2、审计部门地位不突出。 财务，审计部门属于单位的后勤部门，不属于关键性岗位。单位财务部门把经济往来业务结算，核算清楚了，审计部门作用更是甚小。 3、执行中不按要求， 不按制度办现象有时也会出现。工作中，制度是有了，制定出来了。但在执行时有极少部分人出现不按要求办理的现象，比如说报账单据的错误、不规范，没有实现定期有效盘点等，这不仅降低了工作效率，也影响了工作的顺利有效进行，不利于工作的更好开展和完善。只有相关人员真正做到按统一要求执行，科学地按工作程序执行，我们的工作效率才更高，工作成效才更大。因此，加强执行力和加强监督监管都是十分重要的。 我们相信：在中心领导的大力支持下，财务审计工作一定能得到更多重视和支持，这更有利于财务审计工作开展、规范和完善。我们应该看到，我们工作的绝大多数还是可取的，是积极的，是有成效的。这种成效推动着我们事业的前进，推动着我们去完善采供血事业的方方面面。在大家的共同努力下，我们财务审计工作会更加完善和规范，使之更有效地管理中心资金，完善中心资产管理，提高资金的收支效率并给中心带来更大效益和价值。