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海外投资企业财务风险防控

2018-08-09 09:47 来源:财务风险论文 人参与在线咨询

摘要:随着我国提出了“一路一带”的海外发展战略,对我国的企业发展的拓展延伸提供了崭新的发展契机,很多的企业竞相制定了“走出去”的发展目标,但是企业在海外的投资经营面对着极大的风险和挑战,其中,在企业的财务风险的控制难以得到有效的保障。本文就当前“一路一带”下的海外投资企业作为出发点,对“一路一带”海外投资企业的财务风险问题展开探讨,并制定出相应的措施,以此促进我国海外投资企业良好稳定的发展。

关键词:“一路一带”;海外投资;财务风险

1引言

2013年,习近平总书记提出了建设“丝绸之路经济带”和“21世纪海上丝绸之路”战略,又称之为“一路一带”,“一路一带”经过了65国,综合东南亚、西亚、中亚、南亚及欧洲部分国家,所覆盖的人口数约占世界总人口的63%,其GDP总量约为21万亿美元,约占世界经济总量的29%。在这一大背景下,我国企业正积极寻求海外发展的契机,但是我国企业在海外的投资仍然面对着极大的风险。因此,对“一路一带”中海外企业的财务风险研究对海外企业的发展有着重要的意义。

2我国海外投资企业所面临的财务风险

2.1海外企业所面临的法律风险

我国海外企业所面临的法律风险主要体现在投资所在国的法律问题所产生的风险,其中,关联方公司在转让定价的风险及其突出。比如,2018年泰国内阁对转让定价法案进行了修改,一旦审核通过,国家立法会会对新转让定价法案进行颁布。该草案可有效地防止滥用关联方之间的转让定价,使税务的查收更加的透明化,并且可减少转让定价的争议,防止高税率国家向低税率国家利润转移。

2.2海外企业面临的税务风险

当前,对于“一路一带”沿途国家来说,各个国家的税务政策各有差异,如果海外企业对政策了解和掌握不足,海外投资企业有极大可能对面对税务风险。如泰国贸促会BOI实行的优惠政策,如果拥有BOI证,海外投资企业在关税、所得税和增值税方面会得到极大的优惠,但是取得BOI证,要求的条件较高,一些海外企业会通过中介机构取得,从而增加了企业投资的风险。

2.3海外企业所面临的汇率风险

由于国家间的货币汇率的波动,会增大本国货币的损失,汇率的波动会极大影响该国的经济发展。实行“一路一带”的企业所投资的国家通常是发展中国家和个别落后国家,其国家货币汇率波动较大,国家间的汇率制度也有着比较大的差异。在此类状况前提下,我国的海外企业在国外发展中的风险会增高。

2.4海外企业所面临的资金风险

资金是跨国投资可以持续离不开良好的资金链条,在企业实施“一路一带”的战略,企业在基金问题上没有进行有效的管控手段,企业在预防账款和融资规划存在着管理不完善的状况,从而导致企业应收账款损失,融资费用风险急剧增加,使资金循环停滞,对企业财务风险急剧加大,同样使企业的发展会受到财务风险状况的影响。

3我国海外投资企业财务风险措施

3.1海外投资企业财务应对法律风险的措施

我国海外投资企业在政治风险的预防上主要可以通过三个层面。第一层面,我国海外投资企业应对东道国的法律政策加以了解,增强守法意识,对东道国的法律认真研究,同时对东道国的中介机构加强合作往来。第二层面,政府可以建立完善的“一路一带”战略信息共享平台,此平台可提供企业在重点合作国家的风险评估信息;第三层面,我国政府可通过外交法来规避风险。对于企业而言,企业应在投资前应做好调研工作,对收集的资料进行缜密的分析,对风险进行充分的评估。

3.2海外投资企业财务应对税务风险的措施

海外投资企业对投资地点谨慎选择。在进行海外投资时,需要考虑目标投资国的税收优惠政策,“一路一带”沿途国家多为发展中国家,资本稀缺,为吸引投资会实行税收优惠政策,如优惠税率、直接减免等;同时对东道国税收加以了解。如税种、税率、税收优惠以及税收合规性要求。另外,应当结合企业自身的业务模式,通过对双边税收协定,来提高企业投资运营的税收效应和资金利用的灵活性。

3.3海外投资企业财务应对汇率风险的措施

国家间国币汇率时刻处于波动的状态,汇率波动的频率和幅度对我国跨国企业的财务状况有着巨大影响,货币汇率的波动有着较大的不确定性,因此,对汇率风险的详细分析是跨国公司对位实施投资战略的必要前提。对汇率的走势进行科学的分析,使企业在汇率波动时可以有效做到财务风险的控制,从而降低汇率波动对企业财务的影响。

3.4海外投资企业财务应对资金风险的措施

跨国企业应与银行与金融机构的沟通与联系,提高企业的征信记录,提高企业的贷款信用额度,进而降低保证金的投入,减少企业资金方面的压力。企业可通过融资渠道,加以国家的“一路一带”的战略建立融资平台。跨国企业对坏账问题应有效的解决,企业应在投资合作之前对合作企业进行信誉、债务偿还能力和资金,尽量选择一些信誉度较高的企业进行合作。

4结语

在我国大力发展“一路一带”的战略下,我国企业竞相实现企业经营领域和区域的转型,“一路一带”同时也得到了我国的政策支持,但是我国跨国企业在财务管理方面仍然存在一定风险。我国跨国企业要充分认识法律风险、税务风险、汇率风险和资金风险,并在此制定相应的对策,从而确保我国跨国企业可以良好的发展及我国“一路一带”的可持续发展。

参考文献

[1]范洋.“一带一路”指数研究综述与分析[J].中国经贸导刊(理论版),2018(8).

[2]刘追,张志菲,姜海云.“一带一路”建设与中国企业管理国际化——中国企业管理研究会2017年会学术观点综述[J].经济管理,2018(3).

[3]黄凌云,郑淑芳,王珏.“一带一路”背景下对外投资企业的合作共赢机制研究——基于社会责任视角[J].管理评论,2018(2).

作者:王晓波 单位:陕西法士特汽车传动集团有限责任公司

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